消費金融公司的風險導向內(nèi)部審計考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估考生對消費金融公司風險導向內(nèi)部審計的理解和實際應用能力，檢驗其在風險識別、評估、控制和監(jiān)督等方面的專業(yè)知識及實踐技能。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.消費金融公司的風險導向內(nèi)部審計主要關注以下哪項？（）

A.財務報表的真實性

B.信貸業(yè)務的合規(guī)性

C.風險管理與內(nèi)部控制的有效性

D.人力資源配置的合理性

2.風險導向內(nèi)部審計的核心原則不包括以下哪項？（）

A.風險優(yōu)先

B.目標導向

C.獨立性

D.完善性

3.以下哪項不是消費金融公司內(nèi)部審計的三大領域？（）

A.信貸業(yè)務審計

B.風險管理審計

C.信息技術審計

D.人力資源審計

4.在進行風險導向內(nèi)部審計時，以下哪項不是審計程序的一部分？（）

A.風險評估

B.風險識別

C.風險控制

D.風險報告

5.消費金融公司內(nèi)部審計部門應定期向哪方報告審計結(jié)果？（）

A.董事會

B.高級管理層

C.審計委員會

D.全體員工

6.以下哪項不是內(nèi)部審計的局限性？（）

A.客觀性

B.獨立性

C.有限性

D.全面性

7.風險導向內(nèi)部審計的目的是什么？（）

A.發(fā)現(xiàn)錯誤和舞弊

B.評估風險管理

C.提高企業(yè)效益

D.以上都是

8.以下哪項不是風險導向內(nèi)部審計的要素？（）

A.風險評估

B.風險控制

C.風險報告

D.風險咨詢

9.內(nèi)部審計師在審計過程中應保持哪種態(tài)度？（）

A.中立

B.合作

C.被動

D.主導

10.以下哪項不是風險導向內(nèi)部審計的三個層次？（）

A.高級管理層

B.風險管理

C.內(nèi)部控制

D.內(nèi)部審計

11.消費金融公司內(nèi)部審計的最終目的是什么？（）

A.提高合規(guī)性

B.保障資產(chǎn)安全

C.優(yōu)化內(nèi)部控制

D.以上都是

12.風險導向內(nèi)部審計中，以下哪項不是審計師應具備的技能？（）

A.風險評估

B.會計知識

C.管理技能

D.法律知識

13.以下哪項不是風險導向內(nèi)部審計的四大基本步驟？（）

A.風險評估

B.風險控制

C.審計計劃

D.審計報告

14.消費金融公司內(nèi)部審計的獨立性不包括以下哪項？（）

A.組織獨立性

B.職業(yè)獨立性

C.客觀性

D.專業(yè)化

15.以下哪項不是風險導向內(nèi)部審計的主要特點？（）

A.風險優(yōu)先

B.目標導向

C.全面性

D.定期性

16.風險導向內(nèi)部審計中，以下哪項不是審計師應遵循的原則？（）

A.客觀性

B.獨立性

C.全面性

D.保密性

17.消費金融公司內(nèi)部審計的主要目標是什么？（）

