會計(jì)電算機(jī)管理制度?一、總則（一）目的為了規(guī)范公司會計(jì)電算機(jī)的使用與管理，提高會計(jì)工作效率，保證會計(jì)信息的準(zhǔn)確性、及時性和安全性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有使用會計(jì)電算機(jī)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算及管理的部門和人員。（三）管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)會計(jì)電算化的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。2.安全性原則：確保會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)的安全，防止數(shù)據(jù)丟失、泄露和被篡改。3.準(zhǔn)確性原則：保證會計(jì)數(shù)據(jù)的錄入、處理和輸出準(zhǔn)確無誤。4.高效性原則：充分利用會計(jì)電算機(jī)技術(shù)，提高會計(jì)工作效率。二、會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)選型與配置1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和發(fā)展規(guī)劃，選擇適合的會計(jì)電算化軟件，并確保軟件具備合法的版權(quán)和資質(zhì)。2.按照軟件要求配置相應(yīng)的硬件設(shè)備，包括服務(wù)器、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、存儲設(shè)備等，確保設(shè)備性能穩(wěn)定、滿足工作需求。3.對硬件設(shè)備進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，及時更換老化或故障部件，保證設(shè)備正常運(yùn)行。（二）系統(tǒng)安裝與初始化1.由專業(yè)技術(shù)人員按照軟件安裝指南進(jìn)行會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)的安裝，確保安裝過程順利、無錯誤。2.在系統(tǒng)安裝完成后，進(jìn)行初始化設(shè)置，包括賬套建立、會計(jì)科目設(shè)置、憑證類型設(shè)置、人員權(quán)限設(shè)置等，確保初始化數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.初始化完成后，對系統(tǒng)進(jìn)行全面測試，檢查各項(xiàng)功能是否正常，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，確保系統(tǒng)能夠正式投入使用。（三）系統(tǒng)升級與維護(hù)1.關(guān)注會計(jì)電算化軟件供應(yīng)商發(fā)布的軟件升級信息，及時評估升級對公司財(cái)務(wù)工作的影響。2.根據(jù)評估結(jié)果，在確保數(shù)據(jù)安全和業(yè)務(wù)正常運(yùn)行的前提下，安排專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行系統(tǒng)升級操作。3.定期對會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，包括數(shù)據(jù)備份、磁盤清理、病毒查殺等，確保系統(tǒng)運(yùn)行速度和穩(wěn)定性。4.建立系統(tǒng)維護(hù)日志，記錄系統(tǒng)維護(hù)的時間、內(nèi)容、維護(hù)人員等信息，以便追溯和查詢。三、會計(jì)電算機(jī)操作管理（一）操作人員管理1.明確會計(jì)電算機(jī)操作人員的崗位職責(zé)，操作人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，熟悉會計(jì)電算化軟件的操作流程和功能。2.為每位操作人員設(shè)置獨(dú)立的用戶名和密碼，并要求操作人員定期更換密碼，確保賬號安全。3.對操作人員的權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，根據(jù)工作需要授予相應(yīng)的操作權(quán)限，嚴(yán)禁越權(quán)操作。（二）操作流程規(guī)范1.操作人員在使用會計(jì)電算機(jī)前，應(yīng)檢查設(shè)備及軟件是否正常運(yùn)行，如有異常及時報告。2.按照規(guī)定的會計(jì)核算流程進(jìn)行操作，包括憑證錄入、審核、記賬、結(jié)賬等，確保會計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.在憑證錄入過程中，應(yīng)認(rèn)真核對原始憑證，確保錄入的憑證信息與原始憑證一致。對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，有權(quán)拒絕錄入。4.憑證錄入完成后，應(yīng)及時進(jìn)行審核，審核人員應(yīng)認(rèn)真核對憑證內(nèi)容，確保憑證無誤后進(jìn)行審核簽字。審核通過的憑證才能進(jìn)行記賬操作。5.每月結(jié)賬前，應(yīng)對本月的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面核對，確保賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。結(jié)賬后，應(yīng)打印輸出當(dāng)月的會計(jì)報表和賬簿。（三）數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.定期對會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份周期根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每天或每周備份一次。2.備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，如磁帶、光盤、移動硬盤等，并分別存儲在不同的地點(diǎn)，以防數(shù)據(jù)丟失。3.建立數(shù)據(jù)備份登記制度，記錄備份時間、備份內(nèi)容、備份介質(zhì)等信息，以便查詢和管理。4.在需要恢復(fù)數(shù)據(jù)時，應(yīng)按照規(guī)定的操作流程進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，并確保恢復(fù)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤?；謴?fù)數(shù)據(jù)前，應(yīng)對備份數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確保備份數(shù)據(jù)完整可用。四、會計(jì)電算機(jī)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)的各類文檔資料，包括軟件安裝手冊、操作手冊、維護(hù)手冊、用戶手冊等。2.會計(jì)憑證、賬簿、報表等會計(jì)數(shù)據(jù)的電子備份文件。3.系統(tǒng)運(yùn)行過程中產(chǎn)生的日志文件，如操作日志、錯誤日志、維護(hù)日志等。4.其他與會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)相關(guān)的重要資料。（二）檔案存儲與保管1.對會計(jì)電算機(jī)檔案進(jìn)行分類存儲，建立相應(yīng)的檔案目錄，便于查找和管理。2.檔案存儲介質(zhì)應(yīng)選擇質(zhì)量可靠、存儲壽命長的產(chǎn)品，并定期對存儲介質(zhì)進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止數(shù)據(jù)丟失。3.