興隆礦輔業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化實踐

課題概述

一、課題名稱：興隆礦輔業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化

二、立項時間：二00四年一月

三、完成單位：興隆莊煤礦財務(wù)科

四、課題組成員：李佃平田忠索褚振廣劉樹彬翎素蕓寇波

韓偉岳霆董海星岳艷華馮寧趙雷宋文強

孫剛

五、課題研究過程

本課題始于2004年一月，歷時一年，課題組本著事實求是，負(fù)責(zé)

創(chuàng)新的態(tài)度，廣泛收集了有關(guān)興隆莊煤礦輔業(yè)財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化的數(shù)據(jù)

資料，并對興隆莊煤礦現(xiàn)有財務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行了廣泛、深入的調(diào)查，

根據(jù)目前的條件、市場、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和發(fā)展趨勢，通過研究提出了興隆

莊煤礦輔業(yè)網(wǎng)絡(luò)化方案。對如何組織、實施和深化這項管理工作提出

了相應(yīng)的建議和對策，經(jīng)過實施，取得了較好的經(jīng)濟效果。整個研究

工作經(jīng)歷了四個階段。

1、選擇課題：包括現(xiàn)狀調(diào)查、選題研究、目的分析、目標(biāo)確定，

首先課題組成員共同研究制定了項目總體研究計劃、調(diào)研計劃、應(yīng)用

實施計劃，然后，我礦的現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查，對有關(guān)理論資料進(jìn)行了廣

泛的收集，并在對資料進(jìn)行加工整理、分析研究的基礎(chǔ)上，提出了課

題研究的詳細(xì)提綱。

2、研究實踐過程：本階段將上述具體方法、程序與興隆莊煤礦的

實際進(jìn)行了結(jié)合，具體確定了興隆莊煤礦輔業(yè)網(wǎng)絡(luò)化的最佳方案，一

方面，驗證了上述理論的科學(xué)性和可行性。另一方面，確定了選用了

現(xiàn)代化的科學(xué)原理和方法，進(jìn)行了流程分析和理論研究，落實了實施

步驟和過程，提供了決策的依據(jù)，并指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)化的改造。

3、成果總結(jié)與鑒定階段：這一階段主要對研究成果和實踐情況進(jìn)

行總結(jié)提高，經(jīng)過文字加工，進(jìn)行了社會效益、經(jīng)濟效益、總體效益

分析，提交研究成果報告，進(jìn)行鑒定。

4、跟蹤與反饋階段：這一階段主要對實施中遇到的問題和對問題

解決的方法和方案的總結(jié)研究，并確定了下一步的打算。

第一章課題選擇

一、興隆礦輔業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀分析

計算機網(wǎng)絡(luò)的快速發(fā)展，帶來了企業(yè)理財環(huán)境的革命性變革。適

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的要求，給企業(yè)的財務(wù)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。顯然，企

業(yè)的財務(wù)活動必須要針對網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的特點，及時地做出一定的調(diào)整，

以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的財務(wù)管理目標(biāo)。興隆礦輔業(yè)單位會計核算系

統(tǒng)，一直是使用93年煤炭系統(tǒng)開發(fā)的DOS系統(tǒng)，不僅操作復(fù)雜，且只

能單機運行，在軟件的集成度、安全性、通用性、簡易性都比較落后,

已不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。因此，開展網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下財務(wù)管理模式研

究的活動，意義尤為重大。

1、核算型。我礦的會計軟件開發(fā)于93年是計劃經(jīng)濟時代的產(chǎn)物,

其設(shè)計的初衷主要是以替代手工會計核算和減輕會計人員的計帳工作

量，從而形成了目前市場上大量“甩賬式”的會計軟件。

2、面向單一區(qū)域和單用戶。我礦的會計軟件主要是基于DOS環(huán)境

下的開發(fā)工具和小型桌面數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)完成，以單用戶為主，軟件不具

有網(wǎng)絡(luò)化管理功能。

3、封閉性系統(tǒng)。會計軟件主要是財務(wù)部門使用的，其技術(shù)水平和

單用戶的局限性決定了它只能是一個封閉的系統(tǒng)，這顯然不能滿足新

經(jīng)濟時代廣大用戶的普遍要求，更無法滿足大型企業(yè)管理的需要。4、

獲取的資料有限。往往要花費很多時間，會計人員大部分時間耗在企

業(yè)的賬務(wù)處理上，很難有卓有成效的理財活動。

5、效果較差。財務(wù)分析活動耗時較長，且不能達(dá)到預(yù)期的效果。

資料的缺乏、手段的落后注定了傳統(tǒng)環(huán)境下的財務(wù)分析活動難有較大

的作為。

6、決策不佳。財務(wù)分析的局限性不可避免地導(dǎo)致財務(wù)決策也不是最佳

的。且在目前DOS環(huán)境下，由于財務(wù)信息傳遞速度較慢，對財務(wù)人員

沒有過高的從業(yè)素質(zhì)要求。

7、財務(wù)控制側(cè)重于事后考核。在事前策劃和事中控制方面顯得無

能為力。

8、內(nèi)外資源調(diào)配不力，生產(chǎn)效率低下。利用目前的會計核算系統(tǒng)

出現(xiàn)了會計核算不準(zhǔn)，報表不真實，信息滯后、管理失控卻感到無從

下手等突出問題。另一方面?zhèn)鹘y(tǒng)財務(wù)管理由于各個部門之間缺乏交流,

有的業(yè)務(wù)甚至存在重復(fù)，財務(wù)管理往往是事后的、靜態(tài)的。

面對一系列的問題，興隆莊煤礦經(jīng)營者發(fā)現(xiàn)，財務(wù)管理是企業(yè)管

理的核心，建立高度集成、簡易、通用，實現(xiàn)資源共享，有效的協(xié)調(diào)

企業(yè)的財務(wù)管理工作的新系統(tǒng)，是精細(xì)化企業(yè)管理是關(guān)鍵。只有

抓住這個關(guān)鍵，才能更好的適應(yīng)市場的需要，把握市場的脈搏，使企

業(yè)效益最大化。

二、選題理由

計算機及計算機網(wǎng)絡(luò)給企業(yè)的理財環(huán)境帶來極其深刻的變化。會

計電算化的實施，各種網(wǎng)上理財活動的開展，呈現(xiàn)在企業(yè)面前的是一

個日新月異的、變化莫測的網(wǎng)絡(luò)下的市場。面對網(wǎng)絡(luò)時代的巨大挑戰(zhàn),

企業(yè)必須及時更新其計算機硬件，實施最新的管理信息系統(tǒng)，及時把

握各種時機，方能在市場競爭中處于不敗之地并更好地實現(xiàn)企業(yè)的理

財目標(biāo)。選題理由如下：

1、財務(wù)管理系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化擺脫了，財務(wù)記帳的繁重工作，實現(xiàn)了資源

共享，可以有精力集中到財務(wù)管理和財務(wù)分析工作。

2、以往財務(wù)部門信息實時反饋能力不強，一份計劃的執(zhí)行情況、

一項投資的獲利情況，一般要到本月會計業(yè)務(wù)結(jié)束之后才能從帳上反

映出來。網(wǎng)絡(luò)會計實現(xiàn)了實時跟蹤的功能，可以動態(tài)的跟蹤企業(yè)的每

一項業(yè)務(wù)變動，給予必要的揭露。隨時掌握企業(yè)的最新的及歷史財務(wù)

