防控經(jīng)費管理制度?一、總則（一）目的為加強公司防控經(jīng)費的管理，確保經(jīng)費合理使用，有效防控各類風(fēng)險，保障公司正常運營和員工的健康安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)與防控工作相關(guān)的經(jīng)費支出管理，包括但不限于疫情防控物資采購、防控措施實施、員工健康監(jiān)測等方面的費用。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t防控經(jīng)費應(yīng)專門用于防控工作相關(guān)事項，不得挪作他用。2.合理合規(guī)原則經(jīng)費使用要符合國家法律法規(guī)、公司財務(wù)制度以及相關(guān)防控政策要求，確保支出合理、合規(guī)。3.效益優(yōu)先原則在保障防控效果的前提下，優(yōu)化經(jīng)費使用，提高資金使用效益，避免浪費。二、防控經(jīng)費預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.責(zé)任部門各部門應(yīng)根據(jù)本部門防控工作實際需求，于每年[具體時間]前向公司防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱"防控辦"）提交下一年度防控經(jīng)費預(yù)算申請。2.預(yù)算內(nèi)容預(yù)算申請應(yīng)詳細列出各項防控經(jīng)費的支出項目、預(yù)計金額及簡要說明，包括但不限于：防控物資采購費用，如口罩、消毒液、體溫槍等。防控設(shè)施設(shè)備購置及維護費用，如通風(fēng)設(shè)備、消毒設(shè)備等。員工健康監(jiān)測費用，如核酸檢測、疫苗接種費用等。防控宣傳與培訓(xùn)費用，如宣傳資料制作、培訓(xùn)課程費用等。其他與防控工作相關(guān)的費用。3.審核與匯總防控辦對各部門提交的預(yù)算申請進行審核，結(jié)合公司整體防控規(guī)劃和實際情況，對預(yù)算進行調(diào)整和匯總，形成公司年度防控經(jīng)費預(yù)算草案，提交公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴格控制各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行防控經(jīng)費支出，不得超預(yù)算支出。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算編制程序重新申請和審批。2.動態(tài)監(jiān)控財務(wù)部門應(yīng)建立防控經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整情形在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇以下情形，可申請預(yù)算調(diào)整：國家防控政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法滿足防控工作需要。公司業(yè)務(wù)發(fā)展、人員規(guī)模變動等因素，對防控工作提出新的要求。發(fā)生不可抗力事件，如重大疫情爆發(fā)等，需要增加防控經(jīng)費支出。2.調(diào)整程序由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)防控辦審核后，提交公司管理層審批。審批通過后，財務(wù)部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。三、防控經(jīng)費支出管理（一）支出范圍1.防控物資采購用于購買各類疫情防控物資，包括但不限于防護用品（口罩、手套、防護服等）、消毒用品（消毒液、酒精、洗手液等）、檢測設(shè)備（體溫槍、核酸檢測試劑等）、防護設(shè)施（防護欄、隔離帶等）。2.防控措施實施辦公場所、生產(chǎn)車間等區(qū)域的清潔消毒費用。通風(fēng)設(shè)備的運行維護費用。防控期間員工加班補貼、誤餐補貼等相關(guān)費用。為落實防控要求而進行的場所改造、布局調(diào)整費用。3.員工健康管理員工核酸檢測費用。疫苗接種費用。員工健康監(jiān)測設(shè)備購置及維護費用。因防控需要對員工進行醫(yī)學(xué)觀察、隔離等產(chǎn)生的相關(guān)費用。4.防控宣傳與培訓(xùn)制作、發(fā)放防控宣傳資料費用。組織開展防控知識培訓(xùn)課程費用，包括外聘專家費用等。利用內(nèi)部宣傳渠道進行防控宣傳的費用，如海報制作、宣傳欄布置等。5.其他費用與防控工作直接相關(guān)的其他合理費用支出，如防控工作會議費用、防控工作協(xié)調(diào)費用等。（二）審批流程1.一般支出審批金額在[X]元以下的防控經(jīng)費支出，由部門負責(zé)人審批后，報財務(wù)部門審核報銷。審批流程：部門經(jīng)辦人填寫費用報銷單，詳細注明支出事由、金額、支付方式等信息，附上相關(guān)發(fā)票、清單等原始憑證，提交部門負責(zé)人審批；部門負責(zé)人審核無誤后簽字，交財務(wù)部門審核；財務(wù)部門審核通過后予以報銷。2.較大金額支出審批金額在[X]元（含）至[X]元之間的防控經(jīng)費支出，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再由財務(wù)部門審核報銷。審批流程：部門經(jīng)辦人填寫費用報銷單，附上原始憑證，先提交部門負責(zé)人審核簽字；部門負責(zé)人審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，交財務(wù)部門審核；財務(wù)部門審核通過后予以報銷。3.重大金額支出審批金額在[X]元以上的防控經(jīng)費支出，由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批，最后由財務(wù)部門審核報銷。審批流程：部門經(jīng)辦人填寫費用報銷單，附上詳細的支出說明和原始憑證，依次提交部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；部門負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，提交公司防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批；防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，交財務(wù)部門審核；財務(wù)部門審核通過后予以報銷。