行政預(yù)算績(jī)效管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司行政預(yù)算績(jī)效管理，提高行政資源使用效率，確保行政工作目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門涉及行政預(yù)算的相關(guān)活動(dòng)及績(jī)效評(píng)估。（三）基本原則1.目標(biāo)導(dǎo)向原則：行政預(yù)算績(jī)效管理以公司戰(zhàn)略目標(biāo)和行政工作任務(wù)為導(dǎo)向，確保預(yù)算資源配置與工作目標(biāo)緊密結(jié)合。2.全面覆蓋原則：涵蓋行政預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、評(píng)價(jià)等全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政預(yù)算績(jī)效的全面管理。3.客觀公正原則：績(jī)效指標(biāo)設(shè)定科學(xué)合理，評(píng)價(jià)過(guò)程客觀公正，結(jié)果真實(shí)可靠，確保對(duì)行政預(yù)算績(jī)效的準(zhǔn)確衡量。4.激勵(lì)約束原則：通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)各部門提高行政預(yù)算管理水平和績(jī)效。二、管理職責(zé)（一）行政部門1.負(fù)責(zé)行政預(yù)算的編制、執(zhí)行和日常管理工作。2.制定行政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)體系，組織實(shí)施績(jī)效監(jiān)控和自評(píng)工作。3.收集、整理和分析行政預(yù)算績(jī)效相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，為績(jī)效評(píng)價(jià)提供支持。4.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，推動(dòng)行政預(yù)算績(jī)效管理持續(xù)優(yōu)化。（二）財(cái)務(wù)部門1.協(xié)助行政部門編制行政預(yù)算，提供財(cái)務(wù)政策和預(yù)算編制方法的指導(dǎo)。2.負(fù)責(zé)行政預(yù)算資金的核算和監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、安全。3.參與行政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。4.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)預(yù)算調(diào)整和資金分配提出建議。（三）其他部門1.配合行政部門做好本部門行政預(yù)算的編制和執(zhí)行工作，確保各項(xiàng)行政活動(dòng)符合預(yù)算安排。2.按照行政預(yù)算績(jī)效管理要求，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，積極參與績(jī)效自評(píng)和評(píng)價(jià)工作。三、行政預(yù)算編制與績(jī)效目標(biāo)設(shè)定（一）預(yù)算編制流程1.需求申報(bào)：各部門根據(jù)年度行政工作任務(wù)和實(shí)際需求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交行政預(yù)算需求申報(bào)，詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)行政活動(dòng)的內(nèi)容、預(yù)計(jì)費(fèi)用等。2.初步審核：行政部門對(duì)各部門申報(bào)的預(yù)算需求進(jìn)行初步審核，核實(shí)需求的合理性和必要性，提出調(diào)整建議。3.匯總平衡：行政部門將初步審核后的預(yù)算需求進(jìn)行匯總，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行綜合平衡，形成行政預(yù)算草案。4.審議批準(zhǔn)：行政預(yù)算草案提交公司管理層審議，經(jīng)批準(zhǔn)后正式確定行政預(yù)算。（二）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.在編制行政預(yù)算時(shí)，應(yīng)同時(shí)設(shè)定相應(yīng)的績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)，并與公司戰(zhàn)略目標(biāo)和行政工作任務(wù)緊密相關(guān)。2.績(jī)效目標(biāo)主要包括行政工作的產(chǎn)出目標(biāo)（如完成的行政任務(wù)數(shù)量、質(zhì)量等）、效益目標(biāo)（如行政資源使用對(duì)公司業(yè)務(wù)的支持效果、成本節(jié)約等）和服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)等。3.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)根據(jù)行政工作的特點(diǎn)和實(shí)際情況，合理確定目標(biāo)值，并明確目標(biāo)的完成期限。四、行政預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效監(jiān)控（一）預(yù)算執(zhí)行1.行政部門按照批準(zhǔn)的行政預(yù)算組織實(shí)施各項(xiàng)行政活動(dòng)，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用行政資源，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)行政預(yù)算資金的管理和監(jiān)督，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)，確保資金安全、高效使用。（二）績(jī)效監(jiān)控1.建立行政預(yù)算績(jī)效監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)行政預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)控周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為月度、季度或半年度。2.績(jī)效監(jiān)控的主要內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、績(jī)效目標(biāo)完成情況、行政資源使用效益、服務(wù)對(duì)象滿意度等。通過(guò)對(duì)比分析預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)和績(jī)效目標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和偏差。3.行政部門應(yīng)定期收集、整理績(jī)效監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和信息，形成績(jī)效監(jiān)控報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施建議等。4.根據(jù)績(jī)效監(jiān)控結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大或績(jī)效目標(biāo)完成情況不理想的部門，及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，要求其分析原因，采取有效措施進(jìn)行整改。五、行政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)主體與對(duì)象1.