信息，從而減少其決策風(fēng)險。而企業(yè)管理者亦可隨時獲取本企業(yè)及相

關(guān)企業(yè)的有關(guān)財務(wù)指標(biāo)，進(jìn)行分析比較，及時做出正確預(yù)測及決策。

3、會計信息的獲取更具針對性。計算機網(wǎng)絡(luò)與其它媒體相比更具有先

天的優(yōu)越性，因為網(wǎng)絡(luò)為信息的提供者和使用者之間的及時交流創(chuàng)造

了條件。計算機網(wǎng)絡(luò)所提供的人機對話，一改以往會計信息使用者被

動的接受統(tǒng)一格式的局面，使信息的獲取過程具有交互性。在計算機

網(wǎng)絡(luò)中，使用者可以根據(jù)自己的需要獲取相關(guān)會計信息，并可對這些

信息進(jìn)行進(jìn)一步的處理。

4、會計業(yè)務(wù)的分布式處理。在單機工作的情況下，財務(wù)部門往往

選定某些計算機完成某項工作，使這些計算機的工作任務(wù)非常繁重。

而在會計網(wǎng)絡(luò)中，一項復(fù)雜的工作可以劃分為許多部分，由網(wǎng)絡(luò)上不

同的計算機同時分別處理。在不同的工作站上錄入，在同一服務(wù)器上

存貯，這既可以保證憑證的及時錄入，又可以保證數(shù)據(jù)存貯的統(tǒng)一，

還能大大減少單機版造成的數(shù)據(jù)冗余。

5、計算機資源的共享。一是硬件共享。單機系統(tǒng)的共享性差，常

常出現(xiàn)系統(tǒng)中有的機器忙得不可開交，有的卻符合不足；當(dāng)網(wǎng)絡(luò)配有

一臺高性能的服務(wù)器后，其它工作站配置要求可大幅降低，若干臺普

通工作站可在網(wǎng)上共享CPU的高速度。硬件共享降低了成本，提高了

性能。二是軟件共享。網(wǎng)絡(luò)會計將打破單一的財務(wù)軟件的購買和使用

方式，網(wǎng)上計算機可省去購買、安裝過程及軟件的運行維護(hù)，從而提

高企業(yè)資源的使用效率和經(jīng)濟效益。

6、管理結(jié)構(gòu)的扁平化。現(xiàn)代企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)多為金字塔模式，在

企業(yè)經(jīng)濟活動量大大增加。而且這種金字塔式的管理等級也可能帶來

次優(yōu)化和目標(biāo)沖突等問題。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，企業(yè)的組織機構(gòu)變成了一個

自動網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，用網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)取代傳統(tǒng)的金字塔結(jié)構(gòu)，使這些問題得以

緩解。

三、課題研究的目的意義

網(wǎng)絡(luò)會計的產(chǎn)生與發(fā)展提高了會計核算的充分性，改變了會計信

息的載體和信息存儲方式，加快了信息處理、披露和使用的及時性，

增強了信息的共享性，因而具有傳統(tǒng)會計不可比擬的優(yōu)勢。是提高企

業(yè)的市場適應(yīng)能和競爭力的手段，確保企業(yè)生存和可持續(xù)發(fā)展的重要

途徑。

1、它是精細(xì)化企業(yè)管理，實現(xiàn)礦井經(jīng)營由粗放型向集約化轉(zhuǎn)變的

需要。財務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化是有利于企業(yè)管理水平的不斷提高，企業(yè)

內(nèi)部網(wǎng)技術(shù)在企業(yè)管理中的應(yīng)用，則使企業(yè)走出封閉的“局域”系統(tǒng),

實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息的對外實時開放，同時使企業(yè)內(nèi)部包括財務(wù)部門在

內(nèi)的所有部門實現(xiàn)了資源優(yōu)化配置。

2、它有利于企業(yè)財務(wù)的集中式管理。為了確立競爭優(yōu)勢，企業(yè)不

僅需要合理規(guī)劃和運用自身各項資源，還需將經(jīng)營環(huán)境的各方面資源

緊密結(jié)合起來，準(zhǔn)確及時地反映各方的動態(tài)信息，監(jiān)控經(jīng)營成本和資

金流向，提高企業(yè)對市場反應(yīng)的靈活性和財務(wù)效率。在這種新的環(huán)境

下，集中式財務(wù)管理是一種行之有效的方法，也是企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展

的必然趨勢。

3、強化了財務(wù)管理的企業(yè)核心管理作用。財務(wù)管理是企業(yè)管理的

核心，它通過價值形態(tài)對企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的一項綜合性的管理，滲透和

貫穿于企業(yè)一切經(jīng)濟活動之中。企業(yè)的經(jīng)濟核算、財務(wù)監(jiān)督，是企業(yè)

內(nèi)部管理的中樞。企業(yè)財務(wù)管理要實現(xiàn)權(quán)利的集中監(jiān)控、資源的集中

配置、信息的集中共享。然而這樣的條件如果沒有信息化手段的支撐,

沒有完善的數(shù)據(jù)共享機制是難以做到的。

4、它是提高企業(yè)效益的重要途徑。加強企業(yè)財務(wù)管理是提高企

業(yè)核心競爭力的必要手段，對全球市場信息的快速反饋；在降低各類

經(jīng)營成本和縮短產(chǎn)品進(jìn)入市場的周期間尋求平衡；提高對企業(yè)內(nèi)部其

他部門和外部組織的財務(wù)管理水平；提供更豐富的戰(zhàn)略性財務(wù)信息；

更強的財務(wù)分析和決策支持能力。而這些是提高企業(yè)效益的重要途徑。

三、課題研究的預(yù)期目標(biāo)

所謂網(wǎng)絡(luò)會計，是指在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下對各種交易和事項進(jìn)行確認(rèn)、

計量和披露的會計活動。它是建立在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境基礎(chǔ)上的會計信息系統(tǒng),

是電子商務(wù)的重要組成部分。興隆莊煤礦輔業(yè)財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化，預(yù)期

目標(biāo)如下：

1、開發(fā)新的網(wǎng)絡(luò)化的財務(wù)管理核算系統(tǒng)，擺脫陳舊落后的DOS單

機操作系統(tǒng)模式，減少財務(wù)記帳的繁重工作，使會計人員從記帳中擺

脫出來，從事財務(wù)管理工作。

2、通過新網(wǎng)絡(luò)化財務(wù)管理系統(tǒng)的實施，規(guī)范會計業(yè)務(wù)操作，實現(xiàn)

業(yè)務(wù)流程改善再造。如支持憑證的集中式審核，使得財務(wù)管理的效率

得到提高。

3、實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)信息共享。由于網(wǎng)絡(luò)財務(wù)是基于發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),

其各個子系統(tǒng)之間既相對獨立，又能協(xié)同處理財務(wù)事項，共享信息資

源，實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)分布式并發(fā)處理企業(yè)的各項財務(wù)事項，由其形成的企

業(yè)集團(tuán)財務(wù)信息可以共享，不論在何時何地都可輕松地點擊鼠標(biāo)而獲

得或利用所需的財務(wù)信息。

4、在線處理。在網(wǎng)絡(luò)財務(wù)方式下，財會人員可在一個開放的財務(wù)

網(wǎng)絡(luò)上處理各項財務(wù)事項，幾乎所有的財務(wù)處理工作都將發(fā)生根本的

變化，將根本上改變過去財會人員獨立和封閉的工作單元?？蛇M(jìn)行網(wǎng)

上財務(wù)審批、在線更新財務(wù)制度、在線服務(wù)支持、在線資金調(diào)度、在

線維護(hù)軟件、在線版本更新等。

5、動態(tài)核算。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)可使得會計核算從事后的靜態(tài)處理發(fā)展到

事中的動態(tài)處理，財務(wù)管理從靜態(tài)管理走向動態(tài)動態(tài)，財務(wù)監(jiān)控從問

歇性的監(jiān)控至實現(xiàn)持續(xù)性的監(jiān)控。能即時處理業(yè)務(wù)，即時提供的動態(tài)

