廣西創(chuàng)新港灣預(yù)算管理制度v12?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)廣西創(chuàng)新港灣（以下簡稱"港灣"）的預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，確保港灣各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本預(yù)算管理制度。（二）適用范圍本制度適用于港灣內(nèi)各部門、各項(xiàng)目及所屬單位的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督和考核等全過程管理。（三）預(yù)算管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保預(yù)算編制、執(zhí)行等活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋港灣所有收入和支出，包括各類項(xiàng)目資金、日常運(yùn)營費(fèi)用等，實(shí)現(xiàn)全方位預(yù)算管理。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于可靠的數(shù)據(jù)和合理的預(yù)測，盡量提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.平衡性原則：統(tǒng)籌兼顧，量入為出，確保收支平衡，避免出現(xiàn)預(yù)算赤字或過度結(jié)余。5.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和突破。二、預(yù)算管理組織體系（一）預(yù)算管理委員會(huì)1.組成：由港灣主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，各部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)：審議預(yù)算管理制度、政策和流程。審批年度預(yù)算草案和調(diào)整方案。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。（二）預(yù)算管理辦公室1.組成：設(shè)在財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任主任，相關(guān)財(cái)務(wù)人員為成員。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的具體實(shí)施和日常工作。組織和指導(dǎo)各部門編制預(yù)算草案，匯總審核并提出初步調(diào)整建議。跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行分析和反饋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。協(xié)助預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行預(yù)算考核和評(píng)價(jià)工作。（三）各部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。及時(shí)向預(yù)算管理辦公室提供預(yù)算編制所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。配合預(yù)算管理辦公室做好預(yù)算調(diào)整、執(zhí)行情況分析等工作。三、預(yù)算編制（一）預(yù)算編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)、政策文件和相關(guān)財(cái)務(wù)制度。2.港灣的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。4.歷史數(shù)據(jù)、市場行情及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。2.支出預(yù)算：基本支出預(yù)算：涵蓋人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，如工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、商品和服務(wù)支出等。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)港灣的項(xiàng)目規(guī)劃和任務(wù)安排，編制各類項(xiàng)目的資金預(yù)算，包括項(xiàng)目前期費(fèi)用、實(shí)施費(fèi)用、驗(yàn)收費(fèi)用等。（三）預(yù)算編制流程1.準(zhǔn)備階段預(yù)算管理辦公室下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確編制要求、時(shí)間安排等事項(xiàng)。各部門收集、整理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，為預(yù)算編制做好準(zhǔn)備。2.編制階段各部門按照預(yù)算編制依據(jù)和要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)送預(yù)算管理辦公室。預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行匯總審核，提出初步調(diào)整意見，反饋給各部門。各部門根據(jù)反饋意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，再次報(bào)送預(yù)算管理辦公室。3.審核與批準(zhǔn)階段預(yù)算管理辦公室將匯總后的預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見和建議，形成年度預(yù)算草案。年度預(yù)算草案經(jīng)港灣領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)后正式下達(dá)執(zhí)行。（四）預(yù)算編制方法1.固定預(yù)算法：適用于業(yè)務(wù)相對(duì)穩(wěn)定、收入和支出變動(dòng)較小的項(xiàng)目或部門。2.彈性預(yù)算法：對(duì)于收入和成本與業(yè)務(wù)量有密切關(guān)系的項(xiàng)目或部門，采用彈性預(yù)算法，根據(jù)業(yè)務(wù)量的變動(dòng)調(diào)整預(yù)算。3.零基預(yù)算法：對(duì)一些新增項(xiàng)目或重點(diǎn)項(xiàng)目，采用零基預(yù)算法，不受以往預(yù)算安排的影響，從實(shí)際需要出發(fā)編制預(yù)算。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各部門是本部門預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常核算和監(jiān)督，確保預(yù)算資金的安全、規(guī)范使用。（二）預(yù)算執(zhí)行控制1.建立健全預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入、支出的發(fā)生時(shí)間、金額、用途等。2.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批制度，各項(xiàng)支出必須按照預(yù)算規(guī)定的用途、金額和審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自支出。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、不可抗力等因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)由相關(guān)部門提出，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，經(jīng)預(yù)算管理辦公室審核后，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。3.預(yù)算管理委員會(huì)審批通過的預(yù)算調(diào)整方案，由預(yù)算管理辦公室下達(dá)給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)和會(huì)計(jì)賬目。五、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）預(yù)算監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合法性、合規(guī)性和效益性。2.預(yù)算管理辦公室定期向預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題和風(fēng)險(xiǎn)。3.各部門應(yīng)定期對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)預(yù)算管理辦公室。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率、成本控制情況、項(xiàng)目完成進(jìn)度和質(zhì)量等。3.預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)或存在違規(guī)行為的部門進(jìn)行相應(yīng)的處罰。六、附則（一）本制度由預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)解釋