酒店部門資產(chǎn)管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)酒店部門資產(chǎn)管理，維護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品等。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)酒店資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理和核算，定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，監(jiān)督資產(chǎn)的使用和處置情況。資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)酒店資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立資產(chǎn)臺賬，辦理資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、維修、報(bào)廢等手續(xù)。使用部門：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全和正常使用，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在[X]元以上，使用年限在一年以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、家具用具等。2.固定資產(chǎn)的購置購置申請：使用部門根據(jù)工作需要，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。審批流程：資產(chǎn)管理部門對購置申請進(jìn)行審核，提出意見后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的固定資產(chǎn)購置，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過。采購實(shí)施：經(jīng)審批同意后，由采購部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。采購過程中要嚴(yán)格遵循采購程序，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。驗(yàn)收入庫：資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)資料等。驗(yàn)收合格后，辦理入庫手續(xù)，填寫《固定資產(chǎn)入庫單》。3.固定資產(chǎn)的入賬財(cái)務(wù)部根據(jù)《固定資產(chǎn)入庫單》及相關(guān)發(fā)票等憑證，及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊等信息。4.固定資產(chǎn)的折舊折舊方法：固定資產(chǎn)折舊采用[具體折舊方法，如直線法]，折舊年限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。折舊計(jì)提：財(cái)務(wù)部每月按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。5.固定資產(chǎn)的使用與保管使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，需填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬上進(jìn)行登記。使用部門要指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保管和使用，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。未經(jīng)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)不得擅自出租、出借、轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢。6.固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)清查盤點(diǎn)時(shí)間：酒店每年至少組織一次固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，清查盤點(diǎn)時(shí)間一般安排在年末。清查盤點(diǎn)方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，對固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等進(jìn)行逐一核對。清查盤點(diǎn)結(jié)果處理：清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門要編制《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告》，對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和處理。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，要查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。7.固定資產(chǎn)的處置處置申請：使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況，填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時(shí)間、處置原因、預(yù)計(jì)處置金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。審批流程：資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，提出意見后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的固定資產(chǎn)處置，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過。處置方式：固定資產(chǎn)的處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。處置過程中要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估和定價(jià)，確保處置價(jià)格合理。賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)處置審批文件及相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理，核銷固定資產(chǎn)的原值和累計(jì)折舊。低值易耗品管理1.低值易耗品的定義低值易耗品是指單位價(jià)值在[X]元以下，使用年限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。包括辦公用品、清潔用品、客房用品等。2.低值易耗品的購置購置申請：使用部門根據(jù)工作需要，填寫《低值易耗品購置申請表》，詳細(xì)注明物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。審批流程：資產(chǎn)管理部門對購置申請進(jìn)行審核，提出意見后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較小的低值易耗品購置，可由資產(chǎn)管理部門授權(quán)相關(guān)人員審批。采購實(shí)施：經(jīng)審批同意后，由采購部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。采購過程中要注意控制成本，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。驗(yàn)收入庫：資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理入庫手續(xù)，填寫《低值易耗品入庫單》。3.低值易耗品的入賬財(cái)務(wù)部根據(jù)《低值易耗品入庫單》及相關(guān)發(fā)票等憑證，及時(shí)進(jìn)行低值易耗品的賬務(wù)處理，按照一次攤銷法或五五攤銷法將其價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。4.低值易耗品的領(lǐng)用與保管使用部門領(lǐng)用低值易耗品時(shí)，需填寫《低值易耗品領(lǐng)用單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放物品，并在資產(chǎn)臺賬上進(jìn)行登記。使用部門要妥善保管領(lǐng)用的低值易耗品，防止丟失、損壞。使用完畢后，要及時(shí)將剩余物品交回資產(chǎn)管理部門。5.低值易耗品的清查盤點(diǎn)清查盤點(diǎn)時(shí)間：酒店每季度至少組織一次低值易耗品清查盤點(diǎn)工作。清查盤點(diǎn)方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，對低值易耗品的數(shù)量、使用狀況等進(jìn)行逐一核對。清查盤點(diǎn)結(jié)果處理：清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門要編制《低值易耗品清查盤點(diǎn)報(bào)告》，對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和處理。對于盤盈、盤虧的低值易耗品，要查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。資產(chǎn)維修與保養(yǎng)1.維修保養(yǎng)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)各類資產(chǎn)的使用狀況和使用壽命，制定年度資產(chǎn)維修保養(yǎng)計(jì)劃。使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫《資產(chǎn)維修申請表》，提交資產(chǎn)管理部門。2.維修保養(yǎng)實(shí)施資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修保養(yǎng)計(jì)劃和申請，安排專業(yè)人員進(jìn)行維修保養(yǎng)工作。維修保養(yǎng)人員在維修保養(yǎng)過程中，要做好記錄，詳細(xì)注明維修保養(yǎng)的內(nèi)容、更換的零部件等信息。3.維修費(fèi)用管理維修費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)的，由資產(chǎn)管理部門審核后報(bào)財(cái)務(wù)部報(bào)銷。超出預(yù)算的維修費(fèi)用，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。資產(chǎn)報(bào)廢管理1.報(bào)廢條件固定資產(chǎn)符合下列條件之一的，可以申請報(bào)廢：已超過規(guī)定使用年限，且無法繼續(xù)使用的；因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰且無使用價(jià)值的；因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)的；其他經(jīng)鑒定確實(shí)無法使用的。低值易耗品符合下列條件之一的，可以申請報(bào)廢：已損壞且無法修復(fù)的；已超過使用期限，且失去使用價(jià)值的；其他經(jīng)鑒定確實(shí)無法使用的。2.報(bào)廢申請使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)報(bào)廢條件，填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。3.審批流程資產(chǎn)管理部門對報(bào)廢申請進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對擬報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，提出意見后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的資產(chǎn)報(bào)廢，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過。4.報(bào)廢處置經(jīng)審批同意報(bào)廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置。處置方式包括出售、報(bào)廢拆解等。處置過程中要做好記錄，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。5.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)報(bào)廢審批文件及相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)的賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)的原值和累計(jì)折舊（或攤銷）。資產(chǎn)盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部會同資產(chǎn)管理部門制定年度資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員等。2.盤點(diǎn)實(shí)施按照盤點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員要認(rèn)真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等信息，確保盤點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員要編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括盤盈、盤虧資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額等。《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》經(jīng)盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)管理部門審核。4.差異處理財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)管理部門對盤點(diǎn)差異進(jìn)行分析，查明原因，提出處理意見。對于盤盈資產(chǎn)，要及時(shí)入賬，并查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理；對于盤虧資產(chǎn)，要按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行核銷，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。資產(chǎn)監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督機(jī)制酒店建立資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，定期對各部門資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理進(jìn)行監(jiān)督，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的實(shí)物管理進(jìn)行監(jiān)督，檢查資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、維修、報(bào)廢等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.檢查