公司財務(wù)管理制度范本?一、總則1.目的：為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則：公司財務(wù)管理遵循合法、合規(guī)、穩(wěn)健、高效的原則，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，保障公司資產(chǎn)安全，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責(zé)負責(zé)公司財務(wù)核算、會計報表編制及財務(wù)分析工作。制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度及資金管理制度。負責(zé)公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。負責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。參與公司重大投資、融資、并購等經(jīng)濟活動的財務(wù)決策和風(fēng)險評估。監(jiān)督檢查公司財務(wù)收支情況，對違反財務(wù)制度的行為進行制止和糾正。負責(zé)公司財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。2.財務(wù)人員配備公司設(shè)財務(wù)部，配備財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位人員。財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德，誠實守信，保守公司財務(wù)秘密。財務(wù)人員應(yīng)定期參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。三、財務(wù)核算管理1.會計核算原則公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。會計核算遵循國家統(tǒng)一的會計制度和會計準(zhǔn)則，使用中文進行會計記錄。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會計憑證與賬簿財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、摘要清晰、科目準(zhǔn)確、金額無誤。公司設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，按照會計制度和會計準(zhǔn)則的要求進行登記和核算。會計賬簿應(yīng)定期核對，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.財務(wù)報表編制財務(wù)人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準(zhǔn)則的要求，定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。財務(wù)報表應(yīng)數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時，由財務(wù)經(jīng)理審核后報公司管理層和相關(guān)部門。四、預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則公司預(yù)算編制應(yīng)遵循"以收定支、收支平衡、積極穩(wěn)健、統(tǒng)籌兼顧"的原則。預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)和市場形勢，充分考慮各部門的業(yè)務(wù)需求和資源狀況。預(yù)算編制應(yīng)堅持實事求是，科學(xué)合理，確保預(yù)算的可行性和嚴肅性。2.預(yù)算編制程序每年第四季度，公司各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門實際情況，編制下一年度部門預(yù)算草案，并報送財務(wù)部。財務(wù)部對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整建議，形成公司年度預(yù)算草案，報公司管理層審議。公司年度預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會批準(zhǔn)。3.預(yù)算執(zhí)行與控制公司各部門應(yīng)嚴格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。財務(wù)部應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。五、資金管理1.資金籌集管理公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。公司可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金，籌集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和政策要求。財務(wù)部應(yīng)加強對資金籌集的管理，做好資金籌集計劃和資金成本控制，確保資金籌集工作順利進行。2.資金使用管理公司資金使用應(yīng)遵循"專款專用、合理安排、注重效益"的原則。公司各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排合理使用資金，嚴格控制費用支出，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。資金支付應(yīng)按照公司審批流程進行，未經(jīng)審批不得支付資金。財務(wù)部應(yīng)加強對資金使用情況的監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報資金使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中存在的問題。3.資金結(jié)算管理公司應(yīng)加強資金結(jié)算管理，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、及時、準(zhǔn)確。公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理銀行賬戶的開立、變更和撤銷手續(xù)。公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。公司應(yīng)嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行成本費用核算，正確劃分成本費用界限，確保成本費用核算準(zhǔn)確、真實。公司成本費用核算應(yīng)遵循國家統(tǒng)一的會計制度和會計準(zhǔn)則，采用合理的成本核算方法。公司應(yīng)加強成本費用管理，降低成本費用水平，提高經(jīng)濟效益。2.成本費用控制措施公司各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算控制成本費用支出，嚴格執(zhí)行成本費用審批制度，確保成本費用支出合理、合規(guī)。公司應(yīng)加強對成本費用的分析和考核，定期對成本費用控制情況進行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本費用管理中存在的問題。公司應(yīng)推行成本費用定額管理和標(biāo)準(zhǔn)成本管理，制定合理的成本費用定額和標(biāo)準(zhǔn)，加強對成本費用的控制和考核。3.費用報銷管理公司費用報銷應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行，報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效。費用報銷應(yīng)嚴格執(zhí)行公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)報銷費用。財務(wù)部應(yīng)加強對費用報銷的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回，對違規(guī)報銷行為進行嚴肅處理。七、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金：公司應(yīng)加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全、完整。定期對貨幣資金進行盤點，做到賬實相符。應(yīng)收賬款：公司應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強對應(yīng)收賬款的核算和管理，及時催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險。存貨：公司應(yīng)加強對存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理確定存貨儲備量，定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產(chǎn)公司固定資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行核算和管理。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行，購置后應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)。公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保固定資產(chǎn)折舊計提準(zhǔn)確、合理。3.無形資產(chǎn)公司無形資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行核算和管理。無形資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行，購置后應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)。公司應(yīng)定期對無形資產(chǎn)進行評估和攤銷，確保無形資產(chǎn)攤銷準(zhǔn)確、合理。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按時進行納稅申報。財務(wù)部應(yīng)加強對稅務(wù)申報工作的管理，確保納稅申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，按時繳納稅款。2.稅務(wù)籌劃公司應(yīng)在合法、合規(guī)的前提下，進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。財務(wù)部應(yīng)加強對稅收政策的研究和分析，結(jié)合公司實際情況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)風(fēng)險管理公司應(yīng)加強稅務(wù)風(fēng)險管理，建立健全稅務(wù)風(fēng)險管理制度，防范稅務(wù)風(fēng)險。財務(wù)部應(yīng)定期對公司稅務(wù)風(fēng)險進行評估和排查，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)風(fēng)險問題。九、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應(yīng)遵循"同股同權(quán)、同股同利"的原則，按照股東持有的股份比例進行分配。公司利潤分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤分配比例。2.利潤分配程序公司年度利潤分配方案由財務(wù)部根據(jù)公司當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤及公司章程的規(guī)定提出，報公司管理層審議。公司年度利潤分配方案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會批準(zhǔn)。公司年度利潤分配方案經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的程序進行實施。十、財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)報表進行審計，確保財務(wù)報表真實、準(zhǔn)確、完整。內(nèi)部審計部門應(yīng)加強對公司內(nèi)部控制制度的審計評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制存在的問題，完善內(nèi)部控制制度。2.外部審計公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司年度財務(wù)報表進行審計。公司應(yīng)積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。3.財務(wù)監(jiān)督公司管理層應(yīng)加強對財務(wù)工作的監(jiān)督，定期聽取財務(wù)工作匯報，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況。公司各部門應(yīng)配合財務(wù)部的工作，接受財務(wù)監(jiān)督，及時提供財務(wù)工作所需的資料和信息。十一、財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案范圍公司財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)審計報告、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單、發(fā)票、合同等與財務(wù)工作相關(guān)的資料。2.財務(wù)檔案整理與歸檔財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理和歸檔，確保財務(wù)檔案資料完整、有序。財務(wù)檔案應(yīng)按照類別、年度、月份等進行分類整理，編制檔案目錄，便于查找和使用。3.財務(wù)檔案保管與查閱公司應(yīng)設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案安全、完整