財務(wù)報表和財務(wù)報告，已突破了傳統(tǒng)會計分期理論的制約，使得財務(wù)

數(shù)據(jù)更具有決策意義，財務(wù)信息在企業(yè)的管理過程中將發(fā)揮更加積極

的作用。

6、扁平、集中的財務(wù)管理模式，集團(tuán)公司為整合集團(tuán)公司內(nèi)部各

個子公司的財務(wù)資源，加強對下屬機構(gòu)的財務(wù)監(jiān)控，利用先進(jìn)的信息

技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件，使得集中式管理成為可能。通

過基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的集中式管理，可克服過去對下屬子公司控制不力

的局面，還可以降低運營成本和提高管理效率。

7、準(zhǔn)確的預(yù)算管理。由于信息化提供的手段，使得企業(yè)能夠在歷

史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確地去做好各業(yè)務(wù)、各地區(qū)、各產(chǎn)品、各部門、

各費用科目的預(yù)算工作。并且能夠做到按月分解和及時調(diào)整，讓每一

科目的費用都能夠?qū)崟r報告到他應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任的部門負(fù)責(zé)人，并且可

以和它的預(yù)算進(jìn)行比較，及時提出預(yù)警或禁止信息。同時業(yè)務(wù)部門負(fù)

責(zé)人可以在月中任何一天獲得截至當(dāng)時的收入、毛利、凈利的粗報表,

便于他及時了解經(jīng)營情況，做出判斷和決策

第二章興隆礦輔業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化研究實踐過程

隨著我國加入WTO,企業(yè)面臨的壓力越來越大，我國企業(yè)要更好的

適應(yīng)國際范圍內(nèi)競爭的需要，必須加快企業(yè)信息化進(jìn)程來提高我國企

業(yè)國際競爭力和管理水平。而企業(yè)管理的核心是財務(wù)管理。大力推進(jìn)

企業(yè)財務(wù)管理信息化，積極探索企業(yè)財務(wù)集中統(tǒng)一管理的有效途徑，

是當(dāng)前加強企業(yè)管理，深化企業(yè)改革，規(guī)范建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中

一項非常重要的工作。因此我礦加大了財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化的研究和實踐。

第一節(jié)選用的現(xiàn)代科學(xué)原理及方法

一、興隆莊煤礦財務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化的原則

興隆莊煤礦輔業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)是一個復(fù)雜的系統(tǒng)，與其它系統(tǒng)相

比有其共性，又有其個性，是相對獨立的，又是互相聯(lián)系，相互作用

的，它是諸多要素的整合，具有系統(tǒng)的全部特征。進(jìn)行財務(wù)管理系統(tǒng)

網(wǎng)絡(luò)化一個長期的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，要以先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)為依托，

采用系統(tǒng)分析的方法、電子計算機技術(shù)，緊密結(jié)合實際，積極組織有

效的人力、物力和財力，動態(tài)、多元的進(jìn)行分析和規(guī)劃，在有效的約

束條件下，實現(xiàn)合理、有效的預(yù)期目的，以提高企業(yè)的財務(wù)管理核心

作用。

1、集成化原則?；诨ヂ?lián)網(wǎng)的企業(yè)會計信息系統(tǒng)，將企業(yè)整個生

產(chǎn)經(jīng)營活動的每個信息采集點都納入企業(yè)信息網(wǎng)之中，大量的數(shù)據(jù)通

過網(wǎng)絡(luò)從企業(yè)的各個管理子系統(tǒng)直接采集，并通過公共接口與外部有

關(guān)系統(tǒng)相連接，使大部分信息能夠?qū)崟r轉(zhuǎn)化。

2.簡潔化原則。系統(tǒng)中計算機完成從憑證到報告的全過程，人工

干預(yù)大大減少。對存貨計價、成本計算、計提折舊以及預(yù)測決策

等復(fù)雜的核算全部由計算機來完成，大大簡化了核算過程。

3、多元化原則。搜集和提供信息多元化，收集的信息源于企業(yè)內(nèi)

部及外部的各個采集點，不僅有內(nèi)部的生產(chǎn)、銷售等經(jīng)營信息，還有

外部的有關(guān)信息；處理信息的方法多元化，既可以成批處理，也可以

實時處理，根據(jù)需要完成數(shù)據(jù)處理的任務(wù)；提供信息方式的多元化。

4、電子化原則。會計電算化完成了從算盤到鍵盤、從賬本到磁盤

的轉(zhuǎn)換，在網(wǎng)絡(luò)會計環(huán)境下，電子合同、電子發(fā)票、電子簽章等手段

的應(yīng)用，使電子化的程度更高、更廣。

5、開放化原則?；诨ヂ?lián)網(wǎng)的會計系統(tǒng)，大量數(shù)據(jù)從企業(yè)內(nèi)、外

部有關(guān)系統(tǒng)，根據(jù)授權(quán)，通過Internet在線訪問。瀏覽查詢所需的最

新的和歷史的財務(wù)信息。

6.智能化原則。網(wǎng)絡(luò)會計不僅具有一般會計軟件的核算功能，而

且還具備控制、管理的功能，尤其在預(yù)測、輔助決策中，在管理人員

的參與下可以完成復(fù)雜的決策選優(yōu)過程，智能化程度大大提高。

7、安全性原則。原則上，連入Internet網(wǎng)的任何一臺計算機，

都可以憑借網(wǎng)絡(luò)獲取網(wǎng)上任何一家企業(yè)的信息資源。企業(yè)網(wǎng)絡(luò)在實現(xiàn)

物理意義開放的同時，為了提高安全防范能力，保證網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可靠運

行，增強網(wǎng)絡(luò)安全“免疫”能力，必須采取一些措施。目前廣泛采用

的口令控制、數(shù)據(jù)加密、回叫設(shè)備以及防火墻技術(shù)來保證網(wǎng)絡(luò)安全。

8、可操作性原則。按照會計人員的習(xí)慣和煤炭企業(yè)的特點，兼顧

網(wǎng)絡(luò)化的要求，符合財政部和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。使操作系統(tǒng)具

有切實可行的操作性和實用性。

二、興隆莊煤礦輔業(yè)財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化的原理和方法

財務(wù)管理系統(tǒng)集成了企事業(yè)單位所必需的總帳管理、報表處理、

輔助核算、固定資產(chǎn)等功能模塊，能完成日常的財務(wù)核算，支持所有

的帳表信息打印，并可對外提供會計信息。在軟件的集成度、安全性、

通用性、簡易性等方面均有出色表現(xiàn)。

該財務(wù)軟件完全按照會計人員的習(xí)慣而設(shè)計，操作起來輕松簡便。

提供了與現(xiàn)實一致的電子憑證，用戶可以很方便地實現(xiàn)從手工記帳到

財務(wù)電算化的過渡。根據(jù)會計人員的日常工作特點，把業(yè)務(wù)細(xì)分為借

款、差旅費報銷、物品報銷、收款收據(jù)、現(xiàn)金銀行等業(yè)務(wù)，如果與新

方進(jìn)銷存管理軟件配合使用，可以實現(xiàn)所有財務(wù)數(shù)據(jù)以原始業(yè)務(wù)為起

點，可以從很大程度上減少財務(wù)人員的工作量，避免工作的重復(fù)，實

現(xiàn)企業(yè)資源的共享，有效地協(xié)調(diào)和管理會計工作。

新方財務(wù)軟件是一套基于SQLServer2000大型數(shù)據(jù)庫平臺的企

業(yè)級財務(wù)軟件，更加可靠、安全。新方財務(wù)軟件的報表系統(tǒng)采用三層

結(jié)構(gòu)，應(yīng)用數(shù)據(jù)服務(wù)器，采用DC0M技術(shù)，完美的實現(xiàn)了數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)與

