債務(wù)性融資管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司債務(wù)性融資行為，加強債務(wù)性融資管理，優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金鏈安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的債務(wù)性融資活動，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃、商業(yè)信用等。（三）基本原則1.合法性原則：債務(wù)性融資活動必須遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保融資行為合法合規(guī)。2.安全性原則：優(yōu)先選擇風(fēng)險較低的融資方式，合理控制債務(wù)規(guī)模和融資成本，確保公司財務(wù)安全。3.效益性原則：在滿足公司資金需求的前提下，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。4.審慎性原則：充分評估融資風(fēng)險，進行全面、深入的風(fēng)險分析和論證，制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。二、債務(wù)性融資決策與審批（一）融資決策機構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會，負(fù)責(zé)審議和決策重大債務(wù)性融資事項。融資決策委員會由公司高管、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成。（二）決策程序1.融資需求分析：各部門或子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出債務(wù)性融資申請，詳細(xì)說明融資用途、金額、期限、還款計劃等。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對融資申請進行初審，分析融資必要性、可行性及對公司財務(wù)狀況的影響，提出審核意見。3.融資方案制定：財務(wù)部門會同相關(guān)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況和市場情況，制定具體的融資方案，包括融資方式、金額、期限、利率、還款安排、擔(dān)保措施等。4.融資決策委員會審議：將融資方案提交融資決策委員會審議，委員們對方案進行充分討論和分析，發(fā)表意見并進行表決。5.決策執(zhí)行：根據(jù)融資決策委員會的決議，由公司管理層負(fù)責(zé)組織實施融資方案。（三）審批權(quán)限1.一般性債務(wù)融資：單項融資金額在[x]萬元以下（含[x]萬元）的債務(wù)性融資，由公司總經(jīng)理審批。2.重大債務(wù)融資：單項融資金額超過[x]萬元的債務(wù)性融資，經(jīng)公司總經(jīng)理審核后，報董事會審批。三、銀行貸款管理（一）貸款申請1.申請條件：公司應(yīng)符合銀行規(guī)定的貸款條件，包括但不限于具有合法的經(jīng)營資格、良好的信用記錄、穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)績、合理的資產(chǎn)負(fù)債率等。2.申請材料：向銀行提交貸款申請時，應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照副本、公司章程、財務(wù)報表、貸款申請書、貸款用途證明等相關(guān)材料。（二）貸款調(diào)查與評估1.銀行盡職調(diào)查：銀行對公司的基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等進行盡職調(diào)查，評估貸款風(fēng)險。2.公司配合工作：公司應(yīng)積極配合銀行的調(diào)查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（三）貸款審批與發(fā)放1.銀行審批流程：銀行根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果進行貸款審批，審批通過后與公司簽訂貸款合同。2.貸款發(fā)放：公司按照貸款合同約定的條件和程序，辦理貸款發(fā)放手續(xù)，確保資金及時、足額到賬。（四）貸款使用與監(jiān)督1.貸款用途：公司應(yīng)按照貸款合同約定的用途使用貸款，不得挪作他用。2.資金監(jiān)管：財務(wù)部門應(yīng)加強對貸款資金的監(jiān)管，定期檢查貸款使用情況，確保資金安全。（五）貸款償還1.還款計劃制定：公司應(yīng)根據(jù)貸款合同約定，制定合理的還款計劃，明確還款金額、還款時間等。2.按時足額還款：公司應(yīng)按照還款計劃按時足額償還貸款本息，避免逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄和額外費用。四、債券發(fā)行管理（一）發(fā)行準(zhǔn)備1.可行性研究：開展債券發(fā)行可行性研究，分析公司發(fā)行債券的必要性、可行性及市場前景，評估對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響。2.方案設(shè)計：根據(jù)可行性研究結(jié)果，制定債券發(fā)行方案，包括債券種類、規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式、募集資金用途、擔(dān)保措施等。3.中介機構(gòu)選擇：聘請具有資質(zhì)的證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)，協(xié)助公司開展債券發(fā)行工作。（二）申報與審批1.申報材料準(zhǔn)備：按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，準(zhǔn)備債券發(fā)行申報材料，包括發(fā)行申請報告、募集說明書、審計報告、法律意見書等。2.