財(cái)務(wù)內(nèi)部印章管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部印章管理，規(guī)范印章使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門所涉及的各類印章管理，包括但不限于財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章等?；驹瓌t1.合法性原則：印章的刻制、使用和保管必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：采取有效措施確保印章安全，防止印章被盜用、冒用、丟失等情況發(fā)生。3.嚴(yán)肅性原則：嚴(yán)格印章使用審批程序，明確使用范圍和責(zé)任，確保印章使用的嚴(yán)肅性和規(guī)范性。4.不相容崗位分離原則：印章保管、使用與印章審批等崗位相互分離，形成相互制約機(jī)制。印章的刻制與啟用印章的刻制1.申請(qǐng)：因工作需要刻制財(cái)務(wù)印章時(shí)，由財(cái)務(wù)部門填寫《財(cái)務(wù)印章刻制申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明印章名稱、用途、規(guī)格等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交至公司行政管理部門。2.刻制：行政管理部門根據(jù)審批后的申請(qǐng)表，選擇具有合法資質(zhì)的印章刻制單位進(jìn)行刻制?？讨七^(guò)程中要嚴(yán)格監(jiān)督，確保印章質(zhì)量和樣式符合要求。3.備案：印章刻制完成后，行政管理部門負(fù)責(zé)將印章的樣式、規(guī)格等信息備案，并留存印模。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將印章的啟用時(shí)間、保管人等信息進(jìn)行登記。印章的啟用1.啟用通知：印章刻制完成并備案后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)發(fā)布印章啟用通知，明確印章啟用日期、使用范圍、保管要求等事項(xiàng)。通知應(yīng)發(fā)送至公司內(nèi)部各相關(guān)部門及分支機(jī)構(gòu)。2.啟用流程：在印章啟用前，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人對(duì)印章進(jìn)行檢查，確認(rèn)印章完好無(wú)損后，在《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》上進(jìn)行首次登記，并注明啟用日期。印章的保管保管人員職責(zé)1.專人專管：各類財(cái)務(wù)印章應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員必須具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守印章管理規(guī)定。2.安全存放：印章應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜等，并設(shè)置密碼或鑰匙進(jìn)行保管。嚴(yán)禁將印章隨意放置或交予他人代管。3.日常檢查：保管人員應(yīng)定期對(duì)印章進(jìn)行檢查，確保印章完好無(wú)損。如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、遺失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。保管要求1.財(cái)務(wù)專用章：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的專人保管。保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定使用財(cái)務(wù)專用章，確保印章使用的準(zhǔn)確性和安全性。2.發(fā)票專用章：由負(fù)責(zé)發(fā)票管理的人員保管。保管人員應(yīng)在開具發(fā)票時(shí)正確使用發(fā)票專用章，并對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記。3.法人章：一般由法定代表人或其授權(quán)的專人保管。法人章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司授權(quán)范圍進(jìn)行，確保印章使用符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人本人或其授權(quán)的專人保管。保管人員應(yīng)在涉及財(cái)務(wù)審批等相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，按照規(guī)定使用財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章。印章交接1.交接原因：因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因，印章保管人員發(fā)生變更時(shí)，必須辦理印章交接手續(xù)。2.交接流程：交接雙方應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章交接清單》，詳細(xì)列出交接的印章名稱、數(shù)量、啟用時(shí)間、保管期限等信息，并簽字確認(rèn)。交接過(guò)程中，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定的監(jiān)交人在場(chǎng)監(jiān)督，確保交接工作的順利進(jìn)行。交接完成后，交接清單應(yīng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，財(cái)務(wù)部門留存一份。印章的使用使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章：用于公司各類財(cái)務(wù)票據(jù)、文件、報(bào)表等的蓋章確認(rèn)，如支票、匯票、本票、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料等。