部門資產(chǎn)實物管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司部門資產(chǎn)實物管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)各部門及所屬員工對公司資產(chǎn)實物的管理活動?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：公司對部門資產(chǎn)實物實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，確保資產(chǎn)管理的規(guī)范化、制度化。2.分級負(fù)責(zé)原則：按照資產(chǎn)管理的職責(zé)分工，實行公司、部門、使用人三級管理，明確各級管理責(zé)任，做到責(zé)任到人。3.合理配置原則：根據(jù)各部門工作需要和實際情況，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費。4.效益優(yōu)先原則：以提高資產(chǎn)使用效益為核心，加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運行，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用價值。管理職責(zé)公司資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)實物管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一采購、調(diào)配、處置等管理工作。3.建立公司資產(chǎn)實物臺賬，定期組織資產(chǎn)清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。4.對各部門資產(chǎn)實物管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。5.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)，及時更新資產(chǎn)數(shù)據(jù)。部門負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)實物管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保本部門資產(chǎn)安全與完整。2.按照公司資產(chǎn)實物管理制度，制定本部門資產(chǎn)實物管理實施細(xì)則，并組織實施。3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的申購、使用、保管、清查盤點等日常管理工作，督促本部門員工做好資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)，提高資產(chǎn)使用效率。4.定期向公司資產(chǎn)管理部門報告本部門資產(chǎn)實物管理情況，及時反映資產(chǎn)增減變動及使用狀況等信息。5.配合公司資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點、處置等工作，落實資產(chǎn)清查盤點結(jié)果及處置意見。資產(chǎn)使用人職責(zé)1.嚴(yán)格按照公司資產(chǎn)實物管理制度和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全和正常運行。2.負(fù)責(zé)所使用資產(chǎn)的日常保管、維護(hù)保養(yǎng)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時報告部門負(fù)責(zé)人。3.妥善保管資產(chǎn)相關(guān)資料，如使用說明書、保修卡等。4.在離職或崗位變動時，按規(guī)定辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。資產(chǎn)購置與驗收資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報公司資產(chǎn)管理部門。2.公司資產(chǎn)管理部門對各部門提交的資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)配置情況和預(yù)算安排，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意的資產(chǎn)購置申請，由公司資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定組織采購。資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)到貨后，由公司資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗收。驗收人員應(yīng)依據(jù)采購合同、發(fā)票、資產(chǎn)購置申請等資料，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等進(jìn)行逐一核對。2.驗收合格的資產(chǎn)，驗收人員在《資產(chǎn)驗收單》上簽字確認(rèn)，并辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)；驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期更換或處理。3.對于大型、精密、貴重資產(chǎn)，必要時可邀請專業(yè)技術(shù)人員或第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗收。資產(chǎn)登記與入賬資產(chǎn)登記1.公司資產(chǎn)管理部門對驗收合格的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立資產(chǎn)實物臺賬。資產(chǎn)實物臺賬應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、購置價格、使用部門、使用人等信息。2.資產(chǎn)使用部門根據(jù)資產(chǎn)實物臺賬，對本部門資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)登記，建立部門資產(chǎn)使用臺賬，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用狀況等情況。資產(chǎn)入賬1.公司財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)購置發(fā)票、驗收單等資料，按照財務(wù)會計制度的規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)入賬核算，確保資產(chǎn)賬面價值與實物價值相符。2.資產(chǎn)入賬后，財務(wù)部門應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還資產(chǎn)領(lǐng)用1.資產(chǎn)使用人因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到公司資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.公司資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，從資產(chǎn)實物臺賬中調(diào)出相應(yīng)資產(chǎn)，辦理出庫手續(xù)，并將資產(chǎn)交付給資產(chǎn)使用人。同時，在資產(chǎn)實物臺賬和部門資產(chǎn)使用臺賬上記錄資產(chǎn)領(lǐng)用情況。資產(chǎn)歸還1.資產(chǎn)使用完畢后，資產(chǎn)使用人應(yīng)及時將資產(chǎn)歸還公司資產(chǎn)管理部門。歸還資產(chǎn)時，資產(chǎn)使用人應(yīng)確保資產(chǎn)完好無損，如有損壞或丟失，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賠償。2.公司資產(chǎn)管理部門對歸還的資產(chǎn)進(jìn)行驗收，核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、完好狀況等信息。