A.評估風險管理

B.保障財務報告的可靠性

C.提高內(nèi)部控制的效率

D.以上都是

18.以下哪項不是風險導向內(nèi)部審計的三個關鍵因素？（）

A.風險

B.控制

C.溝通

D.評估

19.消費金融公司內(nèi)部審計的職責不包括以下哪項？（）

A.評估風險管理

B.監(jiān)督內(nèi)部控制

C.提供咨詢服務

D.直接負責公司戰(zhàn)略規(guī)劃

20.以下哪項不是風險導向內(nèi)部審計的三個層次？（）

A.高級管理層

B.風險管理

C.內(nèi)部控制

D.內(nèi)部審計

21.消費金融公司內(nèi)部審計的獨立性不包括以下哪項？（）

A.組織獨立性

B.職業(yè)獨立性

C.客觀性

D.專業(yè)化

22.風險導向內(nèi)部審計中，以下哪項不是審計師應具備的技能？（）

A.風險評估

B.會計知識

C.管理技能

D.法律知識

23.以下哪項不是風險導向內(nèi)部審計的四大基本步驟？（）

A.風險評估

B.風險控制

C.審計計劃

D.審計報告

24.以下哪項不是內(nèi)部審計的局限性？（）

A.客觀性

B.獨立性

C.有限性

D.全面性

25.風險導向內(nèi)部審計的目的是什么？（）

A.發(fā)現(xiàn)錯誤和舞弊

B.評估風險管理

C.提高企業(yè)效益

D.以上都是

26.以下哪項不是風險導向內(nèi)部審計的要素？（）

A.風險評估

B.風險控制

C.風險報告

D.風險咨詢

27.內(nèi)部審計師在審計過程中應保持哪種態(tài)度？（）

A.中立

B.合作

C.被動

D.主導

28.以下哪項不是風險導向內(nèi)部審計的三個層次？（）

A.高級管理層

B.風險管理

C.內(nèi)部控制

D.內(nèi)部審計

29.消費金融公司內(nèi)部審計的最終目的是什么？（）

A.提高合規(guī)性

B.保障資產(chǎn)安全

C.優(yōu)化內(nèi)部控制

D.以上都是

30.以下哪項不是風險導向內(nèi)部審計的主要特點？（）

A.風險優(yōu)先

B.目標導向

C.全面性

D.定期性

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.消費金融公司內(nèi)部審計的主要職能包括哪些？（）

A.風險評估

B.內(nèi)部控制監(jiān)督

C.舞弊調(diào)查

D.財務報表審計

2.風險導向內(nèi)部審計的核心原則有哪些？（）

A.風險優(yōu)先

B.目標導向

C.獨立性

D.完善性

3.以下哪些是消費金融公司內(nèi)部審計的審計對象？（）

A.信貸業(yè)務

B.信息技術

C.人力資源

D.財務報告

4.消費金融公司內(nèi)部審計的審計程序包括哪些步驟？（）

A.審計計劃

B.審計實施

C.審計報告

D.審計后續(xù)

5.以下哪些因素會影響消費金融公司的風險？（）

A.市場環(huán)境

B.宏觀經(jīng)濟

C.法律法規(guī)

