銷售回款管理制度?一、總則1.目的為加強公司銷售回款管理，確保銷售款項及時、足額收回，降低壞賬風(fēng)險，保障公司資金的正常周轉(zhuǎn)和持續(xù)經(jīng)營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)涉及的銷售回款管理工作，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)銷售等。3.職責(zé)分工銷售部門：負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂、執(zhí)行及跟蹤，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)回款事宜，對逾期未回款客戶進行催收，并定期向財務(wù)部門反饋銷售回款情況。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)銷售款項的核算、監(jiān)控及分析，協(xié)助銷售部門進行回款催收工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持，對逾期未回款情況進行預(yù)警，并制定相應(yīng)的財務(wù)措施。法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核銷售合同條款，確保合同的合法性和有效性，為銷售回款提供法律支持，處理涉及銷售回款的法律糾紛。

二、銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)確?？蛻艟邆淞己玫男抛u和支付能力。對于新客戶或信用狀況不明的客戶，需進行信用調(diào)查，評估其信用風(fēng)險。銷售合同應(yīng)明確約定產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式、結(jié)算期限等條款，確保合同內(nèi)容清晰、準(zhǔn)確、完整，避免因合同條款不明導(dǎo)致回款風(fēng)險。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門和法務(wù)部門備案，以便財務(wù)部門進行款項核算和法務(wù)部門進行合同審核。2.合同執(zhí)行銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照銷售合同約定的交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款履行合同義務(wù)，確保產(chǎn)品或服務(wù)按時、按質(zhì)交付給客戶，避免因自身原因?qū)е驴蛻艟芨痘蜓舆t付款。在合同執(zhí)行過程中，如發(fā)生客戶變更付款方式、結(jié)算期限等重要合同條款的情況，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商簽訂補充協(xié)議，并將補充協(xié)議副本提交給財務(wù)部門和法務(wù)部門備案。3.合同變更與解除如因市場變化、客戶需求變更等原因需要變更或解除銷售合同，銷售部門應(yīng)與客戶協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。變更或解除合同涉及款項結(jié)算的，應(yīng)在協(xié)議中明確約定結(jié)算方式和期限。銷售部門應(yīng)及時將合同變更或解除的情況通知財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)協(xié)議約定進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

三、回款管理流程1.發(fā)貨前確認(rèn)銷售部門在發(fā)貨前，應(yīng)確認(rèn)客戶的付款情況。對于信用良好的客戶，可按照合同約定發(fā)貨；對于信用狀況不佳或未支付預(yù)付款的客戶，應(yīng)在收到客戶足額付款或取得有效的付款擔(dān)保后發(fā)貨。銷售部門應(yīng)在發(fā)貨單上注明付款情況，并及時將發(fā)貨單提交給財務(wù)部門，以便財務(wù)部門進行款項跟蹤。2.款項跟蹤財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定的結(jié)算期限，定期對銷售款項進行跟蹤監(jiān)控。在結(jié)算期限到期前，財務(wù)部門應(yīng)及時提醒銷售部門與客戶溝通回款事宜。銷售部門應(yīng)在結(jié)算期限到期前與客戶聯(lián)系，確認(rèn)客戶是否已安排付款，并及時向財務(wù)部門反饋回款進度。如客戶表示無法按時付款，銷售部門應(yīng)與客戶協(xié)商確定新的付款期限，并及時通知財務(wù)部門。3.逾期催收對于逾期未回款的客戶，銷售部門應(yīng)及時啟動催收程序。催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門催收等。在催收過程中，銷售部門應(yīng)保持與客戶的良好溝通，了解客戶逾期付款的原因，并積極協(xié)商解決方案。銷售部門應(yīng)定期將逾期未回款客戶的情況整理匯總，形成催收報告，提交給財務(wù)部門和公司管理層。催收報告應(yīng)包括客戶名稱、逾期金額、逾期期限、催收進展等信息。對于逾期時間較長、金額較大的客戶，公司可考慮采取法律手段進行催收。法務(wù)部門應(yīng)在必要時提供法律支持，協(xié)助銷售部門制定訴訟策略，確保公司合法權(quán)益得到維護。4.回款確認(rèn)與核銷當(dāng)銷售款項收回后，財務(wù)部門應(yīng)及時與銷售部門核對回款金額和客戶信息，并進行賬務(wù)處理。確認(rèn)款項到賬后，財務(wù)部門應(yīng)在銷售臺賬上進行核銷，并更新客戶應(yīng)收賬款余額。銷售部門應(yīng)在收到財務(wù)部門的回款確認(rèn)后，與客戶進行溝通，確認(rèn)款項已到賬，并向客戶開具收款發(fā)票或收據(jù)。