申報與審核：將申報材料報送相關(guān)監(jiān)管部門進行審核，根據(jù)審核意見進行修改和完善。（三）發(fā)行與承銷1.發(fā)行公告：審核通過后，公司發(fā)布債券發(fā)行公告，明確發(fā)行時間、發(fā)行方式、發(fā)行價格、募集資金用途等事項。2.承銷商選擇：選擇具有資質(zhì)的承銷商負(fù)責(zé)債券承銷工作，簽訂承銷協(xié)議。3.債券發(fā)行：按照發(fā)行公告和承銷協(xié)議的約定，組織債券發(fā)行工作，確保債券順利發(fā)行。（四）資金使用與管理1.資金專戶管理：設(shè)立債券募集資金專戶，對募集資金進行專戶管理，確保資金?？顚Ｓ?。2.資金使用監(jiān)督：財務(wù)部門應(yīng)加強對募集資金使用情況的監(jiān)督，定期檢查資金使用進度和效果，確保資金按照募集說明書約定的用途使用。（五）債券償還1.償債資金安排：制定債券償債資金安排計劃，確保按時足額償還債券本息。2.信息披露：按照相關(guān)規(guī)定，及時披露債券償還情況等信息。五、融資租賃管理（一）租賃需求分析1.業(yè)務(wù)需求評估：各部門或子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出融資租賃需求，評估租賃設(shè)備的必要性、可行性及經(jīng)濟效益。2.財務(wù)狀況分析：財務(wù)部門分析公司財務(wù)狀況，評估融資租賃對公司財務(wù)指標(biāo)的影響。（二）租賃公司選擇1.租賃公司篩選：通過市場調(diào)研、招標(biāo)等方式，篩選符合公司要求的租賃公司，考察其信譽、實力、業(yè)務(wù)經(jīng)驗等。2.合作協(xié)議簽訂：與選定的租賃公司簽訂融資租賃合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（三）租賃合同簽訂1.合同條款協(xié)商：與租賃公司就租賃合同條款進行協(xié)商，包括租賃設(shè)備名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金支付方式、租賃保證金等。2.合同簽訂與審核：簽訂租賃合同前，由法律部門對合同條款進行審核，確保合同合法合規(guī)。（四）租賃設(shè)備管理1.設(shè)備交付驗收：租賃公司按照合同約定交付租賃設(shè)備，公司組織相關(guān)部門進行驗收，確保設(shè)備符合要求。2.設(shè)備使用與維護：公司負(fù)責(zé)租賃設(shè)備的日常使用和維護，確保設(shè)備正常運行。（五）租金支付與租賃期滿處理1.租金支付：按照租賃合同約定的租金支付方式和時間，按時足額支付租金。2.租賃期滿處理：租賃期滿后，根據(jù)合同約定進行租賃設(shè)備的處理，如續(xù)租、留購、歸還等。六、商業(yè)信用管理（一）信用政策制定1.信用額度確定：根據(jù)客戶信用狀況、經(jīng)營規(guī)模、合作歷史等因素，確定客戶的信用額度。2.信用期限設(shè)定：合理設(shè)定客戶的信用期限，一般不超過[x]天。（二）信用評估與審批1.客戶信用調(diào)查：對客戶進行信用調(diào)查，了解其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。2.信用評估：根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果，對客戶進行信用評估，確定信用等級。3.信用審批：按照信用審批權(quán)限，對客戶的信用申請進行審批，給予相應(yīng)的信用額度和信用期限。（三）應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款監(jiān)控：建立應(yīng)收賬款臺賬，實時監(jiān)控應(yīng)收賬款的賬齡、余額等情況，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款。2.催款措施：對逾期賬款采取電話催收、函件催收、上門催收等措施，確保賬款及時收回。3.壞賬處理：對于確實無法收回的壞賬，按照公司財務(wù)制度進行處理。七、債務(wù)性融資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：對債務(wù)性融資活動中可能面臨的風(fēng)險進行識別，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.信用風(fēng)險應(yīng)對：加強對融資對象的信用評估和管理，要求提供擔(dān)保或抵押，建立風(fēng)險預(yù)警機制。2.市場風(fēng)險應(yīng)對：關(guān)注市場動態(tài)，合理選擇融資時機和融資方式，采用套期保值等手段降低市場風(fēng)險。3.利率風(fēng)險應(yīng)對：優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，采用固定利率與浮動利率相結(jié)合的方式，降低利率波動風(fēng)險。4.流動性風(fēng)險應(yīng)對：合理安排融資期限和還款計劃，保持適度的現(xiàn)金儲備，確保公司資金流動性。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定：設(shè)定風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等，定期進行監(jiān)測。2.風(fēng)險預(yù)警機制：當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。八、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.披露原則：按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司債務(wù)性融資信息。2.披露內(nèi)容：包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、利率、還款計劃、資金使用情況等。3.披露渠道：通過公司官網(wǎng)、證券交易所指定媒體等渠道進行信息披露。（二）檔案管理1.檔案分類：將債務(wù)性融資活動中形成的文件資料進行分類整理，包括融資申請報告、合同協(xié)