低值品管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司低值品的管理，規(guī)范低值品的采購、使用、保管及處置等行為，確保低值品的安全與完整，提高低值品的使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的低值品管理。（三）定義低值品是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，使用年限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。二、管理職責(zé)（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)公司各部門提出的低值品采購需求，編制采購計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并確保按時(shí)、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。2.對(duì)采購的低值品進(jìn)行到貨驗(yàn)收，核對(duì)品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與合同一致，及時(shí)處理驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)提出本部門低值品的需求計(jì)劃，明確所需低值品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.負(fù)責(zé)對(duì)領(lǐng)用的低值品進(jìn)行正確使用和日常維護(hù)保養(yǎng)，確保其正常使用，延長使用壽命。3.定期對(duì)本部門使用的低值品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告丟失、損壞等情況。（三）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)低值品的入庫、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，建立健全低值品出入庫臺(tái)賬，做到賬物相符。2.對(duì)庫存低值品進(jìn)行定期盤點(diǎn)，確保庫存數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好，做好防潮、防火、防盜等工作。3.根據(jù)使用部門的領(lǐng)用申請，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放低值品，并做好發(fā)放記錄。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定低值品的財(cái)務(wù)核算辦法，對(duì)低值品的采購、領(lǐng)用、攤銷等進(jìn)行賬務(wù)處理。2.參與低值品采購合同的審核，監(jiān)督采購資金的支付情況。3.定期與倉庫管理部門核對(duì)低值品賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（五）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定低值品管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行情況。2.對(duì)各部門低值品管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.參與低值品的清查盤點(diǎn)工作，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行分析和處理。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)工作需要和實(shí)際庫存情況，于每月[具體日期]前向采購部門提交下月低值品采購需求計(jì)劃。采購需求計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)注明所需低值品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.采購部門收到各使用部門的采購需求計(jì)劃后，進(jìn)行匯總整理，結(jié)合庫存情況，編制月度采購計(jì)劃。月度采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對(duì)于臨時(shí)性、緊急性的低值品采購需求，使用部門應(yīng)填寫《低值品緊急采購申請表》，說明采購原因、所需低值品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購部門根據(jù)審批后的申請表及時(shí)組織采購。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行合作。2.新供應(yīng)商的開發(fā)應(yīng)遵循以下程序：采購部門收集潛在供應(yīng)商的相關(guān)信息，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證文件、業(yè)績證明等。對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察或樣品測試，評(píng)估其生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、質(zhì)量控制能力等。將潛在供應(yīng)商的信息及評(píng)估情況提交采購部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過的潛在供應(yīng)商納入合格供應(yīng)商名錄，并簽訂合作協(xié)議。（三）采購合同1.采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同前，應(yīng)將合同草案提交法律部門或相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行審核，確保合同條款合法、合規(guī)、合理，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.采購合同應(yīng)明確采購低值品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。3.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時(shí)將合同副本分送財(cái)務(wù)部門、倉庫管理部門等相關(guān)部門，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。（四）到貨驗(yàn)收1.采購的低值品到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)采購合同和送貨清單，對(duì)低值品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.驗(yàn)收合格的低值品，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫《低值品入庫單》，并在入庫單上簽字確認(rèn)。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。3.驗(yàn)收過程中如發(fā)現(xiàn)低值品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等與采購合同不符，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商解決辦法。如屬于質(zhì)量問題，采購部門應(yīng)要求供應(yīng)商退換貨或采取其他補(bǔ)救措施；如屬于數(shù)量短缺問題，采購部門應(yīng)要求供應(yīng)商補(bǔ)足數(shù)量。四、使用管理（一）領(lǐng)用1.使用部門需要領(lǐng)用低值品時(shí)，應(yīng)填寫《低值品領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用低值品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)倉庫管理部門。2.倉庫管理部門根據(jù)庫存情況和使用部門的領(lǐng)用申請，對(duì)符合領(lǐng)用條件的低值品辦理出庫手續(xù)，填寫《低值品出庫單》，并在出庫單上簽字確認(rèn)。出庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交使用部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。3.使用部門領(lǐng)取低值品后，應(yīng)及時(shí)將其發(fā)放到具體使用人員手中，并做好領(lǐng)用登記工作。（二）使用1.