高校會計(jì)人員管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)高校會計(jì)人員管理，規(guī)范會計(jì)行為，提高會計(jì)工作質(zhì)量和財(cái)務(wù)管理水平，保障高校財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本校從事會計(jì)工作的全體人員，包括財(cái)務(wù)部門的會計(jì)、出納等崗位工作人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：會計(jì)人員必須遵守國家法律法規(guī)和學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，依法履行職責(zé)。2.誠實(shí)守信原則：會計(jì)人員應(yīng)誠實(shí)守信，客觀公正地記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，保證會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.專業(yè)勝任原則：會計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，不斷提高業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的需要。4.廉潔自律原則：會計(jì)人員應(yīng)廉潔奉公，自覺抵制各種利益誘惑，不得利用職務(wù)之便謀取私利。二、會計(jì)人員任職資格與崗位職責(zé)（一）任職資格1.專業(yè)學(xué)歷：會計(jì)人員應(yīng)具備國家承認(rèn)的會計(jì)及相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷。2.從業(yè)資格：持有會計(jì)從業(yè)資格證書，其中擔(dān)任會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）的，還應(yīng)當(dāng)具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計(jì)工作三年以上經(jīng)歷。3.職業(yè)道德：遵守會計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，具有良好的職業(yè)操守和敬業(yè)精神。（二）崗位職責(zé)1.會計(jì)主管崗位職責(zé)負(fù)責(zé)組織和管理學(xué)校的會計(jì)工作，制定會計(jì)人員崗位職責(zé)和工作流程，確保會計(jì)工作的規(guī)范、高效運(yùn)行。審核學(xué)校的財(cái)務(wù)收支憑證，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的合法性、合規(guī)性，對重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)提出意見和建議。組織編制學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，定期分析財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行情況，為學(xué)校決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送工作，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。協(xié)調(diào)與財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的關(guān)系，配合完成各項(xiàng)檢查和審計(jì)工作。組織會計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，提高會計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會計(jì)崗位職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)行會計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。負(fù)責(zé)學(xué)校各項(xiàng)收入、支出的核算和管理，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄收入和支出情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。協(xié)助編制學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題。負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的核算和管理，定期清理往來款項(xiàng)，防止壞賬的發(fā)生。參與財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計(jì)檔案的安全和完整。3.出納崗位職責(zé)辦理學(xué)校的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，審核原始憑證，確保收支憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，確?，F(xiàn)金和有價(jià)證券的安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找原因并進(jìn)行處理。協(xié)助會計(jì)做好財(cái)務(wù)收支的核算工作，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。負(fù)責(zé)學(xué)校票據(jù)的購買、保管、使用和核銷工作，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。三、會計(jì)人員招聘與培訓(xùn)（一）招聘1.根據(jù)學(xué)校發(fā)展需要和會計(jì)工作崗位設(shè)置情況，制定會計(jì)人員招聘計(jì)劃。2.通過校園招聘、網(wǎng)絡(luò)招聘、人才市場招聘等多種渠道發(fā)布招聘信息，廣泛吸引優(yōu)秀會計(jì)人才應(yīng)聘。3.對應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試等環(huán)節(jié)的考核，選拔出符合崗位要求的人員。4.對擬錄用人員進(jìn)行體檢，體檢合格后辦理錄用手續(xù)。（二）培訓(xùn)1.制定會計(jì)人員培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)不同崗位和業(yè)務(wù)需求，確定培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)方式。2.定期組織會計(jì)人員參加校內(nèi)培訓(xùn)，邀請專家學(xué)者、行業(yè)精英進(jìn)行授課，內(nèi)容涵蓋財(cái)務(wù)法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)管理、會計(jì)電算化等方面。3.鼓勵(lì)會計(jì)人員參加校外培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，拓寬視野，了解行業(yè)最新動(dòng)態(tài)和發(fā)展趨勢。4.建立會計(jì)人員培訓(xùn)檔案，記錄培訓(xùn)情況和考核成績，作為會計(jì)人員晉升、獎(jiǎng)勵(lì)和崗位調(diào)整的重要依據(jù)。四、會計(jì)人員考核與獎(jiǎng)懲（一）考核1.建立會計(jì)人員考核制度，定期對會計(jì)人員的工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等方面進(jìn)行考核。2.考核方式采用個(gè)人自評、同事互評、上級評價(jià)相結(jié)合的方式，確?？己私Y(jié)果客觀、公正。3.考核內(nèi)容包括工作業(yè)績、工作態(tài)度、專業(yè)能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作等方面，具體考核指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同崗位制定。4.考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級，考核結(jié)果與會計(jì)人員的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。（二）獎(jiǎng)懲1.對考核優(yōu)秀的會計(jì)人員給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升等。2.