EXCEL的結(jié)合，充分考慮了用戶的使用習(xí)慣，用戶使用EXCEL軟件可

自由編制財務(wù)報表，并且用戶以前使用EXCEL制作的報表文件在本系

統(tǒng)中可以繼續(xù)使用。

第二節(jié)財務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化原理和方法的可行性分析

通過上面現(xiàn)狀分析可以看，興隆莊煤礦在財務(wù)管理方面有堅實的

工作基礎(chǔ)和實際操作經(jīng)驗。但是會計軟件還是是計劃經(jīng)濟時代的產(chǎn)物,

會計人員工作量大。是面向單一區(qū)域和單用戶的基于DOS環(huán)境下的開

發(fā)工具和小型桌面數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)完成，以單用戶為主，軟件不具有網(wǎng)絡(luò)

化管理功能。它只能是一個封閉的系統(tǒng)，這顯然不能滿足新經(jīng)濟時代

廣大用戶的普遍要求，更無法滿足大型企業(yè)管理的需要。

一、企業(yè)經(jīng)營管理觀念的改變

推進(jìn)企業(yè)信息化，不僅需要提高硬件水平，還需要我們從傳統(tǒng)的

管理思想向集中式的管理思想的轉(zhuǎn)變，所謂集中式管理就是借助現(xiàn)代

網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)，建立企業(yè)決策完善的數(shù)據(jù)體系和信息共享機制，從而

在戰(zhàn)略上實行集中監(jiān)控，整合所有資源。集中式管理旨在幫助集團(tuán)企

業(yè)有效消除地域壁壘，建立一種扁平化的組織結(jié)構(gòu)，有利于企業(yè)內(nèi)部

實現(xiàn)信息的有效溝通和快速反饋，從而真正發(fā)揮集團(tuán)企業(yè)的規(guī)模優(yōu)勢。

面對企業(yè)激烈的競爭和日益開放的市場環(huán)境，礦領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理思路發(fā)

生了很大的轉(zhuǎn)變。迫切需要企業(yè)財務(wù)管理的思想的改革。

二、計算機技術(shù)的成熟和網(wǎng)絡(luò)化的普及

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，計算機技術(shù)已經(jīng)越來成熟，計算機的應(yīng)用

也越來越普及，計算機網(wǎng)絡(luò)的快速發(fā)展，帶來了企業(yè)理財環(huán)境的革命

性變革。適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的要求，給企業(yè)的財務(wù)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

顯然，企業(yè)的財務(wù)活動必須要針對網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的特點，及時地作出一定

的調(diào)整，以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的財務(wù)管理目標(biāo)。

我礦會計信息化的根本變革

核算型會計軟件的根本任務(wù)是手工會計核算的計算機化，其主要

特色是以會計核算為已任。管理型會計軟件是從核算型會計軟件基礎(chǔ)

上延伸過來的，其主要特色是集核算功能與常規(guī)管理功能于一體。知

識型會計軟件是在管理型會計軟件基礎(chǔ)上延伸過來的。它的主要特色

是集會計核算功能、常規(guī)管理功能和智能管理功能于一體，其擴展的

功能主要是解決半結(jié)構(gòu)化或非結(jié)構(gòu)化的決策問題。

三、財務(wù)控制變得更加有力

由過去的主要是事后考核變?yōu)閭?cè)重于事前策劃和事中控制。實際

上，網(wǎng)絡(luò)時代下帶來的財務(wù)管理的一個重大變化是將財務(wù)控制推到了

一個極其重要的地位。也是兗礦集團(tuán)公司全面推行全面預(yù)算管理的要

求。

四、信息的交互性、資源的共享性和傳遞的網(wǎng)絡(luò)性需要

通用財務(wù)報表雖然能基本滿足所有用戶的共同需要，但無法做到

面面俱到。網(wǎng)絡(luò)會計可以實現(xiàn)信息的雙向傳遞。利用電子數(shù)據(jù)處理系

統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)，用戶可以根據(jù)自己的需要，選取不同的會計處理

方法，生成不同的會計報表，從而滿足更具體、更個性化的要求。同

時，企業(yè)也可以根據(jù)統(tǒng)計資料了解用戶所需要的信息，為將來制定會

計政策提供依據(jù)。

五、突出了會計信息的即時性

原來的會計核算一般要到會計期末才能從賬上反映出來，而傳遞

到用戶手中更是需要一段或長或短的時間。然而，在知識經(jīng)濟時代，

定期編制的財務(wù)報表可能在它發(fā)布之前早已失去作用。網(wǎng)絡(luò)會計重點

突破了速度問題，使會計核算從事后轉(zhuǎn)為實時。

從上面分析可以看出，傳統(tǒng)的會計系統(tǒng)已經(jīng)不適應(yīng)目前會計核算

的要求，必須對現(xiàn)有的財務(wù)管理軟件進(jìn)行變革。從各個方面來看，我

礦已經(jīng)具備實現(xiàn)會計網(wǎng)絡(luò)化的必要條件，進(jìn)行財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化迫在眉

睫，切實可行的。

第三節(jié)興隆礦輔業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化實施

一、興隆莊煤礦財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化實施硬件配置

配置了服務(wù)器一臺，工作微機7臺。服務(wù)器是整個工

作網(wǎng)的心臟，其配置要求非常高，所以我們選用了性能好，

穩(wěn)定性強的IBMX系列產(chǎn)品作為我們的服務(wù)器。服務(wù)器采

用含超線程（HT）技術(shù)的因特爾奔騰4處理器，操作系統(tǒng)

為server2000,內(nèi)存（RAM）標(biāo)準(zhǔn)/最大：512MB/4GB,

硬盤為320GB,網(wǎng)卡配置為千兆以太網(wǎng)卡一集成，該機采

用雙硬盤模式，自動備份數(shù)據(jù)，以求安全性。其它7臺工

作機硬件主要配置采用英特爾奔騰4處理器，操作系統(tǒng)為

中文MicrosoftWindowsXP,內(nèi)存256MB,硬盤為80GB,

網(wǎng)卡配置為百兆以太網(wǎng)卡一集成器。

二、興隆礦輔業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化實施方案

㈠系統(tǒng)操作流程規(guī)劃

依據(jù)業(yè)務(wù)操作實際情況和網(wǎng)絡(luò)化要求，按照相關(guān)法律、法規(guī)，對

系統(tǒng)操作流程進(jìn)行了規(guī)劃，共分為8個步驟，通過規(guī)劃對現(xiàn)有操作進(jìn)

行了規(guī)范和整合。

1.安裝系統(tǒng)_____________

2.增加新帳套

建帳

這是新方財務(wù)軟件應(yīng)用成功在技術(shù)解決方案方面最基本的表現(xiàn)。

網(wǎng)絡(luò)化的財務(wù)管理系統(tǒng)是對資金流、信息流進(jìn)行一體化管理的軟件系

統(tǒng)為了達(dá)到預(yù)期設(shè)定的應(yīng)用目標(biāo)，最基本的要求是系統(tǒng)能夠運行起來,

實現(xiàn)集成化應(yīng)用，建立企業(yè)決策完善的數(shù)據(jù)體系和信息共享機制。該

軟件集成了所必須的總帳管理、報表處理、輔助核算，囊括了固定資

產(chǎn)模塊、工資核算模塊等。實現(xiàn)財務(wù)管理規(guī)范化、改善應(yīng)收帳款和資

金管理集成一體化運行起來降低庫存，提高資金利用率和控制經(jīng)營風(fēng)