（三）支付方式防控經(jīng)費支出應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。對于小額零星支出，可使用現(xiàn)金支付，但應(yīng)符合公司現(xiàn)金管理規(guī)定。（四）報銷要求1.憑證合規(guī)報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，內(nèi)容完整，與實際支出相符。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。2.手續(xù)齊全報銷單應(yīng)填寫完整、清晰，相關(guān)人員簽字齊全。報銷時應(yīng)附上詳細的支出說明、采購合同、驗收報告等相關(guān)資料，以便財務(wù)部門審核。3.及時報銷員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，原則上應(yīng)在[規(guī)定時間]內(nèi)提交報銷申請。對于逾期未報銷的費用，財務(wù)部門有權(quán)不予受理。四、防控物資管理（一）采購管理1.采購計劃各部門根據(jù)防控工作需要，提前制定防控物資采購計劃，明確物資種類、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等要求，報防控辦審核。2.供應(yīng)商選擇防控辦負責(zé)組織對防控物資供應(yīng)商進行篩選和評估，建立合格供應(yīng)商名錄。采購應(yīng)優(yōu)先從合格供應(yīng)商中選擇，確保物資質(zhì)量可靠、價格合理。3.采購流程采購人員根據(jù)批準的采購計劃，按照公司采購管理制度進行采購。采購過程中應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間等條款。采購?fù)瓿珊?，采購人員應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)。（二）驗收管理1.驗收標準防控物資到貨后，由采購部門、使用部門和相關(guān)專業(yè)人員組成驗收小組，按照合同要求和相關(guān)標準對物資進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等。2.驗收報告驗收合格后，驗收小組應(yīng)出具驗收報告，簽字確認。驗收報告應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、驗收情況等信息。對于驗收不合格的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，要求其退換貨或采取其他補救措施。（三）庫存管理1.建立臺賬倉庫管理人員應(yīng)建立防控物資庫存臺賬，詳細記錄物資的入庫、出庫、庫存數(shù)量、存放位置等信息，確保賬物相符。2.分類存放防控物資應(yīng)按照類別、規(guī)格、批次等進行分類存放，標識清晰，便于管理和查找。同時，應(yīng)根據(jù)物資特性，采取相應(yīng)的保管措施，確保物資質(zhì)量不受影響。3.定期盤點倉庫管理人員應(yīng)定期對防控物資進行盤點，每月至少盤點一次。盤點結(jié)果應(yīng)與庫存臺賬進行核對，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（四）發(fā)放與使用管理1.發(fā)放原則防控物資應(yīng)按需發(fā)放，嚴格按照審批流程進行。發(fā)放時應(yīng)做好記錄，注明發(fā)放時間、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)取人等信息。2.使用培訓(xùn)對于新采購的防控物資，如防護用品、消毒設(shè)備等，使用部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行使用培訓(xùn)，確保正確使用，避免因使用不當(dāng)造成安全事故或物資浪費。3.使用監(jiān)督各部門應(yīng)加強對防控物資使用情況的監(jiān)督，確保物資用于防控工作，不得挪作他用。對于違規(guī)使用防控物資的行為，應(yīng)嚴肅處理。五、防控經(jīng)費監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對防控經(jīng)費的使用情況進行審計監(jiān)督，檢查經(jīng)費支出是否符合預(yù)算安排、審批程序是否合規(guī)、報銷憑證是否真實有效等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）防控辦檢查防控辦不定期對防控經(jīng)費的使用和防控物資管理情況進行檢查，重點檢查各部門防控經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況、防控物資采購、驗收、庫存、發(fā)放等環(huán)節(jié)的管理情況。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)責(zé)令相關(guān)部門限期整改。（三）員工監(jiān)督鼓勵公司員工對防控經(jīng)費使用和防控物資管理情況進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向防控辦或公司管理層舉報。公司對舉報屬實的員工給予獎勵，并對違規(guī)行為進行嚴肅處理。六、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自支出防控經(jīng)費。2.虛報、冒領(lǐng)防控經(jīng)費。3.挪用防控經(jīng)費用于其他非防控事項。4.在防控物資采購、驗收、庫存管理等環(huán)節(jié)中，存在弄虛作假、營私舞弊等行為。5.因管理不善導(dǎo)致防控物資浪費、丟失或損壞。6.其他違反防控經(jīng)費管理制度和防控工作要求的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對于違規(guī)行為較輕的，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，退還違規(guī)所得，并給予批評教育。2.對于違規(guī)行為較為嚴重的，視情節(jié)輕重給予警告、記過、記大過、降職、撤職等處分，同時追回違規(guī)支出的經(jīng)費。