對違反法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度，工作失誤或存在嚴(yán)重職業(yè)道德問題的會計(jì)人員，視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處罰，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究法律責(zé)任。五、會計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范（一）愛崗敬業(yè)1.熱愛會計(jì)工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。2.對本職工作充滿熱情，具有高度的責(zé)任感和使命感，認(rèn)真履行會計(jì)職責(zé)。（二）誠實(shí)守信1.做老實(shí)人，說老實(shí)話，辦老實(shí)事，不搞虛假。2.保守學(xué)校商業(yè)秘密和財(cái)務(wù)信息，不為利益所誘惑，不泄露學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)密。（三）廉潔自律1.公私分明，不貪不占。2.遵紀(jì)守法，清正廉潔，自覺抵制各種不正之風(fēng)，維護(hù)學(xué)校財(cái)務(wù)工作的公正性和嚴(yán)肅性。（四）客觀公正1.端正態(tài)度，依法辦事。2.實(shí)事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨(dú)立性，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（五）堅(jiān)持準(zhǔn)則1.熟悉國家法律法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)制度，始終堅(jiān)持按法律法規(guī)和制度的要求進(jìn)行會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。2.在處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)過程中，嚴(yán)格遵守準(zhǔn)則，不為主觀或他人意志所左右。（六）提高技能1.增強(qiáng)提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，不斷學(xué)習(xí)新知識，掌握新技能，提高業(yè)務(wù)水平。2.積極參加各種培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，努力提升自身綜合素質(zhì)，適應(yīng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的發(fā)展需要。（七）參與管理1.樹立參與管理的意識，積極主動(dòng)地向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和其他部門提供合理化建議和財(cái)務(wù)信息支持。2.協(xié)助學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行財(cái)務(wù)決策，為學(xué)校發(fā)展出謀劃策，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理水平的提高。（八）強(qiáng)化服務(wù)1.樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升學(xué)校財(cái)務(wù)部門的良好形象。2.積極主動(dòng)地為學(xué)校各部門和師生提供優(yōu)質(zhì)、高效的財(cái)務(wù)服務(wù)，滿足他們的合理需求。六、會計(jì)工作交接（一）交接原因1.會計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)、離職、退休等原因離開原工作崗位時(shí)，必須辦理會計(jì)工作交接手續(xù)。2.因病或其他特殊原因暫時(shí)不能工作的會計(jì)人員，也應(yīng)辦理會計(jì)工作交接手續(xù)。（二）交接程序1.會計(jì)人員辦理交接手續(xù)前，必須將本人經(jīng)管的會計(jì)工作，在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交清楚。2.編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計(jì)資料和物品等內(nèi)容。3.交接雙方按照移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行交接，并由監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會計(jì)人員交接，由會計(jì)主管人員監(jiān)交；會計(jì)主管人員交接，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)上級主管部門可以派人會同監(jiān)交。4.交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章。移交清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。（三）交接責(zé)任1.移交人員對所移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。2.接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。接替人員在交接時(shí)因疏忽沒有發(fā)現(xiàn)所接會計(jì)資料存在問題，如事后發(fā)現(xiàn)，仍應(yīng)由原移交人員負(fù)責(zé)，原移交人員不應(yīng)以會計(jì)資料已移交而推脫責(zé)任。七、會計(jì)檔案管理（一）檔案范圍1.會計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等。2.會計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表：包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)附表等。4.其他會計(jì)資料：包括銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊等。（二）檔案整理1.會計(jì)人員按照會計(jì)檔案管理的要求，定期對會計(jì)資料進(jìn)行整理、裝訂和歸檔。2.會計(jì)憑證應(yīng)按月裝訂成冊，標(biāo)明月份、年度、憑證種類、起訖號碼、憑證張數(shù)等內(nèi)容，并由裝訂人員在裝訂線封簽處簽名或蓋章。3.會計(jì)賬簿應(yīng)在年度終了后，按照賬簿種類分別整理立卷，裝盒保管。4.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按月或按年整理成冊，加具封面，裝訂成冊，并由編制人員簽名或蓋章。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的會計(jì)檔案保管庫（室），配備必要的防火、防潮、防蟲、防盜等設(shè)施，確保會計(jì)檔案的安全和完整。2.會計(jì)檔案應(yīng)分類存放，按照保管期限分別排列，便于查找和利用。3.會計(jì)檔案保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。會計(jì)檔案的保管期限從會計(jì)年度終了后的第一天算起。4.對保管期滿的會計(jì)檔案，應(yīng)由學(xué)校檔案管理部門會同財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀會計(jì)檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。5.銷毀會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案管理部門、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對所要銷毀的會計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽名或蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告學(xué)校負(fù)責(zé)人。（四）檔案查閱與借閱1.學(xué)校內(nèi)部人員因工作需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)填寫《會計(jì)檔案查閱申請表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱會計(jì)檔案時(shí)，不得在檔案上涂畫、拆封和抽換。2.外單位人員因特殊原因需要查閱學(xué)校會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門指定專人陪同查閱，并嚴(yán)格登記查閱的內(nèi)容、日期、查閱人等信息。3