險；制產(chǎn)品生產(chǎn)成本，縮短產(chǎn)品生產(chǎn)周期；減少財務(wù)壞帳、呆帳金額

等。

新方財務(wù)管理系統(tǒng)包括：業(yè)務(wù)單管理、憑證管理、出納管理、帳

簿管理、輔助帳管理（客戶、供應(yīng)商管理）、報表管理、固定資產(chǎn)管

理、工資核算管理八個子系統(tǒng)。

以出納管理為例，它主要是對現(xiàn)金流入、流出的控制，以及零用

現(xiàn)金和銀行存款的核算，它包括對紙幣、匯票、銀行存款的管理，他

還和總帳模塊集成，自動產(chǎn)生憑證，過入總帳。

㈢規(guī)范會計操作，再造業(yè)務(wù)流程

企業(yè)管理現(xiàn)代化是現(xiàn)代管理思想和現(xiàn)代化組織管理方法和手段的

結(jié)合體。新方財務(wù)管理軟件是現(xiàn)代化管理思想的體現(xiàn)，必然要求相適

應(yīng)的管理組織和方法與之相適應(yīng)，也融合了全面質(zhì)量管理、精益生產(chǎn)

等先進(jìn)的管理思想，因此財務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化與業(yè)務(wù)流程重組的結(jié)合

是必然的。下面把日常業(yè)務(wù)操作的流程重組如下：

1、業(yè)務(wù)單管理

根據(jù)會計業(yè)務(wù)特點，系統(tǒng)把會計日常業(yè)務(wù)分為借款管理、差旅費

報銷、物品報銷、收款收據(jù)、現(xiàn)金銀行等業(yè)務(wù)，方便會計人員進(jìn)行數(shù)

據(jù)錄入。差旅費報銷和物品報銷根據(jù)借款情況，可自動生成沖帳憑證;

各個業(yè)務(wù)單可輸入部門編碼和人員編碼，以便控制各部門和人員的經(jīng)

費使用；可把多個相同業(yè)務(wù)單合成一個憑證。

⑴借款管理

借款管理是通過業(yè)務(wù)單方式對系統(tǒng)操作流程的進(jìn)一步規(guī)范和再

造，下面把業(yè)務(wù)操作和流程規(guī)范如下：

①查詢借款情況：

通過下拉部門編輯框，選擇要查詢的部門，屏幕上的數(shù)據(jù)列表顯

示出該部門在當(dāng)前月份的所有借款情況；通過人員編輯框，選擇要查

詢的人員，屏幕上的數(shù)據(jù)列表顯示出該部門該人員在當(dāng)前月份的所有

借款情況；

②增加借款業(yè)務(wù)單:

點擊工具欄上的按鈕，屏幕出現(xiàn)“借款編輯”窗體，輸入借款信

息，保存該借款業(yè)務(wù)單，放棄新增加的借款業(yè)務(wù)單。

③編輯借款業(yè)務(wù)單：

點擊工具欄上的“編輯”按鈕，或在借款業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列表上雙擊

鼠標(biāo)按鈕，用戶可修改除業(yè)務(wù)單號以外的所有信息。如果要修改已審

核的業(yè)務(wù)單，請先在“業(yè)務(wù)單審核”功能模塊中取消審核，才能對該

業(yè)務(wù)單進(jìn)行修改。

在系統(tǒng)菜單中，選取“業(yè)務(wù)單管理”、“借款管理”子菜單，屏

幕出現(xiàn)“借款管理”窗口，如下圖所示：

⑵差旅費報銷

差旅費報銷是財務(wù)管理系統(tǒng)中的日常操作業(yè)務(wù)，差旅費的流程是

強化考核的關(guān)鍵。主要操作步驟如下：

①查詢差旅費報銷情況：

通過下拉部門編輯框，選擇要查詢的部門，屏幕上的數(shù)據(jù)列表顯示出

該部門在當(dāng)前月份的所有差旅費報銷情況：通過人員編輯框，選擇要

查詢的人員，屏幕上的數(shù)據(jù)列表顯示出該部門該人員在當(dāng)前月份的所

有差旅費報銷情況；

②增加差旅費報銷業(yè)務(wù)單：

點擊工具欄上的按鈕，屏幕出現(xiàn)“差旅費報銷編輯“窗體，如下圖：

輸入差旅費報銷信息，如果要沖借款，按工具欄的“增加沖款”

按鈕，在沖借款情況數(shù)據(jù)列表中增加沖款記錄，輸入沖減金額和票據(jù)

金額，輸入無誤后，按“保存”按鈕，保存該差旅費報銷業(yè)務(wù)單，按

“放棄”按鈕，放棄新增加的差旅費報銷業(yè)務(wù)單。

系統(tǒng)自動依據(jù)沖借款情況生成付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證。

③編輯差旅費報銷業(yè)務(wù)單：

點擊工具欄上的“編輯”按鈕，或在差旅費報銷業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列表

上雙擊鼠標(biāo)按鈕，屏幕出現(xiàn)同“增加差旅費報銷業(yè)務(wù)單”一樣的窗體,

用戶可修改除業(yè)務(wù)單號以外的所有信息。

如果要修改已審核的業(yè)務(wù)單，請先在“業(yè)務(wù)單審核”功能模塊中

取消審核，才能對該業(yè)務(wù)單進(jìn)行修改。

⑶物品報銷

①查詢物品報銷情況：

通過下拉部門編輯框，選擇要查詢的部門，屏幕上的數(shù)據(jù)列表顯

示出該部門在當(dāng)前月份的所有物品報銷情況；通過人員編輯框，選擇

要查詢的人員，屏幕上的數(shù)據(jù)列表顯示出該部門該人員在當(dāng)前月份的

所有物品報銷情況；

②增加物品報銷業(yè)務(wù)單：

點擊工具欄上的“增加”按鈕，屏幕出現(xiàn)“物品報銷編輯“窗體,

如下圖：

輸入物品報銷信息，如果要沖借款，按工具欄的“增加沖款”按

鈕，在沖借款情況數(shù)據(jù)列表中增加沖款記錄，輸入沖減金額和票據(jù)金

額，輸入無誤后，按“保存”按鈕，保存該物品報銷業(yè)務(wù)單，按“放

棄”按鈕，放棄新增加的物品報銷業(yè)務(wù)單。系統(tǒng)自動依據(jù)沖借款情況

生成付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證。

③編輯物品報銷業(yè)務(wù)單

點擊工具欄上的“編輯”按鈕，或在物品報銷業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列表上

雙擊鼠標(biāo)按鈕，屏幕出現(xiàn)同“增加物品報銷業(yè)務(wù)單”一樣的窗體，用

戶可修改除業(yè)務(wù)單號以外的所有信息。如果要修改已審核的業(yè)務(wù)單，

請先在“業(yè)務(wù)單審核”功能模塊中取消審核，才能對該業(yè)務(wù)單進(jìn)行修

改。

⑷收款收據(jù)

①查詢收款收據(jù)情況：通過下拉部門編輯框，選擇要查詢的部門，

屏幕上的數(shù)據(jù)列表顯示出該部門在當(dāng)前月份的所有收款收據(jù)情況；通

過人員編輯框，選擇要查詢的人員，屏幕上的數(shù)據(jù)列表顯示出該部門

該人員在當(dāng)前月份的所有收款收據(jù)情況；

②增加收款收據(jù)業(yè)務(wù)單：點擊工具欄上的“增加”按鈕，屏幕出

現(xiàn)“收款收據(jù)編輯”窗體，如下圖：

輸入收款信息，按“保存”按鈕，保存該收款業(yè)務(wù)單，按“放棄”

按鈕，放棄新增加的收款業(yè)務(wù)單。

③編輯收款業(yè)務(wù)單：點擊工具欄上的“編輯”按鈕，或在收款業(yè)

務(wù)單數(shù)據(jù)列表上雙擊鼠標(biāo)按鈕，屏幕出現(xiàn)同“增加收款業(yè)務(wù)單”一樣

的窗體，用戶可修改除業(yè)務(wù)單號以外的所有信息。如果要修改已審核

的業(yè)務(wù)單，請先在“業(yè)務(wù)單審核”功能模塊中取消審核，才能對該業(yè)

