銀行承兌匯票管理制度?總則1.目的為加強公司銀行承兌匯票的管理，規(guī)范銀行承兌匯票的使用流程，防范資金風險，確保公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)過程中的相關(guān)管理活動。3.定義銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。4.管理原則銀行承兌匯票管理遵循合法性、安全性、效益性原則，嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，確保銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)范、風險可控。職責分工1.財務(wù)部負責銀行承兌匯票的日常管理工作，包括票據(jù)的保管、登記、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收等業(yè)務(wù)操作。審核銀行承兌匯票業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、協(xié)議等文件，確保業(yè)務(wù)的真實性和合規(guī)性。定期對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理和核對，編制相關(guān)報表，及時反映票據(jù)業(yè)務(wù)的資金流向和風險狀況。參與銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風險評估和控制工作，提出風險防范措施和建議。2.業(yè)務(wù)部門負責銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)起，根據(jù)業(yè)務(wù)需要向財務(wù)部提出申請，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)背景資料和合同、協(xié)議等文件。配合財務(wù)部完成銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的相關(guān)手續(xù)，如背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收等，并確保業(yè)務(wù)操作符合公司內(nèi)部規(guī)定和銀行要求。負責跟蹤銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保款項按時足額收回。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風險負責，如因業(yè)務(wù)操作不當或客戶信用問題導致公司損失，應(yīng)承擔相應(yīng)責任。3.風險管理部門負責對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進行風險評估和監(jiān)控，制定風險管理制度和控制措施。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行審查，確保業(yè)務(wù)操作符合國家法律法規(guī)和銀行監(jiān)管要求。定期對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風險狀況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險并提出預警，協(xié)助相關(guān)部門采取風險應(yīng)對措施。4.審計部門負責對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、準確性和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風險狀況進行審計評價，提出改進建議和意見，促進公司加強銀行承兌匯票管理，防范資金風險。銀行承兌匯票的申請與審批1.申請條件公司與交易對手之間具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。公司在承兌銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶，并具備良好的信用記錄和結(jié)算能力。申請銀行承兌匯票的金額、期限等符合公司業(yè)務(wù)需要和銀行規(guī)定。能夠按照銀行要求提供足額、有效的擔保措施。2.申請材料銀行承兌匯票申請書，明確申請金額、期限、用途等內(nèi)容。與交易對手簽訂的商品交易合同或協(xié)議副本。公司營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等復印件。法定代表人身份證明書、授權(quán)委托書及經(jīng)辦人身份證明復印件。銀行要求提供的其他相關(guān)材料，如擔保合同、保證金繳存證明等。3.審批流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫銀行承兌匯票申請書，連同相關(guān)申請材料一并提交財務(wù)部審核。財務(wù)部對申請材料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審核，重點審核交易背景的真實性、擔保措施的有效性等。審核通過后，在申請書上簽署意見并提交風險管理部門。風險管理部門對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進行風險評估，審查擔保措施的充足性和可靠性，評估業(yè)務(wù)風險狀況。如認為風險可控，在申請書上簽署意見并提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)風險管理部門的意見，對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進行最終審批。審批通過后，由財務(wù)部負責辦理相關(guān)手續(xù)。銀行承兌匯票的擔保與保證金管理1.擔保方式保證金擔保：公司按照銀行要求繳存一定比例的保證金，作為銀行承兌匯票到期支付的保證。保證金應(yīng)存入公司在承兌銀行開立的專用保證金賬戶，實行專戶管理，?？顚Ｓ?。質(zhì)押擔保：公司可以用自有或第三人合法擁有的存單、國債等有價證券作為質(zhì)押物，向銀行申請質(zhì)押擔保。質(zhì)押物應(yīng)符合銀行規(guī)定的條件，并辦理相關(guān)質(zhì)押登記手續(xù)。保證擔保：公司可以由符合銀行要求的第三方提供連帶責任保證擔保。保證人應(yīng)具備良好的信用狀況和代償能力，并簽訂保證合同。2.保證金管理保證金繳存：財務(wù)部根據(jù)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審批意見，按照規(guī)定的比例及時足額繳存保證金。保證金繳存金額應(yīng)與銀行承兌匯票金額相匹配，確保承兌到期時有足夠的資金支付票款。保證金賬戶管理：保證金賬戶應(yīng)獨立于公司其他賬戶，實行專戶管理。財務(wù)部應(yīng)定期核對保證金賬戶余額，確保賬實相符。未經(jīng)公司管理層批準，不得擅自挪用或支取保證金。保證金退還：銀行承兌匯票到期支付票款后，如公司未發(fā)生墊款等違約情況，財務(wù)部應(yīng)及時辦理保證金退還手續(xù)。退還的保證金應(yīng)轉(zhuǎn)回公司原繳存賬戶。銀行承兌匯票的領(lǐng)用與保管1.領(lǐng)用手續(xù)銀行承兌匯票由財務(wù)部統(tǒng)一保管和發(fā)放。業(yè)務(wù)部門如需領(lǐng)用銀行承兌匯票，應(yīng)填寫銀行承兌匯票領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用日期、金額、用途、預計到期日等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認后提交財務(wù)部。財務(wù)部對領(lǐng)用申請表進行審核，審核通過后，按照申請表上的信息發(fā)放銀行承兌匯票，并在領(lǐng)用登記表上進行登記，注明領(lǐng)用日期、金額、票號、領(lǐng)用人等信息。領(lǐng)用人應(yīng)在登記表上簽字確認。2.保管要求銀行承兌匯票應(yīng)存放在保險柜等安全可靠的地方，實行專人保管。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責任心，嚴格遵守票據(jù)保管制度。財務(wù)部應(yīng)建立銀行承兌匯票保管臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、票號、金額、出票日期、到期日期、領(lǐng)用日期、背書轉(zhuǎn)讓情況等信息，確保票據(jù)信息準確、完整。