報銷費(fèi)管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實性原則：報銷費(fèi)用必須真實發(fā)生，所提供的票據(jù)必須合法、有效。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實際需要，具有合理性。3.審批原則：嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行報銷審批。4.及時性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免逾期。二、報銷費(fèi)用的分類及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)審批后可乘坐經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前申請并獲得批準(zhǔn)?；疖嚻保簝?yōu)先選擇高鐵二等座，如因特殊原因需乘坐一等座或軟臥的，需說明理由并經(jīng)批準(zhǔn)。長途汽車票：按照實際票價報銷。市內(nèi)交通費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要在出差地市內(nèi)乘坐出租車、公交車等交通工具的，憑有效票據(jù)報銷，出租車票需注明起止地點、日期等信息。2.住宿費(fèi)用按照出差地區(qū)不同，設(shè)定相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天同性兩人一同出差的，應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，如因特殊情況需單獨(dú)住宿的，需提前申請并經(jīng)批準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理。3.餐飲補(bǔ)貼出差期間給予一定的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天已享受公司招待餐的，不再享受餐飲補(bǔ)貼。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.招待對象：主要用于招待客戶、合作伙伴等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的人員。2.招待標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)招待對象的級別和業(yè)務(wù)需要，設(shè)定不同的招待標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：重要客戶或合作伙伴：[X]元/人/次一般客戶或合作伙伴：[X]元/人/次3.審批流程：業(yè)務(wù)招待費(fèi)需提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。4.報銷要求：報銷時需提供發(fā)票、消費(fèi)清單、《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》等相關(guān)憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與招待事項相符。（三）辦公用品費(fèi)1.辦公用品的采購由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)，各部門根據(jù)實際需要填寫《辦公用品申購單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交行政部門采購。2.行政部門應(yīng)建立辦公用品庫存管理制度，定期盤點，確保辦公用品的合理使用和安全保管。3.員工領(lǐng)用辦公用品時，應(yīng)在《辦公用品領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)。4.辦公用品的報銷需提供發(fā)票、采購清單、領(lǐng)用記錄等相關(guān)憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)注明辦公用品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。（四）通訊費(fèi)1.公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)，設(shè)定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：高層管理人員：[X]元/月中層管理人員：[X]元/月普通員工：[X]元/月2.員工需憑通訊費(fèi)發(fā)票報銷，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱，報銷金額不得超過補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。（五）車輛費(fèi)用1.車輛購置：公司車輛購置需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批，按照相關(guān)規(guī)定辦理車輛購置手續(xù)。2.車輛保險：車輛保險費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付，保險范圍應(yīng)涵蓋車輛損失險、第三者責(zé)任險、交強(qiáng)險等基本險種。3.車輛維修保養(yǎng)：車輛維修保養(yǎng)需到指定的維修廠進(jìn)行，維修前需填寫《車輛維修申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送修。維修后需提供維修發(fā)票、維修清單、《車輛維修申請表》等相關(guān)憑證。4.燃油費(fèi)：員工憑加油發(fā)票報銷，加油發(fā)票需注明車輛牌號、加油時間、加油金額等信息。三、報銷流程（一）費(fèi)用申請1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出的，應(yīng)提前填寫相應(yīng)的費(fèi)用申請表，如《差旅費(fèi)申請表》、《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》、《辦公用品申購單》、《車輛維修申請表》等。2.費(fèi)用申請表應(yīng)詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的事由、金額、預(yù)計時間等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。（二）費(fèi)用發(fā)生1.員工按照批準(zhǔn)的費(fèi)用申請表進(jìn)行費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出真實、合法、有效。2.在費(fèi)用發(fā)生過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，符合財務(wù)報銷要求。（三）報銷申請1.費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)（一般為費(fèi)用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)）填寫《費(fèi)用報銷單》，將費(fèi)用申請表、相關(guān)票據(jù)等一并提交給部門負(fù)責(zé)人。2.《費(fèi)用報銷單》應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括報銷人姓名、部門、費(fèi)用明細(xì)、金額、報銷日期等信息，并粘貼好相關(guān)票據(jù)。（四）部門審核1.部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的報銷申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括費(fèi)用的真實性、合理性、必要性等。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在《費(fèi)用報銷單》上簽署審核意見，如同意報銷或不同意報銷，并注明理由。（五）財務(wù)審核1.財務(wù)部門對報銷申請進(jìn)行財務(wù)審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的合法性、有效性、報銷金額的準(zhǔn)確性、報銷流程的合規(guī)性等。2.財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對報銷票據(jù)，對不符合要求的票據(jù)應(yīng)及時通知報銷人更換或補(bǔ)充。如發(fā)現(xiàn)報銷金額計算錯誤、報銷流程不符合規(guī)定等問題，應(yīng)及時與報銷人溝通并要求更正。3.財務(wù)人員在《費(fèi)用報銷單》上簽署審核意見，如審核通過或?qū)徍瞬煌ㄟ^，并注明理由。（六）審批1.根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，報銷申請需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審核報銷申請，對不符合規(guī)定的報銷申請應(yīng)予以駁回，并注明理由。（七）報銷支付1.經(jīng)審批通過的報銷申請，財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度進(jìn)行報銷支付。2.報銷支付方式一般為銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情況需現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯誤應(yīng)重新開具發(fā)票。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，報銷還需提供其他相關(guān)憑證，如火車票、飛機(jī)票、汽車票、住宿發(fā)票、消費(fèi)清單、費(fèi)用申請表、領(lǐng)用記錄等。2.其他憑證應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容相互印證，證明費(fèi)用支出的真實性、合理性、必要性。3.憑證應(yīng)妥善保管，不得丟失、損壞，如有丟失應(yīng)及時采取補(bǔ)救措施，如取得相關(guān)證明等。五、報銷時間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)填寫《費(fèi)用報銷單》，并提交報銷申請。如遇特殊情況不能及時報銷的，需提前向部門負(fù)責(zé)人說明原因，并在情況消除后盡快辦理報銷手續(xù)。（二）差旅費(fèi)報銷員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，并提交報銷申請。如因特殊原因不能及時報銷的，需提前向部門負(fù)責(zé)人說明原因，并在情況消除后盡快辦理報銷手續(xù)。六、違規(guī)處理（一）報銷虛假費(fèi)用1.如發(fā)現(xiàn)員工報銷虛假費(fèi)用，公司將追回已報銷的費(fèi)用，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.涉及違法犯罪的，將依法移交司法機(jī)關(guān)處理。（二）違反審批流程1.員工未按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行報銷的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。2.如因違反審批流程給公司造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。