務(wù)單進(jìn)行修改。

⑸現(xiàn)金銀行

①增加現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)單：點擊工具欄上的“增加”按鈕，屏幕出

現(xiàn)“現(xiàn)金銀行編輯“窗體，如下圖:

輸入現(xiàn)金銀行信息，按“保存”按鈕，保存該現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)單，

按“放棄”按鈕，放棄新增加的現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)單。

②編輯現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)單：

點擊工具欄上的“編輯”按鈕，或在現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列表上

雙擊鼠標(biāo)按鈕，屏幕出現(xiàn)同“增加現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)單”一樣的窗體，用

戶可修改除業(yè)務(wù)單號以外的所有信息。

如果要修改已審核的業(yè)務(wù)單，請先在“業(yè)務(wù)單審核”功能模塊中取消

審核，才能對該業(yè)務(wù)單進(jìn)行修改。

(6)業(yè)務(wù)單審核

①查看業(yè)務(wù)單：切換業(yè)務(wù)單種類單選框，可以查看全部業(yè)務(wù)單或

者只選擇借款、差旅費、物品報銷、收款收據(jù)、現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)單；通

過已簽業(yè)務(wù)單、待簽業(yè)務(wù)單單選框的切換，可以查看已經(jīng)簽字或未簽

字的業(yè)務(wù)單。

用鼠標(biāo)點擊業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列表，在屏幕下半部分顯示該業(yè)務(wù)單生成

的憑證情況。

②對業(yè)務(wù)單進(jìn)行簽字：

用鼠標(biāo)雙擊業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列表中的未簽字業(yè)務(wù)單，可以給該業(yè)務(wù)單

進(jìn)行審核簽字；在已簽字的業(yè)務(wù)單上雙擊鼠標(biāo)，可以取消審核簽字。

點擊工具欄中的“全簽”按鈕，可以對業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列表中的所有業(yè)務(wù)

單進(jìn)行審核簽字；點擊工具欄中的“取消”按鈕，可以取消業(yè)務(wù)單數(shù)

據(jù)列表中的所有審核簽字。

③查看新輸入的業(yè)務(wù)單

通過用鼠標(biāo)點擊工具欄上的“收發(fā)”按鈕，可以對業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列

表進(jìn)行數(shù)據(jù)刷新，顯示其他操作人員新輸入的業(yè)務(wù)單；還可以把已審

核簽字的業(yè)務(wù)單發(fā)送到出納模塊中。

(7)憑證生成

在系統(tǒng)菜單中，選取“業(yè)務(wù)單管理”、“憑證生成”子菜單，屏

幕出現(xiàn)“憑證生成”窗口，如下圖所示：

㈣集中式的財務(wù)管理

集團(tuán)財務(wù)管理屬于集團(tuán)核心業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，這一特點決定集團(tuán)財務(wù)管

理系統(tǒng)的高度開放性，實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)共享，提高信息價值。該系統(tǒng)包

括日常資金的核算與監(jiān)控子系統(tǒng)、流動資金計劃與管理系統(tǒng)、以供應(yīng)

鏈為基礎(chǔ)的價值流管理系統(tǒng)等。主要用于柜臺業(yè)務(wù)和日常事務(wù)的處理,

它的功能是使財務(wù)業(yè)務(wù)手工處理自動化，具有迅速準(zhǔn)確，大批量處理

信息的能力，產(chǎn)生大量的原始的共享信息。主要體現(xiàn)為現(xiàn)金流的管理、

客戶和供應(yīng)商的管理。

1、現(xiàn)金流的管理

現(xiàn)金流的管理主要是對現(xiàn)金、銀行等形成現(xiàn)金流量的管理，出納

可通過出納簽字功能對制單人員填制的帶有現(xiàn)金銀行科目的業(yè)務(wù)單和

憑證進(jìn)行檢查核對，主要核對是核對金額是否正確，審查認(rèn)為錯誤或

有異議的憑證，應(yīng)經(jīng)制單人員修改后再核對。出納通過該模塊，還可

以查詢現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并打印現(xiàn)金和銀行日報表。

⑴業(yè)務(wù)單簽字

在系統(tǒng)菜單中，選取“出納管理”、“業(yè)務(wù)單簽字“子菜單，屏

幕出現(xiàn)“業(yè)務(wù)單簽字”窗口，如下圖所示：

①查看業(yè)務(wù)單：

切換業(yè)務(wù)單種類單選框，可以查看全部業(yè)務(wù)單或者只選擇借款、

差旅費、物品報銷、收款收據(jù)、現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)單；通過已簽業(yè)務(wù)單、

待簽業(yè)務(wù)單選框的切換，可以查看已經(jīng)簽字或未簽字的業(yè)務(wù)單。用鼠

標(biāo)點擊業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列表，在屏幕下半部分顯示該業(yè)務(wù)單生成的憑證情

況。

②對業(yè)務(wù)單進(jìn)行簽字：

用鼠標(biāo)雙擊業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列表中的未簽字業(yè)務(wù)單，可以給該業(yè)務(wù)單

進(jìn)行審核簽字；在已簽字的業(yè)務(wù)單上雙擊鼠標(biāo)，可以取消審核簽字。

點擊工具欄中的“全簽”按鈕，可以對業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列表中的所有業(yè)務(wù)

單進(jìn)行審核簽字；點擊工具欄中的“取消”按鈕，可以取消業(yè)務(wù)單數(shù)

據(jù)列表中的所有審核簽字。

③查看新輸入的業(yè)務(wù)單：

通過用鼠標(biāo)點擊工具欄上的“收發(fā)”按鈕，可以對業(yè)務(wù)單數(shù)據(jù)列

表進(jìn)行數(shù)據(jù)刷新，顯示最新通過審核的業(yè)務(wù)單。

④票面管理：

通過用鼠標(biāo)點擊工具欄上的“票面”按鈕，出納可以對現(xiàn)金的收

付進(jìn)行票面管理。通過票面計算的金額必須等于業(yè)務(wù)單金額，如不相

等，系統(tǒng)提示出錯。出納應(yīng)檢查重輸。

(2)憑證出納簽字

在系統(tǒng)菜單中，選取“出納管理”、“憑證出納簽字“子菜單，

屏幕出現(xiàn)“憑證出納簽字選擇”窗體。輸入查詢出納簽字憑證的條件

后，屏幕顯示符合條件的憑證列表。

①出納簽字：

當(dāng)屏幕顯示待簽憑證時，出納可進(jìn)行審核，在確認(rèn)該張憑證正確

后，用鼠標(biāo)雙擊該憑證將在出納處自動簽上出納姓名，即該張憑證出

納簽字完畢。

若想對已簽字的憑證取消簽字，可用鼠標(biāo)單擊K取消11按鈕取消

簽字。也可在已簽字的憑證記錄上雙擊鼠標(biāo)取消該憑證的簽字標(biāo)志。

用戶還可以選擇工具欄上的“全簽”按鈕，對所有憑證進(jìn)行出納簽字。

②票面管理：

通過用鼠標(biāo)點擊工具欄上的“票面”按鈕，出納可以對現(xiàn)金的收

付進(jìn)行票面管理。通過票面計算的金額必須等于憑證金額，如不相等,

系統(tǒng)提示出錯。出納應(yīng)檢查重輸。

⑶現(xiàn)金日記帳：

該模塊用于查詢現(xiàn)金日記賬。選擇欲查詢?nèi)沼泿さ拈_始月份和結(jié)