定期對銀行承兌匯票進行盤點，核對保管臺賬與實物是否相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符或票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的補救措施，同時向公司管理層報告。銀行承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)1.背書轉(zhuǎn)讓公司因業(yè)務(wù)需要將銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位時，應(yīng)按照《票據(jù)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行操作。背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)連續(xù)、完整，背書人應(yīng)在票據(jù)背面背書欄內(nèi)簽章，并注明被背書人名稱。財務(wù)部在辦理銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時，應(yīng)審核背書轉(zhuǎn)讓的真實性、合法性和合規(guī)性，確保背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)齊全、有效。同時，應(yīng)在背書轉(zhuǎn)讓登記表上進行登記，注明背書轉(zhuǎn)讓日期、票號、金額、背書人、被背書人等信息。被背書人應(yīng)妥善保管背書轉(zhuǎn)讓取得的銀行承兌匯票，按照規(guī)定的流程辦理后續(xù)業(yè)務(wù)。2.貼現(xiàn)公司如需將銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)向財務(wù)部提出申請，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)背景資料和合同、協(xié)議等文件。財務(wù)部對貼現(xiàn)申請進行審核，審核通過后，按照銀行要求準備貼現(xiàn)所需的資料，包括貼現(xiàn)申請書、匯票原件、發(fā)票、合同等，并提交銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)。在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理過程中，財務(wù)部應(yīng)密切關(guān)注銀行貼現(xiàn)審批進度和貼現(xiàn)資金到賬情況，確保貼現(xiàn)資金及時足額到賬。同時，應(yīng)按照銀行規(guī)定支付貼現(xiàn)利息，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。貼現(xiàn)資金應(yīng)按照公司規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。銀行承兌匯票的托收與到期處理1.托收準備在銀行承兌匯票到期前，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)票據(jù)到期日，提前做好托收準備工作。核對票據(jù)信息，確保票據(jù)真實、有效，背書連續(xù)、完整。填寫托收憑證，注明票據(jù)種類、票號、金額、出票人、收款人、付款人等信息，并將銀行承兌匯票原件及托收憑證一并提交開戶銀行辦理托收手續(xù)。在托收憑證上加蓋公司預留銀行印鑒，并確保印鑒清晰、合規(guī)。2.托收過程跟蹤財務(wù)部應(yīng)跟蹤銀行承兌匯票的托收過程，及時了解托收進展情況。如發(fā)現(xiàn)托收過程中出現(xiàn)問題，如銀行退票、付款人拒付等，應(yīng)及時與銀行溝通協(xié)調(diào)，查明原因，并采取相應(yīng)的解決措施。根據(jù)銀行反饋的托收信息，及時調(diào)整賬務(wù)記錄，確保賬務(wù)處理準確、及時。3.到期付款處理銀行承兌匯票到期，如付款人按時足額支付票款，財務(wù)部應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確認收款，并將相關(guān)資金按照公司規(guī)定進行安排使用。如付款人未能按時足額支付票款，公司應(yīng)承擔連帶責任，財務(wù)部應(yīng)及時墊付票款，并按照銀行規(guī)定支付逾期利息。同時，應(yīng)積極與付款人溝通協(xié)調(diào)，采取法律手段等措施追討款項，減少公司損失。銀行承兌匯票的風險管理1.風險識別與評估風險管理部門定期對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等。建立風險評估指標體系，對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風險狀況進行量化評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，并提出風險預警。2.風險控制措施加強對交易對手的信用管理，對交易對手的信用狀況進行調(diào)查和評估，選擇信用良好的客戶開展業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)合作過程中，密切關(guān)注交易對手的經(jīng)營狀況和信用變化情況，及時采取風險防范措施。嚴格執(zhí)行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的審批流程，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)、風險可控。加強對擔保措施的審核和管理，確保擔保措施真實、有效、足額。加強對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確各部門和人員的職責權(quán)限，防止因操作失誤或違規(guī)行為導致風險發(fā)生。建立健全銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風險監(jiān)測和預警機制，定期對業(yè)務(wù)風險狀況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患并采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督審計部門定期對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、準確性和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。審計內(nèi)容包括銀行承兌匯票的申請、審批、擔保、領(lǐng)用、保管、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收等各個環(huán)節(jié)，重點檢查業(yè)務(wù)流程是否規(guī)范、風險防范措施是否有效落實等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.財務(wù)檢查監(jiān)督財務(wù)部定期對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進行財務(wù)檢查，核對賬務(wù)記錄是否準確、完整，保證金賬戶余額是否與實際相符，票據(jù)保管是否安全等。加強對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的資金管理，確保資金使用合規(guī)、安全、高效。定期對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的資金流向進行分析和監(jiān)控，防范資金風險。3.業(yè)務(wù)部門自查業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對本部門辦理的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進行自查，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合公司規(guī)定和銀行要求，風險防范措施是否落實到位。對自查發(fā)現(xiàn)的問題，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時進行整改，并將整改情況報告財務(wù)部和風險管理部門。責任追究1.