社團(tuán)票據(jù)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)本社團(tuán)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管及核銷等行為，確保社團(tuán)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法、規(guī)范、透明，保障社團(tuán)資產(chǎn)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本社團(tuán)在開展各項(xiàng)活動(dòng)過程中涉及的各類票據(jù)管理，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、捐贈(zèng)票據(jù)等。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)的取得、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：票據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)發(fā)生，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。3.完整性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行票據(jù)的領(lǐng)購、開具、保管、核銷，確保票據(jù)管理各環(huán)節(jié)無遺漏。4.安全性原則：采取有效措施確保票據(jù)的安全，防止票據(jù)丟失、損毀、被盜用等情況發(fā)生。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）發(fā)票1.增值稅發(fā)票：當(dāng)社團(tuán)開展與企業(yè)合作、提供應(yīng)稅服務(wù)等業(yè)務(wù)，且對(duì)方要求開具增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定開具。2.普通發(fā)票：在日?；顒?dòng)中，如購買辦公用品、租賃場(chǎng)地等發(fā)生的費(fèi)用支出，可根據(jù)實(shí)際情況開具普通發(fā)票。（二）收據(jù)1.內(nèi)部收據(jù)：用于社團(tuán)內(nèi)部成員之間的資金往來，如會(huì)費(fèi)繳納、活動(dòng)費(fèi)用預(yù)收等。2.外部收據(jù)：在接受捐贈(zèng)、收取押金等情況下，向捐贈(zèng)方或相關(guān)方開具外部收據(jù)。（三）捐贈(zèng)票據(jù)社團(tuán)接受社會(huì)各界捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)向捐贈(zèng)人開具由財(cái)政部門統(tǒng)一印制的捐贈(zèng)票據(jù)。三、票據(jù)領(lǐng)購（一）領(lǐng)購申請(qǐng)1.社團(tuán)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)領(lǐng)購工作。每次領(lǐng)購票據(jù)前，該負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)社團(tuán)業(yè)務(wù)開展情況，預(yù)估票據(jù)使用量，填寫《票據(jù)領(lǐng)購申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息。2.《票據(jù)領(lǐng)購申請(qǐng)表》需經(jīng)社團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理領(lǐng)購手續(xù)。（二）領(lǐng)購手續(xù)1.領(lǐng)購人員持經(jīng)審批的《票據(jù)領(lǐng)購申請(qǐng)表》、社團(tuán)法人登記證書副本原件及復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件等相關(guān)資料，前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政部門指定的票據(jù)發(fā)售點(diǎn)辦理票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)。2.領(lǐng)購人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)所領(lǐng)購票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保與申請(qǐng)表一致。如有不符，應(yīng)及時(shí)與票據(jù)發(fā)售點(diǎn)溝通解決。3.領(lǐng)購人員在領(lǐng)購票據(jù)后，應(yīng)妥善保管票據(jù)，并及時(shí)將票據(jù)交接給社團(tuán)票據(jù)保管人員。交接時(shí)，雙方應(yīng)在《票據(jù)交接清單》上簽字確認(rèn)，明確票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼及交接時(shí)間等信息。四、票據(jù)使用（一）開具要求1.票據(jù)開具人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋社團(tuán)財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2.開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)詳細(xì)填寫付款單位名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)等信息；開具收據(jù)時(shí)，應(yīng)注明交款人姓名、交款事由、金額等內(nèi)容。3.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)在各聯(lián)次上加蓋"作廢"戳記，并全聯(lián)次留存。作廢原因應(yīng)在票據(jù)存根聯(lián)上注明。（二）使用范圍1.發(fā)票僅限于社團(tuán)開展符合稅收法律法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營活動(dòng)或業(yè)務(wù)往來時(shí)使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票。2.收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的適用范圍使用，不得超范圍使用或用于非法活動(dòng)。內(nèi)部收據(jù)不得對(duì)外開具，外部收據(jù)不得作為報(bào)銷憑證在社團(tuán)內(nèi)部使用。3.捐贈(zèng)票據(jù)應(yīng)按照捐贈(zèng)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況如實(shí)開具，不得虛開、多開捐贈(zèng)金額。（三）使用監(jiān)督1.社團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查，確保票據(jù)開具規(guī)范、真實(shí)、準(zhǔn)確。2.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用過程中存在違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)責(zé)令改正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追究其責(zé)任。五、票據(jù)保管（一）保管人員職責(zé)1.社團(tuán)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)保管工作，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保票據(jù)安全。