束月份，如果用戶查看包含未記賬憑證的日記賬，可用鼠標(biāo)選擇“包

含未記賬憑證”選項。

⑷銀行日記帳：

該模塊用于查詢銀行日記賬。選擇欲查詢?nèi)沼泿さ拈_始月份和結(jié)

束月份，如果用戶查看包含未記賬憑證的日記賬，可用鼠標(biāo)選擇“包

含未記賬憑證”選項。輸入查詢條件后，按K確定H按鈕，屏幕顯示

銀行日記賬查詢結(jié)果。

⑸現(xiàn)金、銀行日報表

該模塊用于查詢、打印現(xiàn)金和銀行日報表。在系統(tǒng)菜單中，選取

“出納管理”、“現(xiàn)金銀行日報表“子菜單，屏幕出現(xiàn)“日報表月份

選擇”窗體，如下圖所示：

選擇欲查詢的日報表月份，如果用戶查看包含未記賬憑證的日記

賬，可用鼠標(biāo)選擇“包含未記賬憑證”選項。輸入查詢條件后，按K確

定』按鈕，屏幕顯示當(dāng)月中每天的現(xiàn)金銀行收支情況。

業(yè)務(wù)伙伴的管理

⑴業(yè)務(wù)伙伴初始化：在系統(tǒng)菜單中，選取“系統(tǒng)設(shè)置”、“業(yè)務(wù)

伙伴管理”子菜單，屏幕出現(xiàn)“業(yè)務(wù)伙伴管理”窗口，窗體左面為業(yè)

務(wù)伙伴類別樹，右面為該類別的業(yè)務(wù)伙伴列表。

①新增類別：點擊工具欄“新增類別”按鈕，系統(tǒng)將在選擇的類別

下，增加一個下級類別。

②新增業(yè)務(wù)伙伴：點擊工具欄“新增客戶”按鈕，系統(tǒng)將在選擇的

類別下，增加一個業(yè)務(wù)伙伴，如下圖所示：

輸入業(yè)務(wù)伙伴名稱、一般屬性、信用、應(yīng)收科目或應(yīng)付科目等信

息，及業(yè)務(wù)伙伴的應(yīng)用狀態(tài)。

⑵業(yè)務(wù)伙伴期初余額錄入

在系統(tǒng)菜單中，選取“系統(tǒng)設(shè)置”、“業(yè)務(wù)伙伴期初余額“子菜單，

屏幕出現(xiàn)“業(yè)務(wù)伙伴期初余額錄入”窗口，如下圖所示：

點擊工具欄上的“新增余額”按鈕，在彈出的窗體中輸入部門余額。

2、客戶

⑴客戶余額表：

客戶余額表用于查詢在【會計科目編輯】模塊中設(shè)為客戶核算科

目的余額表。通過該模塊可以查詢客戶的應(yīng)收、應(yīng)付款情況。

①用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單中【輔助帳】下的【客戶余額表】，屏幕

顯示客戶余額表查詢窗體。

②在窗體中選擇要查詢的起止月份、科目代碼、客戶代碼。如果需

要查看包含未記賬憑證的客戶明細(xì)賬，用鼠標(biāo)單擊“包含未記賬憑證”

選項框。條件輸入后，用鼠標(biāo)單擊“刷新”按鈕。

③用鼠標(biāo)選擇屏幕右上方的賬頁格式下拉框，選擇帳頁顯示格式。

⑵客戶明細(xì)帳：

客戶輔助帳用于查詢在【會計科目編輯】模塊中設(shè)為客戶核算科目

的明細(xì)帳。通過該模塊可以查詢客戶的應(yīng)收、應(yīng)付款情況。

①用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單中【輔助帳】下的【客戶明細(xì)賬】，屏

幕顯示客戶明細(xì)賬查詢窗體。

②在窗體中選擇要查詢的起止月份、科目代碼、客戶代碼。如果

需要查看包含未記賬憑證的客戶明細(xì)賬，用鼠標(biāo)單擊”包含未記賬憑

證”選項框。條件輸入后，用鼠標(biāo)單擊“刷新”按鈕。屏幕顯示客戶

明細(xì)賬的查詢結(jié)果。

③用鼠標(biāo)選擇屏幕右上方的賬頁格式下拉框，選擇帳頁顯示格式。

④用戶可以點擊K憑證》按鈕，顯示該條客戶明細(xì)帳對應(yīng)的憑證，

也可以通過在帳頁上雙擊鼠標(biāo)左鍵，執(zhí)行相同的操作。

3、供應(yīng)商

⑴供應(yīng)商余額表：

供應(yīng)商余額表用于查詢在【會計科目編輯】模塊中設(shè)為供應(yīng)商核

算科目的余額表。通過該模塊可以查詢供應(yīng)商的應(yīng)收、應(yīng)付款情況。

①用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單中【輔助帳】下的【供應(yīng)商余額表】，

屏幕顯示供應(yīng)商明細(xì)賬查詢窗體。

②在窗體中選擇要查詢的起止月份、科目代碼、供應(yīng)商代碼。如

果需要查看包含未記賬憑證的供應(yīng)商明細(xì)賬，用鼠標(biāo)單擊“包含未記

賬憑證”選項框。條件輸入后，用鼠標(biāo)單擊“刷新”按鈕。屏幕顯示

③用鼠標(biāo)選擇屏幕右上方的賬頁格式下拉框，選擇帳頁顯示格式。

⑵供應(yīng)商明細(xì)帳：

供應(yīng)商輔助帳用于查詢在【會計科目編輯】模塊中設(shè)為供應(yīng)商核

算科目的明細(xì)帳。通過該模塊可以查詢供應(yīng)商的應(yīng)收、應(yīng)付款情況。

①用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單中【輔助帳】下的【供應(yīng)商明細(xì)賬】，