四、信用管理1.信用評估公司建立客戶信用評估體系，定期對客戶的信用狀況進行評估。信用評估指標(biāo)可包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等。銷售部門應(yīng)收集客戶的相關(guān)信息，協(xié)助財務(wù)部門進行信用評估工作。財務(wù)部門根據(jù)信用評估結(jié)果，確定客戶的信用等級和信用額度，并將評估結(jié)果和信用額度告知銷售部門。2.信用額度調(diào)整公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況變化，適時調(diào)整客戶的信用額度。如客戶經(jīng)營狀況惡化、財務(wù)狀況不佳、出現(xiàn)逾期付款等情況，銷售部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)實際情況下調(diào)客戶的信用額度。如客戶信用狀況良好、合作記錄優(yōu)秀，銷售部門可向財務(wù)部門提出上調(diào)客戶信用額度的申請，財務(wù)部門經(jīng)評估后決定是否調(diào)整。3.信用風(fēng)險管理對于信用等級較低、信用額度較高的客戶，公司應(yīng)加強風(fēng)險管理。銷售部門在與這類客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的付款條款和擔(dān)保措施，如要求客戶提供預(yù)付款、增加擔(dān)保物或第三方擔(dān)保等。財務(wù)部門應(yīng)定期對客戶的應(yīng)收賬款余額進行分析，關(guān)注信用風(fēng)險較高客戶的欠款情況，及時向銷售部門和公司管理層預(yù)警。

五、考核與獎懲1.考核指標(biāo)公司建立銷售回款考核制度，將銷售回款率作為考核銷售部門業(yè)績的重要指標(biāo)之一。銷售回款率計算公式為：銷售回款率=實際回款金額/應(yīng)回款金額×100%。除銷售回款率外，還可將逾期賬款占比、壞賬率等指標(biāo)納入考核體系，全面評估銷售回款管理工作的成效。2.獎勵措施對于銷售回款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司給予相應(yīng)的獎勵。獎勵方式可包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。具體獎勵標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)銷售回款率、逾期賬款占比、壞賬率等指標(biāo)完成情況確定。例如，銷售回款率達到[X]%以上，且逾期賬款占比和壞賬率控制在較低水平的部門，可給予部門負(fù)責(zé)人一定金額的獎金，并在公司內(nèi)部進行通報表揚。3.懲罰措施對于銷售回款工作不力的部門和個人，公司給予相應(yīng)的懲罰。懲罰方式可包括扣減績效獎金、警告、降職、辭退等。如銷售回款率未達到公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，且逾期賬款占比較高或壞賬率上升，公司將視情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人進行扣減績效獎金的處理。如因個人原因?qū)е轮卮髩馁~損失的，公司將給予警告、降職甚至辭退等處罰。

六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對銷售回款管理工作進行審計檢查，重點審查銷售合同簽訂、執(zhí)行、款項跟蹤、逾期催收等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門加強對銷售款項的核算和監(jiān)控，確保銷售回款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。定期對銷售回款情況進行分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向公司管理層報告，并協(xié)助銷售部門進行調(diào)查處理。3.定期報告銷售部門和財務(wù)部門定期向公司管理層提交銷售回款報告，匯報銷售回款情況、逾期賬款催收進展、信用管理工作等內(nèi)容。報告應(yīng)包括詳細(xì)的數(shù)據(jù)和分析