D.企業(yè)內(nèi)部管理

6.風險導向內(nèi)部審計中，以下哪些是審計師應關注的風險？（）

A.信用風險

B.市場風險

C.操作風險

D.合規(guī)風險

7.以下哪些是消費金融公司內(nèi)部審計的局限性？（）

A.客觀性有限

B.獨立性有限

C.專業(yè)知識有限

D.資源限制

8.以下哪些是風險導向內(nèi)部審計的要素？（）

A.風險評估

B.風險控制

C.風險報告

D.風險咨詢

9.消費金融公司內(nèi)部審計的目的有哪些？（）

A.評估風險管理

B.保障財務報告的可靠性

C.提高內(nèi)部控制的效率

D.提升客戶滿意度

10.以下哪些是內(nèi)部審計師應具備的技能？（）

A.會計知識

B.風險評估

C.信息技術

D.溝通技巧

11.以下哪些是風險導向內(nèi)部審計的三個關鍵因素？（）

A.風險

B.控制

C.溝通

D.評估

12.消費金融公司內(nèi)部審計的職責包括哪些？（）

A.評估風險管理

B.監(jiān)督內(nèi)部控制

C.提供咨詢服務

D.直接負責公司戰(zhàn)略規(guī)劃

13.以下哪些是風險導向內(nèi)部審計的主要特點？（）

A.風險優(yōu)先

B.目標導向

C.全面性

D.定期性

14.以下哪些是內(nèi)部審計的局限性？（）

A.客觀性有限

B.獨立性有限

C.專業(yè)知識有限

D.資源限制

15.以下哪些是風險導向內(nèi)部審計的要素？（）

A.風險評估

B.風險控制

C.風險報告

D.風險咨詢

16.消費金融公司內(nèi)部審計的主要目標有哪些？（）

A.提高合規(guī)性

B.保障資產(chǎn)安全

C.優(yōu)化內(nèi)部控制

D.提升企業(yè)競爭力

17.以下哪些是內(nèi)部審計師應具備的技能？（）

A.會計知識

B.風險評估

C.信息技術

D.溝通技巧

18.以下哪些是風險導向內(nèi)部審計的核心原則？（）

A.風險優(yōu)先

B.目標導向

C.獨立性

D.完善性

19.以下哪些是消費金融公司內(nèi)部審計的審計對象？（）

A.信貸業(yè)務

B.信息技術

C.人力資源

D.財務報告

20.以下哪些是風險導向內(nèi)部審計的審計程序？（）

A.審計計劃

B.審計實施

C.審計報告

D.審計后續(xù)

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.消費金融公司的內(nèi)部審計報告應向_______報告審計結(jié)果。

2.風險導向內(nèi)部審計的核心是_______。

3.內(nèi)部審計的獨立性包括_______和_______。

4.消費金融公司內(nèi)部審計的主要職能是_______、_______和_______。

5.風險導向內(nèi)部審計的審計程序分為_______、_______、_______和_______。

6.消費金融公司的內(nèi)部審計部門應定期進行_______。

7.風險評估是風險導向內(nèi)部審計的_______步驟。

8.內(nèi)部控制的目標包括_______、_______和_______。

9.消費金融公司內(nèi)部審計的審計對象包括_______、_______和_______。

10.內(nèi)部審計師應具備_______、_______和_______等技能。

11.風險導向內(nèi)部審計的要素包括_______、_______、_______和_______。

12.消費金融公司內(nèi)部審計的局限性包括_______、_______和_______。

13.內(nèi)部審計的獨立性原則要求審計師保持_______。

14.風險導向內(nèi)部審計的主要目的是_______和_______。

15.內(nèi)部審計師在審計過程中應遵循_______、_______和_______等原則。

16.消費金融公司內(nèi)部審計的審計范圍應覆蓋_______、_______和_______等方面。

17.風險導向內(nèi)部審計的審計程序中，_______是審計師獲取證據(jù)的重要環(huán)節(jié)。

18.消費金融公司內(nèi)部審計的報告應包括_______、_______和_______等內(nèi)容。

19.內(nèi)部審計師在審計過程中應保持_______、_______和_______。

20.消費金融公司內(nèi)部審計的審計報告應提出_______、_______和_______等建議。

21.風險導向內(nèi)部審計的審計程序中，_______是審計師對審計對象進行初步了解的步驟。

22.消費金融公司內(nèi)部審計的審計對象應包括_______、_______和_______。

23.內(nèi)部審計的局限性之一是_______。

24.消費金融公司內(nèi)部審計的審計程序中，_______是審計師對審計結(jié)果進行總結(jié)和報告的步驟。

25.風險導向內(nèi)部審計的要素之一是_______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.消費金融公司的內(nèi)部審計可以替代外部審計。（）

2.風險導向內(nèi)部審計的核心是財務報告的真實性。（）

3.內(nèi)部審計的獨立性原則要求審計師保持中立。（）

4.消費金融公司內(nèi)部審計的審計范圍僅限于財務報表。（）

5.風險導向內(nèi)部審計的審計程序包括風險評估、審計計劃、審計實施和審計報告。（）

6.內(nèi)部審計師在審計過程中不需要具備會計知識。（）

7.消費金融公司內(nèi)部審計的目的是為了發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤。（）

