酒店發(fā)票管理制度規(guī)定?一、總則1.目的為了加強(qiáng)酒店發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票開具、使用和保管行為，保障酒店和客戶的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本酒店實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工在提供服務(wù)、銷售商品等經(jīng)營活動(dòng)中涉及發(fā)票的相關(guān)事宜。3.基本原則酒店發(fā)票管理遵循依法依規(guī)、準(zhǔn)確及時(shí)、安全保密的原則。確保發(fā)票開具真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合稅收法律法規(guī)要求，同時(shí)保障發(fā)票信息的安全，防止發(fā)票丟失、被盜用等情況發(fā)生。二、發(fā)票的領(lǐng)購1.領(lǐng)購資格酒店財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)酒店實(shí)際經(jīng)營情況，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購發(fā)票資格。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，取得發(fā)票領(lǐng)購簿，具備領(lǐng)購發(fā)票的資格。2.領(lǐng)購流程財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)購工作。領(lǐng)購人員應(yīng)根據(jù)酒店發(fā)票使用量的預(yù)測，定期（一般為每月一次）填寫發(fā)票領(lǐng)購申請(qǐng)表，詳細(xì)注明所需發(fā)票的種類、數(shù)量等信息。申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)酒店總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，領(lǐng)購人員持發(fā)票領(lǐng)購簿、稅務(wù)登記證副本、經(jīng)辦人身份證明等資料，前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)。領(lǐng)購人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)放的發(fā)票種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保準(zhǔn)確無誤。如有問題，應(yīng)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通解決。3.領(lǐng)購注意事項(xiàng)領(lǐng)購人員應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的領(lǐng)購方式和時(shí)間進(jìn)行發(fā)票領(lǐng)購，不得逾期領(lǐng)購或超量領(lǐng)購。領(lǐng)購的發(fā)票應(yīng)妥善保管，避免丟失、損壞。如發(fā)生發(fā)票丟失或被盜等情況，領(lǐng)購人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求辦理掛失等相關(guān)手續(xù)。三、發(fā)票的開具1.開具范圍酒店在提供住宿、餐飲、會(huì)議、娛樂等服務(wù)以及銷售商品時(shí)，應(yīng)按照客戶要求如實(shí)開具發(fā)票。對(duì)于客戶提出的開票項(xiàng)目、金額等要求，應(yīng)在符合法律法規(guī)和酒店財(cái)務(wù)規(guī)定的前提下予以滿足。2.開具要求發(fā)票開具人員應(yīng)具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能，熟悉發(fā)票開具的相關(guān)規(guī)定。在開具發(fā)票前，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)客戶提供的開票信息，包括客戶名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)等，確保信息準(zhǔn)確無誤。發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋酒店發(fā)票專用章。發(fā)票專用章應(yīng)清晰、完整，不得模糊不清或加蓋其他印章代替。開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)使用中文。民族自治地方可以同時(shí)使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。外商投資企業(yè)和外國企業(yè)可以同時(shí)使用一種外國文字。對(duì)于發(fā)票上的各項(xiàng)內(nèi)容，如服務(wù)項(xiàng)目、金額、稅率等，應(yīng)填寫規(guī)范、準(zhǔn)確。不得虛開發(fā)票，不得開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。3.開具流程前臺(tái)接待、餐廳收銀、會(huì)議服務(wù)等相關(guān)崗位人員在為客戶提供服務(wù)并確認(rèn)客戶需要開具發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)將開票信息傳遞給財(cái)務(wù)部門的發(fā)票開具人員。發(fā)票開具人員根據(jù)收到的開票信息，在酒店財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，生成發(fā)票電子信息。發(fā)票開具人員按照發(fā)票號(hào)碼順序，依次打印發(fā)票。打印完成后，應(yīng)對(duì)發(fā)票內(nèi)容進(jìn)行再次核對(duì)，確保無誤后加蓋發(fā)票專用章，并將發(fā)票交給客戶。對(duì)于需要開具增值稅專用發(fā)票的客戶，發(fā)票開具人員應(yīng)嚴(yán)格按照增值稅專用發(fā)票開具規(guī)定進(jìn)行操作。在開具前，需確認(rèn)客戶是否具備一般納稅人資格，并要求客戶提供相關(guān)證明文件。開具完成后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給客戶，并做好相關(guān)記錄。4.特殊情況開具對(duì)于客戶要求開具發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的情況，酒店工作人員應(yīng)向客戶耐心解釋相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，拒絕開具虛假發(fā)票。如客戶堅(jiān)持不合理要求，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。對(duì)于已開具的發(fā)票，如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，需要開具紅字發(fā)票的，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的流程進(jìn)行操作。由酒店相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫紅字發(fā)票申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批。審批通過后，方可開具紅字發(fā)票。四、發(fā)票的使用1.使用規(guī)范酒店各部門在使用發(fā)票過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的開具要求和流程進(jìn)行操作。不得私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。2.內(nèi)部傳遞酒店內(nèi)部各部門之間涉及發(fā)票傳遞的，應(yīng)建立健全發(fā)票傳遞登記制度。