集團之間資金管理制度?總則目的為加強集團內(nèi)部資金管理，規(guī)范集團之間資金往來行為，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險，保障集團整體利益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司之間的資金管理活動?；驹瓌t1.集中管理原則：集團對資金實行集中管理，通過資金結(jié)算中心等方式，統(tǒng)一調(diào)配資金，提高資金集中度。2.有償使用原則：集團內(nèi)部資金往來實行有償使用，根據(jù)市場利率和集團實際情況確定資金使用費率。3.安全高效原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險，同時提高資金使用效率，加速資金周轉(zhuǎn)。4.規(guī)范透明原則：資金管理活動遵循國家法律法規(guī)和集團相關(guān)規(guī)定，做到規(guī)范操作、信息透明。資金管理組織與職責(zé)資金管理決策機構(gòu)集團設(shè)立資金管理委員會，作為資金管理的決策機構(gòu)。資金管理委員會由集團領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負責(zé)人等組成，負責(zé)審議集團資金管理政策、重大資金調(diào)度方案等事項。資金管理執(zhí)行機構(gòu)集團資金結(jié)算中心作為資金管理的執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)具體辦理集團內(nèi)部資金結(jié)算、資金調(diào)度、賬戶管理等業(yè)務(wù)。資金結(jié)算中心應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保資金管理工作的順利開展。成員企業(yè)職責(zé)各成員企業(yè)應(yīng)嚴格遵守集團資金管理制度，按照規(guī)定辦理資金收支業(yè)務(wù)，及時足額上繳資金收入，合理控制資金支出。同時，應(yīng)配合集團資金管理工作，提供真實、準確的財務(wù)信息和資金需求計劃。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各成員企業(yè)應(yīng)于每年年末根據(jù)本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和財務(wù)狀況，編制下一年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容。2.成員企業(yè)編制的資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)本企業(yè)董事會或總經(jīng)理辦公會審議通過后，上報集團資金結(jié)算中心。3.集團資金結(jié)算中心對各成員企業(yè)上報的資金預(yù)算進行審核、匯總，結(jié)合集團整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，編制集團年度資金預(yù)算草案，報集團資金管理委員會審議。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.集團資金結(jié)算中心根據(jù)集團資金管理委員會批準的年度資金預(yù)算，將預(yù)算指標分解下達至各成員企業(yè)。各成員企業(yè)應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支平衡。2.集團資金結(jié)算中心應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各成員企業(yè)資金預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析。對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的成員企業(yè)，應(yīng)及時查明原因，督促其采取措施加以糾正。3.各成員企業(yè)因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算的，應(yīng)提前向集團資金結(jié)算中心提出申請，經(jīng)集團資金管理委員會批準后，方可調(diào)整。資金結(jié)算管理結(jié)算方式1.集團內(nèi)部資金結(jié)算主要采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等。2.各成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，選擇合適的結(jié)算方式，并嚴格按照銀行結(jié)算規(guī)定辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算流程1.成員企業(yè)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，由資金需求方填寫資金結(jié)算申請單，注明結(jié)算金額、結(jié)算原因、收款方信息等內(nèi)容，經(jīng)本企業(yè)財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，提交至集團資金結(jié)算中心。2.集團資金結(jié)算中心收到資金結(jié)算申請單后，對申請內(nèi)容進行審核。審核通過后，辦理資金結(jié)算手續(xù)，并在資金結(jié)算系統(tǒng)中記錄相關(guān)信息。3.資金結(jié)算完成后，集團資金結(jié)算中心應(yīng)及時將結(jié)算結(jié)果反饋給資金需求方和收款方。收款方應(yīng)及時核對收款信息，如有疑問應(yīng)及時與集團資金結(jié)算中心溝通。結(jié)算紀律1.各成員企業(yè)應(yīng)嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用。2.不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。3.不得無理拒絕付款，任意占用他人資金。4.集團資金結(jié)算中心應(yīng)加強對結(jié)算業(yè)務(wù)的管理，嚴格執(zhí)行結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準確、及時。資金調(diào)度管理調(diào)度原則1.統(tǒng)籌兼顧原則：資金調(diào)度應(yīng)綜合考慮集團整體利益和各成員企業(yè)的實際需求，統(tǒng)籌安排資金。2.有償使用原則：集團內(nèi)部資金調(diào)度實行有償使用，資金使用方應(yīng)按照規(guī)定支付資金使用費用。3.安全優(yōu)先原則：資金調(diào)度應(yīng)確保資金安全，防范資金風(fēng)險。調(diào)度方式1.集團資金結(jié)算中心根據(jù)集團資金狀況和各成員企業(yè)資金需求情況，通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、撥付備用金等方式進行資金調(diào)度。2.對于臨時性、緊急性的資金需求，集團資金結(jié)算中心可采取資金拆借等方式進行調(diào)劑。調(diào)度流程1.成員企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營需要申請資金調(diào)度時，應(yīng)填寫資金調(diào)度申請單，注明調(diào)度金額、調(diào)度原因、預(yù)計使用期限等內(nèi)容，經(jīng)本企業(yè)財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，提交至集團資金結(jié)算中心。