使用部門應(yīng)按照低值品的使用說明書或操作規(guī)程正確使用低值品，不得擅自改變其用途或性能。2.使用人員在使用低值品過程中如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)停止使用，并報(bào)告部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行檢查和維修，如無法修復(fù)或維修成本過高，應(yīng)及時(shí)申請報(bào)廢處理。3.使用部門應(yīng)定期對(duì)本部門使用的低值品進(jìn)行清理和盤點(diǎn)，確保低值品的安全與完整。（三）借用1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以相互借用低值品。借用部門應(yīng)填寫《低值品借用申請表》，注明借用低值品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、借用期限等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)出借部門。2.出借部門收到借用申請后，應(yīng)根據(jù)庫存情況和工作需要進(jìn)行審批。審批通過后，出借部門應(yīng)辦理出借手續(xù)，填寫《低值品出借單》，并在出借單上簽字確認(rèn)。出借單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)出借部門留存，一聯(lián)交借用部門，一聯(lián)交倉庫管理部門。3.借用部門應(yīng)在借用期限屆滿前歸還所借低值品，如需延期借用，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。倉庫管理部門應(yīng)對(duì)歸還的低值品進(jìn)行驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)有損壞或丟失情況，借用部門應(yīng)照價(jià)賠償。五、保管管理（一）倉庫設(shè)置1.公司應(yīng)設(shè)立專門的低值品倉庫，用于存放低值品。倉庫應(yīng)具備良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，確保低值品的安全存儲(chǔ)。2.倉庫應(yīng)根據(jù)低值品的類別、用途等進(jìn)行分區(qū)存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于查找和管理。（二）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)庫存低值品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬物相符。盤點(diǎn)周期為[具體時(shí)間周期]，盤點(diǎn)結(jié)束后應(yīng)編制《低值品盤點(diǎn)報(bào)告》。2.盤點(diǎn)過程中如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制《低值品盤盈盤虧報(bào)告表》，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。3.經(jīng)審批后的盤盈盤虧報(bào)告表，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保庫存賬目準(zhǔn)確無誤。（三）庫存安全1.倉庫管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫存低值品的安全管理，做好防潮、防火、防盜等工作。倉庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙和使用明火，配備必要的消防器材和安全設(shè)施。2.倉庫管理人員應(yīng)定期對(duì)倉庫進(jìn)行巡查，檢查庫存低值品的存儲(chǔ)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。3.非倉庫管理人員未經(jīng)許可不得進(jìn)入倉庫，因工作需要進(jìn)入倉庫的人員，應(yīng)在倉庫管理人員的陪同下進(jìn)行，并遵守倉庫的相關(guān)規(guī)定。六、處置管理（一）報(bào)廢1.低值品符合下列條件之一的，可以申請報(bào)廢：已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的；因損壞、變質(zhì)等原因無法修復(fù)或維修成本過高的；技術(shù)落后、性能低下，已被新型產(chǎn)品替代且無使用價(jià)值的；因其他原因需要報(bào)廢的。2.使用部門或倉庫管理部門發(fā)現(xiàn)低值品需要報(bào)廢時(shí)，應(yīng)填寫《低值品報(bào)廢申請表》，注明報(bào)廢低值品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門收到報(bào)廢申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定和審核，必要時(shí)可邀請專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行評(píng)估。審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)審批同意報(bào)廢的低值品，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)辦理出庫手續(xù)，并進(jìn)行妥善處置。處置方式包括出售給廢品回收公司、捐贈(zèng)等，處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。（二）調(diào)撥1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以相互調(diào)撥低值品。調(diào)撥部門應(yīng)填寫《低值品調(diào)撥申請表》，注明調(diào)撥低值品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、調(diào)撥原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門收到調(diào)撥申請后，應(yīng)進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批同意調(diào)撥的低值品，倉庫管理部門應(yīng)辦理調(diào)撥手續(xù)，填寫《低值品調(diào)撥單》，并在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。調(diào)撥單應(yīng)一式四聯(lián)，一聯(lián)調(diào)出部門留存，一聯(lián)調(diào)入部門留存，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。（三）轉(zhuǎn)讓1.公司如需將閑置的低值品轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。轉(zhuǎn)讓部門應(yīng)填寫《低值品轉(zhuǎn)讓申請表》，注明轉(zhuǎn)讓低值品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、受讓方等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門收到轉(zhuǎn)讓申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行評(píng)估和審核，必要時(shí)可委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批同意轉(zhuǎn)讓的低值品，轉(zhuǎn)讓部門應(yīng)與受讓方簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并按照協(xié)議辦理相關(guān)手續(xù)。轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。七、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門低值品管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購計(jì)劃的執(zhí)行情況、采購合同的簽訂與履行情況、低值品的使用與保管情況、庫存盤點(diǎn)情況、處置情況等。2.監(jiān)督檢查可采取定期檢查、不定期抽查等方式進(jìn)行。檢查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《低值品管理監(jiān)督檢查報(bào)告》，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見