傳遞過程中，應(yīng)確保發(fā)票的安全、完整，避免丟失或損壞。例如，前臺(tái)接待收到客戶開票信息后傳遞給財(cái)務(wù)部門開具發(fā)票，財(cái)務(wù)部門開具發(fā)票后交給前臺(tái)接待，前臺(tái)接待應(yīng)在發(fā)票交接登記簿上記錄交接時(shí)間、發(fā)票號(hào)碼、客戶名稱等信息，并由雙方簽字確認(rèn)。3.作廢發(fā)票管理因開具錯(cuò)誤、銷貨退回等原因需要作廢發(fā)票的，發(fā)票開具人員應(yīng)在發(fā)票各聯(lián)次上加蓋"作廢"戳記，并全聯(lián)次留存。同時(shí)，應(yīng)在酒店財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中對(duì)該發(fā)票進(jìn)行作廢處理，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際發(fā)票一致。作廢發(fā)票的存根聯(lián)應(yīng)按照發(fā)票號(hào)碼順序裝訂成冊(cè)，妥善保管，保存期限按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。五、發(fā)票的保管1.保管責(zé)任酒店財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)票的保管工作，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的日常管理和存放。發(fā)票保管人員應(yīng)具備較強(qiáng)的責(zé)任心，確保發(fā)票的安全、完整。2.保管場所發(fā)票應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或安全的庫房內(nèi)，確保存放環(huán)境干燥、通風(fēng)、防火、防盜。保險(xiǎn)柜或庫房應(yīng)具備必要的安全設(shè)施，如門鎖、監(jiān)控設(shè)備等。3.保管期限已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存5年。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。4.盤點(diǎn)清查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（至少每年一次）對(duì)發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)清查，核對(duì)發(fā)票的實(shí)際庫存數(shù)量與系統(tǒng)記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。5.遺失處理如發(fā)生發(fā)票遺失情況，發(fā)票保管人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，并按照以下步驟進(jìn)行處理：及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)掛失，并登報(bào)聲明作廢。填寫發(fā)票遺失情況報(bào)告表，詳細(xì)說明遺失發(fā)票的種類、號(hào)碼、開具時(shí)間、金額等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)發(fā)票遺失情況，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行核實(shí)，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性。如因發(fā)票遺失給酒店或客戶造成損失的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償和處理。六、發(fā)票的繳銷1.繳銷條件當(dāng)酒店發(fā)生下列情形之一時(shí)，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票繳銷手續(xù)：變更、注銷稅務(wù)登記的；被取消發(fā)票領(lǐng)購資格的；發(fā)票改版、換版、次版的；發(fā)票停止使用的；稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他情形。2.繳銷流程財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況填寫發(fā)票繳銷申請(qǐng)表，詳細(xì)注明需要繳銷的發(fā)票種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息。申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)酒店總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門指定專人持發(fā)票繳銷申請(qǐng)表、發(fā)票領(lǐng)購簿、已開具發(fā)票存根聯(lián)及未使用的空白發(fā)票等資料，前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票繳銷手續(xù)。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)酒店提交的繳銷資料進(jìn)行審核，審核通過后予以辦理繳銷手續(xù)，并在發(fā)票領(lǐng)購簿上注明繳銷情況。3.繳銷注意事項(xiàng)繳銷人員應(yīng)確保提交的繳銷資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如有虛假信息，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。在辦理發(fā)票繳銷手續(xù)前，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)需要繳銷的發(fā)票信息，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票遺失、被盜用等情況，應(yīng)按照本制度中發(fā)票遺失處理規(guī)定先行處理。七、發(fā)票的檢查與監(jiān)督1.內(nèi)部檢查酒店財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門發(fā)票使用、保管情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括發(fā)票開具的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性，發(fā)票的保管是否安全，發(fā)票使用流程是否符合規(guī)定等。檢查人員應(yīng)填寫發(fā)票檢查記錄表，詳細(xì)記錄檢查時(shí)間、檢查部門、檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及處理情況等信息。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)要求相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況。2.稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查配合酒店應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)開展的發(fā)票檢查工作，如實(shí)提供發(fā)票領(lǐng)購、開具、使用、保管等相關(guān)資料，不得拒絕、隱瞞或弄虛作假。對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的整改意見，酒店應(yīng)按照要求及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況書面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定開具、使用、保管發(fā)票的部門和個(gè)人，酒店將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括