2.集團資金結(jié)算中心收到資金調(diào)度申請單后，對申請內(nèi)容進行審核。審核通過后，根據(jù)集團資金狀況和資金使用費率，確定資金調(diào)度方案，并辦理資金調(diào)度手續(xù)。3.資金調(diào)度完成后，集團資金結(jié)算中心應(yīng)及時將調(diào)度結(jié)果反饋給資金需求方，并在資金結(jié)算系統(tǒng)中記錄相關(guān)信息。資金使用費用1.集團內(nèi)部資金使用費率根據(jù)市場利率和集團實際情況確定，并定期進行調(diào)整。2.資金使用方應(yīng)按照集團規(guī)定的資金使用費率，按時支付資金使用費用。資金使用費用的計算期間為資金實際使用天數(shù)。3.集團資金結(jié)算中心應(yīng)定期對各成員企業(yè)資金使用費用的支付情況進行檢查和核對，確保資金使用費用足額收取。資金賬戶管理賬戶設(shè)置1.集團資金結(jié)算中心統(tǒng)一管理集團內(nèi)部資金賬戶，各成員企業(yè)應(yīng)在集團指定的銀行開設(shè)內(nèi)部資金賬戶，并將其納入集團資金結(jié)算中心的管理范圍。2.內(nèi)部資金賬戶主要用于辦理集團內(nèi)部資金結(jié)算、資金繳存、資金支取等業(yè)務(wù)。各成員企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定使用內(nèi)部資金賬戶，不得擅自改變賬戶用途。賬戶管理1.集團資金結(jié)算中心負責(zé)內(nèi)部資金賬戶的開立、變更、撤銷等手續(xù)的辦理，并定期對賬戶進行核對和清理。2.各成員企業(yè)應(yīng)妥善保管內(nèi)部資金賬戶的密碼、印鑒等信息，確保賬戶資金安全。如發(fā)現(xiàn)賬戶信息泄露或存在異常情況，應(yīng)及時向集團資金結(jié)算中心報告。3.集團資金結(jié)算中心應(yīng)加強對內(nèi)部資金賬戶的監(jiān)控，定期對賬戶資金收支情況進行分析和檢查。對異常資金收支行為，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)措施加以處理。資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.集團資金結(jié)算中心應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對集團資金管理活動中存在的風(fēng)險進行識別和評估。2.資金風(fēng)險主要包括流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。集團資金結(jié)算中心應(yīng)針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險控制措施1.流動性風(fēng)險管理：集團資金結(jié)算中心應(yīng)合理安排資金，確保資金流動性充足。通過編制資金收支計劃、建立資金預(yù)警機制等方式，及時掌握資金動態(tài)，防范流動性風(fēng)險。2.信用風(fēng)險管理：集團資金結(jié)算中心應(yīng)加強對成員企業(yè)的信用管理，建立成員企業(yè)信用檔案，對信用狀況不佳的企業(yè)采取限制資金使用等措施，防范信用風(fēng)險。3.市場風(fēng)險管理：集團資金結(jié)算中心應(yīng)密切關(guān)注市場利率、匯率等市場因素的變化，合理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，防范市場風(fēng)險。4.操作風(fēng)險管理：集團資金結(jié)算中心應(yīng)加強內(nèi)部管理，完善資金管理制度和業(yè)務(wù)流程，規(guī)范操作行為，防范操作風(fēng)險。風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.集團資金結(jié)算中心應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警機制，通過設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標，實時監(jiān)測資金風(fēng)險狀況。2.當資金風(fēng)險指標超過預(yù)警值時，集團資金結(jié)算中心應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。同時，應(yīng)及時向集團資金管理委員會報告資金風(fēng)險情況，以便采取進一步的決策。信息管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.集團應(yīng)建立統(tǒng)一的資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)集團內(nèi)部資金信息的實時共享和集中管理。2.資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備資金預(yù)算管理、資金結(jié)算管理、資金調(diào)度管理、資金賬戶管理、資金風(fēng)險管理等功能模塊，為集團資金管理提供全面、準確、及時的信息支持。信息報告1.各成員企業(yè)應(yīng)定期向集團資金結(jié)算中心報送資金收支情況報表、資金預(yù)算執(zhí)行情況報表等財務(wù)信息，確保信息真實、準確、完整。2.集團資金結(jié)算中心應(yīng)定期編制集團資金管理報告，向集團資金管理委員會匯報集團資金管理情況、資金風(fēng)險狀況等內(nèi)容。資金管理報告應(yīng)包括資金收支分析、資金預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金使用效益分析、資金風(fēng)險評估等方面的內(nèi)容。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.集團內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對集團資金管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查各成員企業(yè)資金管理活動是否符合制度規(guī)定。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)重點關(guān)注資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金結(jié)算管理、資金調(diào)度管理、資金賬戶管理、資金風(fēng)險管理等方面的內(nèi)容，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)檢查監(jiān)督1.集團財務(wù)部門應(yīng)定期對各成員企業(yè)的財務(wù)狀況進行檢查，包括資金管理情況的檢查。通過財務(wù)檢查，發(fā)現(xiàn)各成員企業(yè)在資金管理方面存在的問題，并督促其加以整改。2.財務(wù)檢查應(yīng)采取定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式，檢查內(nèi)容包括資金收支憑證、賬簿記錄、資金結(jié)算手續(xù)、資金使用費用支付情況等。違規(guī)處理1.對于違反集團資金管理制度的成員企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人，集團將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警