驗收合格后，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并在資產(chǎn)實物臺賬和部門資產(chǎn)使用臺賬上記錄資產(chǎn)歸還情況。資產(chǎn)使用與維護(hù)資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用人應(yīng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)操作規(guī)程和使用說明書的要求使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。2.資產(chǎn)使用人在使用資產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)立即停止使用，并及時報告部門負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)使用人應(yīng)愛護(hù)資產(chǎn)，保持資產(chǎn)的清潔、整齊，做好資產(chǎn)的日常保養(yǎng)工作。資產(chǎn)維護(hù)1.公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)計劃，定期組織對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。2.對于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時聯(lián)系專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修，并做好維修記錄。3.資產(chǎn)維修費用按照公司費用報銷相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報銷。資產(chǎn)清查盤點清查盤點計劃1.公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等要求。2.資產(chǎn)清查盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由公司資產(chǎn)管理部門牽頭，組織各部門相關(guān)人員共同參與。清查盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)實物與資產(chǎn)臺賬、財務(wù)賬目，如實記錄清查盤點結(jié)果。2.清查盤點過程中發(fā)現(xiàn)的賬實不符、資產(chǎn)損壞、丟失等問題，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并填寫《資產(chǎn)清查盤點表》和《資產(chǎn)盤盈盤虧報告單》。清查盤點結(jié)果處理1.公司資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)清查盤點結(jié)果，編制資產(chǎn)清查盤點報告，分析資產(chǎn)清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及原因，提出處理意見和建議。2.對于資產(chǎn)盤盈盤虧情況，應(yīng)按照公司財務(wù)會計制度和資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理和資產(chǎn)處置。3.公司應(yīng)針對資產(chǎn)清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，完善資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)管理措施，防止類似問題再次發(fā)生。資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置范圍1.閑置資產(chǎn)：因技術(shù)進(jìn)步、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因不再使用或不需用的資產(chǎn)。2.報廢資產(chǎn)：已達(dá)到規(guī)定使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)性能落后無使用價值的資產(chǎn)。3.盤虧資產(chǎn)：經(jīng)清查盤點確認(rèn)實際數(shù)量少于賬面數(shù)量的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)：如因抵債、捐贈等原因需要處置的資產(chǎn)。資產(chǎn)處置審批1.各部門對擬處置的資產(chǎn)進(jìn)行初步審核，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計處置價格等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報公司資產(chǎn)管理部門。2.公司資產(chǎn)管理部門對各部門提交的資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對于重大資產(chǎn)處置事項，應(yīng)按照公司規(guī)定的決策程序進(jìn)行審批，并報相關(guān)部門備案。資產(chǎn)處置方式1.出售：將閑置或不需用的資產(chǎn)通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式出售給其他單位或個人。2.報廢：對已達(dá)到規(guī)定使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)性能落后無使用價值的資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行實物銷毀或妥善處理，防止資產(chǎn)流失。3.捐贈：將閑置或不需用的資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.其他：如因抵債、調(diào)撥等原因進(jìn)行的資產(chǎn)處置。資產(chǎn)處置實施1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意的資產(chǎn)處置申請，由公司資產(chǎn)管理部門按照審批意見組織實施資產(chǎn)處置工作。2.資產(chǎn)出售應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行，確保處置過程公開、公正、公平。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。3.資產(chǎn)報廢應(yīng)按照規(guī)定填寫《資產(chǎn)報廢申請表》，經(jīng)相關(guān)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由公司資產(chǎn)管理部門組織實施報廢處理。報廢資產(chǎn)處置后，應(yīng)及時在資產(chǎn)實物臺賬和財務(wù)賬目中核銷。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司資產(chǎn)管理部門定期對各部門資產(chǎn)實物管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、驗收、登記、入賬、領(lǐng)用、歸還、使用、維護(hù)、清查盤點、處置等環(huán)節(jié)的管理情況。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。檢查人員應(yīng)認(rèn)真填寫檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤督促整改落實情況?？己嗽u價1.公司建立資產(chǎn)實物管理考核評價制度，對各部門資產(chǎn)實物管理工作進(jìn)行考核評價?？己嗽u價指標(biāo)包括資產(chǎn)管理規(guī)范程度、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)安全狀況等方面。2.考核評價結(jié)果作為各部門年度績效考核的重要依據(jù)之一。對于資產(chǎn)管理工作成績突出的部門和個人，公司給予表彰和