會計(jì)電算機(jī)檔案應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的環(huán)境中，避免受到潮濕、高溫、磁性等因素的影響。4.檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱會計(jì)電算機(jī)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自復(fù)制、修改或刪除檔案內(nèi)容。3.如需借閱會計(jì)電算機(jī)檔案，應(yīng)填寫檔案借閱申請表，注明借閱期限和歸還日期，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可借閱。4.借閱人員應(yīng)妥善保管檔案，不得轉(zhuǎn)借他人，不得在檔案上涂改、標(biāo)記或損壞。借閱期滿后，應(yīng)及時歸還檔案。五、會計(jì)電算機(jī)安全管理（一）物理安全1.會計(jì)電算機(jī)設(shè)備應(yīng)放置在專門的機(jī)房內(nèi)，機(jī)房應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防塵、防靜電等設(shè)施。2.機(jī)房應(yīng)配備必要的安全設(shè)備，如滅火器、監(jiān)控?cái)z像頭、門禁系統(tǒng)等，確保機(jī)房安全。3.對機(jī)房的溫度、濕度、電力供應(yīng)等環(huán)境條件進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測，確保設(shè)備在適宜的環(huán)境中運(yùn)行。（二）網(wǎng)絡(luò)安全1.建立健全會計(jì)電算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全管理制度，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)措施，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露。2.安裝防火墻、殺毒軟件、入侵檢測系統(tǒng)等網(wǎng)絡(luò)安全軟件，定期更新軟件版本和病毒庫，確保網(wǎng)絡(luò)安全。3.對會計(jì)電算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行定期掃描和漏洞檢測，及時發(fā)現(xiàn)并修復(fù)網(wǎng)絡(luò)安全漏洞。4.嚴(yán)格控制網(wǎng)絡(luò)訪問權(quán)限，限制外部人員對公司會計(jì)電算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的訪問，對內(nèi)部人員的網(wǎng)絡(luò)訪問進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)控。（三）數(shù)據(jù)安全1.對會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲，確保數(shù)據(jù)在傳輸和存儲過程中的安全性。2.建立數(shù)據(jù)訪問控制機(jī)制，根據(jù)操作人員的權(quán)限設(shè)置不同的數(shù)據(jù)訪問級別，防止未經(jīng)授權(quán)的人員訪問數(shù)據(jù)。3.定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并將備份數(shù)據(jù)存儲在安全的地方，以防止數(shù)據(jù)丟失。同時，對備份數(shù)據(jù)進(jìn)行定期檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性和可用性。4.加強(qiáng)對會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)的審計(jì)和監(jiān)控，記錄所有與數(shù)據(jù)相關(guān)的操作，以便及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。六、會計(jì)電算機(jī)培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和人員變動情況，制定會計(jì)電算機(jī)培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)對象等。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括會計(jì)電算化軟件的操作技能、系統(tǒng)管理知識、網(wǎng)絡(luò)安全知識、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等方面。3.培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式，以滿足不同人員的學(xué)習(xí)需求。（二）培訓(xùn)實(shí)施1.按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開展培訓(xùn)工作，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。培訓(xùn)過程中，應(yīng)注重理論與實(shí)踐相結(jié)合，通過實(shí)際操作案例加深學(xué)員對培訓(xùn)內(nèi)容的理解和掌握。2.為每位學(xué)員建立培訓(xùn)檔案，記錄培訓(xùn)時間、培訓(xùn)內(nèi)容、考核成績等信息，以便跟蹤學(xué)員的學(xué)習(xí)情況。3.在培訓(xùn)結(jié)束后，對學(xué)員進(jìn)行考核，考核方式可采用理論考試、實(shí)際操作考核等多種形式?？己顺煽儜?yīng)作為學(xué)員晉升、調(diào)薪等的參考依據(jù)。（三）考核評估1.定期對會計(jì)電算機(jī)培訓(xùn)與考核工作進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷改進(jìn)培訓(xùn)內(nèi)容和方式，提高培訓(xùn)質(zhì)量和效果。2.根據(jù)考核評估結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的學(xué)員和培訓(xùn)教師進(jìn)行表彰和獎勵，對未達(dá)到考核要求的學(xué)員進(jìn)行補(bǔ)考或重新培訓(xùn)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)的使用與管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、操作流程規(guī)范性、數(shù)據(jù)安全性等方面的問題。2.審計(jì)人員應(yīng)深入了解會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)行情況，查閱相關(guān)資料和記錄，與操作人員進(jìn)行溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）定期檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對會計(jì)電算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行檢查，包括設(shè)備運(yùn)行狀況、軟件功能使用情況、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等方面的檢查。2.檢查人員應(yīng)按照檢查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行詳細(xì)檢查，填寫檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理。對于重大問題，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。（三）問題整改1.針對內(nèi)部審計(jì)和定期檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改