2.保管人員應(yīng)建立票據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼、購入時(shí)間、領(lǐng)用時(shí)間、使用情況、作廢情況、核銷時(shí)間等信息，做到賬實(shí)相符。3.保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)保管情況進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、損毀等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告社團(tuán)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。（二）保管方式1.票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的專用保險(xiǎn)柜或文件柜中，確保票據(jù)不受潮、不發(fā)霉、不丟失。2.對(duì)于已開具的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)，應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行保管，保管期限一般為[X]年。保管期滿后，經(jīng)社團(tuán)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。（三）安全防范措施1.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)保管場(chǎng)所的安全防范，安裝必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施，確保票據(jù)存放環(huán)境安全。2.限制無關(guān)人員進(jìn)入票據(jù)保管場(chǎng)所，保管人員離開時(shí)應(yīng)確保門窗關(guān)閉、保險(xiǎn)柜鎖好。3.如發(fā)生自然災(zāi)害、被盜搶等意外情況，保管人員應(yīng)及時(shí)采取措施保護(hù)票據(jù)安全，并立即報(bào)告社團(tuán)負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門。六、票據(jù)核銷（一）核銷申請(qǐng)1.票據(jù)使用完畢后，票據(jù)使用人員應(yīng)及時(shí)將已開具的票據(jù)存根聯(lián)整理齊全，并填寫《票據(jù)核銷申請(qǐng)表》，注明票據(jù)種類、號(hào)碼、開具金額、使用時(shí)間等信息。2.《票據(jù)核銷申請(qǐng)表》需經(jīng)社團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理核銷手續(xù)。（二）核銷手續(xù)1.社團(tuán)財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期將已開具的票據(jù)存根聯(lián)與對(duì)應(yīng)的記賬憑證、原始憑證等進(jìn)行核對(duì)，確保票據(jù)內(nèi)容與財(cái)務(wù)記錄一致。2.核對(duì)無誤后，財(cái)務(wù)人員持《票據(jù)核銷申請(qǐng)表》、已開具的票據(jù)存根聯(lián)及相關(guān)證明材料，前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政部門辦理票據(jù)核銷手續(xù)。3.稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政部門在審核通過后，將在《票據(jù)核銷申請(qǐng)表》上加蓋核銷章，并返還社團(tuán)留存。社團(tuán)財(cái)務(wù)人員應(yīng)將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)妥善保管，作為會(huì)計(jì)檔案存檔。（三）未使用票據(jù)處理1.對(duì)于因業(yè)務(wù)變更、活動(dòng)取消等原因不再使用的票據(jù)，票據(jù)保管人員應(yīng)及時(shí)清理并填寫《未使用票據(jù)注銷申請(qǐng)表》，注明票據(jù)種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息。2.《未使用票據(jù)注銷申請(qǐng)表》需經(jīng)社團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批同意后，方可將未使用票據(jù)交回當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政部門辦理注銷手續(xù)。3.交回未使用票據(jù)時(shí)，保管人員應(yīng)確保票據(jù)聯(lián)次完整、號(hào)碼連續(xù)，未開具、未蓋章，并與票據(jù)發(fā)售點(diǎn)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。七、票據(jù)遺失處理（一）掛失聲明1.如發(fā)生票據(jù)遺失情況，票據(jù)保管人員或使用人員應(yīng)立即向社團(tuán)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并在發(fā)現(xiàn)遺失后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，在當(dāng)?shù)毓_發(fā)行的報(bào)刊上刊登遺失聲明，聲明內(nèi)容應(yīng)包括票據(jù)種類、號(hào)碼、遺失時(shí)間、遺失原因等信息。2.掛失聲明費(fèi)用由遺失責(zé)任人承擔(dān)。（二）補(bǔ)辦手續(xù)1.在刊登遺失聲明后，遺失責(zé)任人應(yīng)填寫《票據(jù)遺失補(bǔ)辦申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明票據(jù)遺失情況，并提供刊登遺失聲明的報(bào)紙?jiān)?、相關(guān)證明材料等。2.《票據(jù)遺失補(bǔ)辦申請(qǐng)表》需經(jīng)社團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批同意后，按照票據(jù)領(lǐng)購程序重新辦理票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)。3.重新領(lǐng)購的票據(jù)號(hào)碼應(yīng)與原遺失票據(jù)號(hào)碼不同，并在備注欄注明"遺失補(bǔ)辦"字樣。（三）責(zé)任追究1.對(duì)因保管不善或其他原因?qū)е缕睋?jù)遺失的責(zé)任人，社團(tuán)將視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款等處罰。2.如因票據(jù)遺失給社團(tuán)造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良影響的，遺失責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.社團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)管理情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，票據(jù)開具的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，票據(jù)保管臺(tái)賬的記錄情況等。2.自查結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)撰寫自查報(bào)告，總結(jié)存在的問題及改進(jìn)措施，并將自查報(bào)告報(bào)社團(tuán)負(fù)責(zé)人和理事會(huì)。（二）外部監(jiān)督1.社團(tuán)應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供票據(jù)管理資料和有關(guān)情況