2.發(fā)票專用章：用于公司對(duì)外開具的各類發(fā)票上的蓋章。3.法人章：用于公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策、授權(quán)委托書、合同協(xié)議等文件上的蓋章確認(rèn)，以及法定代表人授權(quán)范圍內(nèi)的其他事項(xiàng)。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章：用于財(cái)務(wù)審批文件、財(cái)務(wù)報(bào)表審核、財(cái)務(wù)相關(guān)證明等文件上的蓋章確認(rèn)。使用流程1.申請(qǐng)：使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明用印事項(xiàng)、用印文件名稱、份數(shù)、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。2.審批：根據(jù)用印事項(xiàng)的性質(zhì)和金額大小，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般情況下，小額用印事項(xiàng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；較大金額或重要事項(xiàng)的用印，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。3.用印：審批通過(guò)后，印章保管人員應(yīng)按照申請(qǐng)表上的要求，在指定位置加蓋印章，并對(duì)用印情況進(jìn)行登記。登記內(nèi)容包括用印日期、用印文件名稱、用印份數(shù)、申請(qǐng)人、審批人等信息。4.蓋章要求：印章應(yīng)清晰、端正地加蓋在文件規(guī)定的位置上，不得模糊、歪斜或遺漏。蓋章后，應(yīng)對(duì)印章進(jìn)行檢查，確保印章清晰、完整。特殊情況處理1.緊急用?。喝缬鼍o急情況需要使用印章，但無(wú)法按照正常審批流程進(jìn)行審批時(shí)，印章保管人員應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)溝通，在取得同意后先行用印，并在事后補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.異地用?。阂驑I(yè)務(wù)需要在異地使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)提前將用印文件、申請(qǐng)表等資料通過(guò)傳真、郵件等方式發(fā)送至公司總部或相關(guān)審批人員進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，可委托當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或相關(guān)人員代為用印，并要求其按照規(guī)定進(jìn)行登記和保管。印章的停用與銷毀停用原因1.機(jī)構(gòu)調(diào)整：因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整、部門撤并等原因，導(dǎo)致印章不再使用。2.印章?lián)p壞：印章因磨損、損壞等原因無(wú)法正常使用。3.其他原因：因法律法規(guī)變更、公司制度調(diào)整等其他原因，需要停用印章。停用流程1.申請(qǐng)：由財(cái)務(wù)部門填寫《財(cái)務(wù)印章停用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明停用印章的名稱、原因、停用日期等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交至公司行政管理部門。2.通知：行政管理部門根據(jù)審批后的申請(qǐng)表，發(fā)布印章停用通知，明確停用印章的名稱、停用日期等事項(xiàng)。通知應(yīng)發(fā)送至公司內(nèi)部各相關(guān)部門及分支機(jī)構(gòu)。3.登記：印章保管人員在收到停用通知后，應(yīng)在《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》上注明印章停用日期，并將印章妥善保管。銷毀1.銷毀申請(qǐng)：對(duì)于需要銷毀的印章，由財(cái)務(wù)部門填寫《財(cái)務(wù)印章銷毀申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明銷毀印章的名稱、數(shù)量、啟用時(shí)間、保管期限等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交至公司行政管理部門。2.銷毀方式：行政管理部門應(yīng)選擇具有資質(zhì)的銷毀機(jī)構(gòu)對(duì)印章進(jìn)行銷毀。銷毀過(guò)程中，應(yīng)安排專人進(jìn)行監(jiān)督，確保印章被徹底銷毀。3.銷毀記錄：銷毀完成后，銷毀機(jī)構(gòu)應(yīng)出具銷毀證明，并由監(jiān)督人員簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將銷毀證明及銷毀申請(qǐng)表等資料存檔保管。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)印章管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查印章的保管、使用、交接等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。日常檢查財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)印章保管情況進(jìn)行檢查，確保印章安全存放、使用規(guī)范。同時(shí)，應(yīng)對(duì)印章使用申請(qǐng)表、使用登記簿等資料進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定使用、保管財(cái)務(wù)印章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。情節(jié)較輕的，給予批評(píng)教育、責(zé)令