8.風險導向內(nèi)部審計的要素包括風險、控制、溝通和評估。（）

9.內(nèi)部審計的獨立性不包括組織獨立性和職業(yè)獨立性。（）

10.消費金融公司內(nèi)部審計的審計對象不包括信貸業(yè)務。（）

11.內(nèi)部審計師在審計過程中應保持被動態(tài)度。（）

12.風險導向內(nèi)部審計的審計程序中，審計計劃是審計師獲取證據(jù)的重要環(huán)節(jié)。（）

13.消費金融公司內(nèi)部審計的報告應僅包括審計發(fā)現(xiàn)和結(jié)論。（）

14.內(nèi)部審計的局限性之一是審計師的資源限制。（）

15.消費金融公司內(nèi)部審計的審計范圍應限于公司內(nèi)部。（）

16.風險導向內(nèi)部審計的要素之一是風險咨詢。（）

17.內(nèi)部審計師在審計過程中不需要保持客觀性。（）

18.消費金融公司內(nèi)部審計的審計程序中，審計報告是審計師對審計結(jié)果進行總結(jié)和報告的步驟。（）

19.消費金融公司內(nèi)部審計的目的是為了提高企業(yè)競爭力。（）

20.風險導向內(nèi)部審計的審計程序中，審計實施是審計師獲取證據(jù)的重要環(huán)節(jié)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述風險導向內(nèi)部審計在消費金融公司中的重要性及其對風險管理的作用。

2.請闡述如何運用風險導向的方法進行消費金融公司內(nèi)部審計的風險評估。

3.請結(jié)合實際案例，分析消費金融公司內(nèi)部審計在識別和評估操作風險中的作用。

4.請談談如何通過內(nèi)部審計提升消費金融公司風險管理的有效性。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某消費金融公司在開展業(yè)務過程中，由于內(nèi)部控制不足，導致多筆貸款出現(xiàn)逾期。公司內(nèi)部審計部門在接到投訴后，啟動了風險導向內(nèi)部審計程序。請分析內(nèi)部審計部門應如何進行風險評估、審計程序設計以及如何提出改進建議。

2.案例題：

某消費金融公司因市場環(huán)境變化，信貸業(yè)務面臨較大的信用風險。公司內(nèi)部審計部門對信貸風險管理進行了專項審計。請根據(jù)以下情況，分析內(nèi)部審計部門在審計過程中可能關注的問題及相應的審計建議：

-信貸審批流程中存在漏洞，導致部分高風險貸款被批準。

-公司的信貸風險管理制度不完善，缺乏對高風險客戶的監(jiān)控機制。

-信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，逾期貸款比例上升。

標準答案

一、單項選擇題

1.C

2.A

3.C

4.D

5.A

6.D

7.D

8.D

9.A

10.D

11.C

12.D

13.D

14.B

15.C

16.D

17.D

18.C

19.D

20.B

21.D

22.A

23.B

24.C

25.A

二、多選題

1.ABCD

2.ABC

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.高級管理層

2.風險

3.組織獨立性職業(yè)獨立性

4.評估風險管理監(jiān)督內(nèi)部控制提供咨詢服務

5.審計計劃審計實施審計報告審計后續(xù)

6.內(nèi)部控制檢查

7.首要

8.風險控制財務報告可靠性內(nèi)部控制有效性

9.信貸業(yè)務信息技術人力資源

10.會計知識風險評估信息技術

11.風險評估風險控制風險報告風險咨詢

12.客觀性有限獨立性有限專業(yè)知識有限資源限制

13.中立

14.評估風險管理保障財務報告的可靠性

15.客觀性獨立性完善性

16.風險管理內(nèi)部控制財務報告

17.審計實施

18.審計發(fā)現(xiàn)審計結(jié)論改進建議

19.中立客觀保密

20.審計發(fā)現(xiàn)審計結(jié)論改進建議

21.審計計劃

22.信貸業(yè)務信息技術人力資源

23.客觀性有限

24.審計報告

25.風險評估

標準答案

四、判斷題

1.×

2.×

3.√