屏幕顯示供應(yīng)商明細(xì)賬查詢條件窗體。

②在窗體中選擇要查詢的起止月份、科目代碼、供應(yīng)商代碼。如

果需要查看包含未記賬憑證的供應(yīng)商明細(xì)賬，用鼠標(biāo)單擊“包含未記

賬憑證”選項框。條件輸入后，用鼠標(biāo)單擊“刷新”按鈕。屏幕顯示

供應(yīng)商明細(xì)賬的查詢結(jié)果。

③用鼠標(biāo)選擇屏幕右上方的賬頁格式下拉框，選擇帳頁顯示格式。

④用戶可以點擊K憑證11按鈕，顯示該條供應(yīng)商明細(xì)帳對應(yīng)的憑證,

也可以通過在帳頁上雙擊鼠標(biāo)左鍵，執(zhí)行相同的操作。

㈤強化企業(yè)財務(wù)控制，財務(wù)管理扁平化

加強了企業(yè)的動態(tài)控制，促進(jìn)企業(yè)的管理的扁平化改革，由過去

的主要是事后考核變?yōu)閭?cè)重于事前策劃和事中控制。

1、強化了憑證的審核管理

審核憑證是審核人員按照財務(wù)制度，對制單人員填制的憑證進(jìn)行檢

查核對，主要審核憑證分錄是否正確等，審查認(rèn)為錯誤或有異議的憑

證，應(yīng)交與填制人員修改后，再審核，只有具有審核權(quán)的操作人員才

能使用本功能。輸入審核憑證的條件后，按“刷新”按鈕，顯示符合

條件的憑證列表。

①審核簽字

當(dāng)屏幕顯示待審核憑證時，用戶可進(jìn)行審核，審核人員在確認(rèn)該

張憑證正確后，用鼠標(biāo)雙擊該憑證將在審核處自動簽上審核人名，即

該張憑證審核完畢。

若審核人員發(fā)現(xiàn)該憑證有錯誤，可按K標(biāo)錯》按鈕，對憑證進(jìn)行

標(biāo)錯，以便制單人可以對其進(jìn)行修改。

若想對已審核的憑證取消審核，可用鼠標(biāo)單擊K取消》按鈕取消

審核。也可在已審核的憑證記錄上雙擊鼠標(biāo)取消該憑證的審核標(biāo)志。

用戶還可以選擇工具欄上的“全簽”按鈕，對所有憑證進(jìn)行審核簽字。

②同時還要注意，審核人和制單人不能是同一個人。憑證一經(jīng)審

核，就不能被修改，只有被取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改。取消審

核簽字只能由審核人自己進(jìn)行。已標(biāo)錯的憑證不能被審核，若想審核,

需先取消標(biāo)錯后才能審核。

2、強化了動態(tài)的部門和單位職工管理

(1)單位職工管理

在系統(tǒng)菜單中，選取“系統(tǒng)設(shè)置”、“單位職工管理”子菜單，新

增單位點擊工具欄“新增單位”按鈕，系統(tǒng)將在選擇的單位下，增加一

個下級單位。如下圖所示：

輸入單位編碼、單位名稱等信息，及單位的應(yīng)用狀態(tài)。

在系統(tǒng)菜單中，選取“系統(tǒng)設(shè)置”、“個人期初余額”子菜單，屏幕

出現(xiàn)“個人期初余額錄入”窗口。點擊工具欄上的“新增余額”按鈕,

在彈出的窗體中輸入個人余額。

⑵部門管理

通過單位職工管理模塊把所有部門信息輸入到系統(tǒng)后，應(yīng)該把部

門的各項期初余額輸入到系統(tǒng)中。在系統(tǒng)菜單中，選取“系統(tǒng)設(shè)置”、

“部門期初余額”子菜單，屏幕出現(xiàn)”部門期初余額錄入“窗口，如

下圖所示：

點擊工具欄上的“新增余額”按鈕，在彈出的窗體中輸入部門余額。

內(nèi)快捷、適時的財務(wù)報表

傳統(tǒng)的財務(wù)報告體系只能在年終提供年度、月度財務(wù)報告，但是

在競爭日益激烈的環(huán)境下，企業(yè)的債權(quán)人、債務(wù)人、股東等要求獲得

及時的信息，由于信息技術(shù)的支撐，大量的信息存儲在企業(yè)的數(shù)據(jù)庫

和數(shù)據(jù)倉庫中。在這種隨機的存儲方式下，用戶可以根據(jù)自身的需要,

選擇不同的核算方式和報表計算，通過不同的報表處理模塊，獲得相

應(yīng)的基本財務(wù)報告。財務(wù)報表是會計業(yè)務(wù)的一項主要成果，是向上級

和外界匯報財務(wù)狀況的主要形式。在本系統(tǒng)中，采用DCOM技術(shù)，利用

應(yīng)用服務(wù)層將系統(tǒng)的財務(wù)數(shù)據(jù)與EXECL緊密連接，充分利用了EXECL

各項先進(jìn)制表功能。

1、報表參數(shù)設(shè)置：用鼠標(biāo)點擊系統(tǒng)主菜單【報表】下的【報表參

數(shù)】子菜單，系統(tǒng)自動調(diào)用EXCEL,并打開該套帳的報表模版，利用系

統(tǒng)提供的取數(shù)函數(shù)，可以設(shè)置各個報表的數(shù)據(jù)來源。在本系統(tǒng)中，制

作財務(wù)報表就如同在EXCEL中制作普通報表一樣，簡單、靈活、輕松

自如。系統(tǒng)提供的報表取數(shù)函數(shù)的使用方法和EXCEL自帶函數(shù)的使用

方法一樣。報表設(shè)置完畢，還需設(shè)置報表之間的鉤稽關(guān)系。

2、報表管理：用鼠標(biāo)點擊系統(tǒng)主菜單【報表】下的【報表管理】子菜

單，屏幕顯示如下窗體：

如果當(dāng)月還未生成報表，選擇“生成當(dāng)月報表”；如果已生成當(dāng)

月報表，選擇“打開已有報表“，在系統(tǒng)打開的文件列表中選擇當(dāng)月

報表。選擇完畢，系統(tǒng)自動調(diào)用EXCEL,并打開報表文件，屏幕顯示如

下窗體：

第三章取得的效果

本課題以面向?qū)嶋H，銳意創(chuàng)新為宗旨，綜合現(xiàn)代管理技術(shù)如預(yù)測、

決策等手段，分析目前興隆莊煤礦輔業(yè)財務(wù)管理方面的問題，對煤炭

企業(yè)的財務(wù)管理作了進(jìn)一步探索，為興隆莊煤礦的經(jīng)營管理實踐提供

了有效的指導(dǎo)。

一、社會效益

1、財務(wù)管理系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化擺脫了，財務(wù)記帳的繁重工作，減少了

財務(wù)人員的工作量，甩掉了傳統(tǒng)的記帳方式，實現(xiàn)了資源共享，可以

有精力集中到財務(wù)管理和財務(wù)分析工作。

2、加強了財務(wù)控制力度。由過去的事后考核變?yōu)閭?cè)重于事前策劃

和事中控制。強化了網(wǎng)絡(luò)化的適時和動態(tài)管理，通過對數(shù)據(jù)的電子簽

章，和部門考核控制，深化了財務(wù)管理，加強了控制。

3、實現(xiàn)了財務(wù)的集中管理。集中式財務(wù)管理是一種行之有效的方

法，也是企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展的必然趨勢。它的功能是使財務(wù)業(yè)務(wù)手工

處理自動化，具有迅速準(zhǔn)確，大批量處理信息的能力，產(chǎn)生大量的原

始的共享信息。通過對現(xiàn)金流的管理、客戶和供應(yīng)商的管理，新方財

務(wù)管理系統(tǒng)實現(xiàn)了財務(wù)的集中管理。

4、信息發(fā)布及時快捷。原來的DOS操作系統(tǒng)，報表是在一個會計

期間結(jié)束后編制的，所以無論是動態(tài)報表還是靜態(tài)報表都有面向歷史

的缺陷，用現(xiàn)在的網(wǎng)絡(luò)會計的電子財務(wù)報表更適應(yīng)決策者的要求。電

子財務(wù)報告的運用還可有效擴大其各種信息容量。提供了真實的、可

靠的、及時的會計數(shù)據(jù)。

5、實現(xiàn)了會計業(yè)務(wù)在線處理。在網(wǎng)絡(luò)財務(wù)方式下，財會人員可在

一個開放的財務(wù)網(wǎng)絡(luò)上處理各項財務(wù)事項，幾乎所有的財務(wù)處理工作

都將發(fā)生根本的變化，將根本上改變過去財會人員獨立和封閉的工作

單元。

6、即時處理業(yè)務(wù)，實現(xiàn)動態(tài)核算。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)可使得會計核算從事

后的靜態(tài)處理發(fā)展到事中的動態(tài)處理，財務(wù)管理從靜態(tài)管理走向動態(tài),

財務(wù)監(jiān)控從間歇性的監(jiān)控至實現(xiàn)持續(xù)性的監(jiān)控。能即時處理業(yè)務(wù)，即

時提供的動態(tài)財務(wù)報表和財務(wù)報告。

7、嚴(yán)格了資金的管理。企業(yè)財務(wù)管理的核心是資金，資金是企業(yè)

的血液。企業(yè)對財務(wù)的管理，說到底是對資金流量的集中管理與控制。

通過新方財務(wù)管理系統(tǒng)的現(xiàn)金管理、業(yè)務(wù)單管理、部門管理、合作伙

伴管理，加強財務(wù)資金管理，使財務(wù)資金管理作為整個企業(yè)管理的核

心，使之貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)。加快資金流動。

8、實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)信息共享。由于網(wǎng)絡(luò)財務(wù)是基于發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),

共享信息資源，實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)分布式并發(fā)