備用金管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司備用金的管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司各部門因業(yè)務(wù)需要預(yù)借備用金的情況。

（三）基本原則1.專款專用原則：備用金必須用于預(yù)先核準的用途，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)各部門業(yè)務(wù)特點和實際需要，合理核定備用金限額，并嚴格控制使用。3.及時報賬原則：使用備用金后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報賬手續(xù)，沖減備用金。

二、備用金的申請與審批（一）申請條件1.因工作需要經(jīng)常發(fā)生差旅費、零星采購費、業(yè)務(wù)招待費等零星支出，且支出金額在一定標準以下的。2.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的其他臨時性支出項目。

（二）申請流程1.申請人填寫《備用金借款申請表》，詳細注明借款金額、借款用途、預(yù)計還款時間等信息。2.將申請表提交至所在部門負責人審核，部門負責人應(yīng)根據(jù)工作實際情況對申請事項進行審查，并簽署意見。3.申請表經(jīng)部門負責人審核通過后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對借款金額、用途、還款計劃等進行審核，并簽署意見。4.財務(wù)部門審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，對備用金申請進行最終審批。5.審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理備用金借款手續(xù)，將款項支付給申請人。

（三）審批權(quán)限1.備用金借款金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務(wù)部門負責人審批。2.備用金借款金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務(wù)部門負責人復(fù)核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.備用金借款金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務(wù)部門負責人復(fù)核，公司總經(jīng)理審批。

三、備用金的使用與管理（一）使用范圍1.差旅費：包括員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通費、住宿費、餐飲費等。2.零星采購費：因業(yè)務(wù)需要采購的小額辦公用品、低值易耗品、材料等。3.業(yè)務(wù)招待費：用于公司業(yè)務(wù)往來中的招待支出，如宴請客戶、贈送禮品等。4.其他零星支出：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的其他臨時性支出，如市內(nèi)交通費、郵寄費等。

（二）使用規(guī)定1.備用金必須按照申請用途使用，不得擅自改變用途。2.使用備用金時，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并在票據(jù)上注明用途、金額、日期等信息。3.對于業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，不得超支。4.對于差旅費，應(yīng)按照公司制定的差旅費標準報銷，不得虛報冒領(lǐng)。

（三）管理要求1.建立備用金臺賬：財務(wù)部門應(yīng)建立備用金臺賬，詳細記錄備用金的借款、使用、還款等情況。2.定期清查盤點：財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進行清查盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)備用金短缺或其他異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。3.跟蹤管理：財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金的使用情況進行跟蹤管理，督促借款人及時報賬，對于逾期未報賬的，應(yīng)及時發(fā)出催報通知。

四、備用金的報賬與還款（一）報賬時間1.差旅費：出差歸來后[X]個工作日內(nèi)辦理報賬手續(xù)。2.零星采購費：采購業(yè)務(wù)完成后[X]個工作日內(nèi)辦理報賬手續(xù)。3.業(yè)務(wù)招待費：招待事項發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報賬手續(xù)。4.其他零星支出：支出事項發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報賬手續(xù)。

（二）報賬流程1.借款人整理好相關(guān)票據(jù)，填寫《備用金報銷單》，詳細注明報銷金額、用途、報銷日期等信息。2.將報銷單及相關(guān)票據(jù)提交至所在部門負責人審核，部門負責人應(yīng)核實票據(jù)的真實性、合法性、完整性，并簽署意見。3.報銷單經(jīng)部門負責人審核通過后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷金額、用途、票據(jù)等進行審核，并簽署意見。4.財務(wù)部門審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)制度和審批權(quán)限，對報銷事項進行最終審批。5.審批通過后，財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，沖減備用金。如報銷金額大于借款金額，財務(wù)部門應(yīng)補足差額；如報銷金額小于借款金額，借款人應(yīng)退還差額。

（三）還款方式1.現(xiàn)金還款：借款人可直接以現(xiàn)金形式償還備用金借款。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款：借款人也可通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式將還款金額轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶。

五、備用金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對備用金的使用情況進行審計檢查，重點檢查備用金的申請、審批、使用、報賬等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在挪用、浪費等問題。

（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對備用金的日常管理和監(jiān)督，定期對備用金的使用情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用備用金的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于責令限期改正、警告、罰款、扣減績效獎金等。2.對于挪用備用金、虛報冒領(lǐng)等嚴重違規(guī)行為，公司將依法追究相關(guān)人員的