評(píng)價(jià)主體：行政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)主體包括公司管理層、行政部門、財(cái)務(wù)部門以及其他相關(guān)部門和人員。2.評(píng)價(jià)對(duì)象：行政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象為公司各部門行政預(yù)算執(zhí)行情況及績(jī)效目標(biāo)完成情況。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)1.評(píng)價(jià)指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行率：反映行政預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算安排的相符程度，計(jì)算公式為：預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際支出金額/預(yù)算金額×100%。產(chǎn)出指標(biāo)：如行政任務(wù)完成數(shù)量、質(zhì)量達(dá)標(biāo)率、工作完成及時(shí)性等。效益指標(biāo)：如行政資源使用對(duì)業(yè)務(wù)的支持效果、成本節(jié)約率、資產(chǎn)利用率等。服務(wù)對(duì)象滿意度：通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、面談等方式收集服務(wù)對(duì)象對(duì)行政工作的滿意度評(píng)價(jià)。2.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)：以行政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)確定的目標(biāo)值為標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)的完成程度。歷史標(biāo)準(zhǔn)：以本部門或公司過(guò)去同類行政活動(dòng)的績(jī)效數(shù)據(jù)為標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行對(duì)比分析。行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：參照同行業(yè)類似行政活動(dòng)的績(jī)效水平，確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（三）評(píng)價(jià)方法1.成本效益分析法：將行政預(yù)算支出與產(chǎn)生的效益進(jìn)行對(duì)比分析，評(píng)價(jià)行政資源使用的效益情況。2.比較法：通過(guò)與計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)的完成情況。3.因素分析法：分析影響行政預(yù)算績(jī)效的各種因素，找出關(guān)鍵因素，評(píng)價(jià)各因素對(duì)績(jī)效的影響程度。4.公眾評(píng)判法：通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、面談等方式，收集服務(wù)對(duì)象和相關(guān)人員的意見和建議，對(duì)行政預(yù)算績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。（四）評(píng)價(jià)周期與實(shí)施1.評(píng)價(jià)周期：行政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)周期一般為年度，與公司年度預(yù)算執(zhí)行情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核同步進(jìn)行。2.評(píng)價(jià)實(shí)施自評(píng)階段：各部門在年度終了后，按照本制度要求，對(duì)本部門行政預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，形成自評(píng)報(bào)告，報(bào)送行政部門。評(píng)價(jià)階段：行政部門組織相關(guān)人員對(duì)各部門的自評(píng)報(bào)告進(jìn)行審核，并結(jié)合日常績(jī)效監(jiān)控情況，對(duì)各部門行政預(yù)算績(jī)效進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)報(bào)告。反饋階段：將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給各部門，各部門針對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果中存在的問(wèn)題，制定整改措施，限期整改。六、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用（一）與預(yù)算調(diào)整掛鉤1.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好、績(jī)效目標(biāo)完成度高的部門，在后續(xù)預(yù)算安排中給予適當(dāng)傾斜和支持。2.對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大、績(jī)效目標(biāo)未完成的部門，核減其下一年度相應(yīng)預(yù)算指標(biāo)，并要求其說(shuō)明原因，提出整改措施。如因客觀原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（二）與部門考核掛鉤1.將行政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入部門年度績(jī)效考核體系，作為衡量部門工作業(yè)績(jī)的重要依據(jù)。2.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)秀的部門，在績(jī)效考核中給予加分獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)較差的部門，相應(yīng)扣減績(jī)效考核分?jǐn)?shù)，并對(duì)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。（三）與激勵(lì)約束機(jī)制掛鉤1.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。2.對(duì)績(jī)效不達(dá)標(biāo)或存在嚴(yán)重問(wèn)題的部門和個(gè)人，采取相應(yīng)的懲罰措施，如警告、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、崗位調(diào)整等。七、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.建立行政預(yù)算績(jī)效信息公開制度，定期將行政預(yù)算編制、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等相關(guān)信息向公司內(nèi)部公開，接受員工監(jiān)督。2.公開內(nèi)容包括行政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）檔案管理1.行政部門負(fù)責(zé)建立行政預(yù)算績(jī)效檔案，對(duì)行政預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、評(píng)價(jià)等過(guò)程中形成的各類文件、資料、數(shù)據(jù)等進(jìn)行歸檔管理。2.績(jī)效檔案應(yīng)包括預(yù)算申報(bào)材料