?財(cái)務(wù)現(xiàn)金報(bào)銷管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司資金安全、高效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，反映實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際需要，杜絕不合理支出。3.及時性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時辦理報(bào)銷手續(xù)，避免逾期。4.審批合規(guī)原則：報(bào)銷流程需按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批。二、現(xiàn)金報(bào)銷范圍（一）差旅費(fèi)1.員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通費(fèi)用（飛機(jī)票、火車票、汽車票等）、住宿費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、伙食補(bǔ)貼等。2.出差標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)不同地區(qū)、職級等因素設(shè)定。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.因業(yè)務(wù)需要招待客戶發(fā)生的餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、禮品費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格遵循必要性、合理性原則，提前履行審批手續(xù)。（三）辦公費(fèi)1.購買辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等辦公耗材的費(fèi)用。2.辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用。（四）通訊費(fèi)員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。（五）運(yùn)輸費(fèi)1.公司產(chǎn)品或物資的運(yùn)輸費(fèi)用。2.因業(yè)務(wù)需要租用車輛的費(fèi)用。（六）其他費(fèi)用1.經(jīng)公司批準(zhǔn)的培訓(xùn)費(fèi)用、會議費(fèi)用等。2.因工作需要發(fā)生的其他合理費(fèi)用。三、現(xiàn)金報(bào)銷流程（一）費(fèi)用發(fā)生員工在開展業(yè)務(wù)活動過程中產(chǎn)生費(fèi)用支出時，應(yīng)取得合法有效的原始憑證。原始憑證應(yīng)具備以下要素：1.憑證名稱：如發(fā)票、收據(jù)等。2.填制日期。3.填制單位名稱或填制人姓名。4.接受憑證單位名稱。5.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。6.數(shù)量、單價和金額。7.經(jīng)辦人員簽名或蓋章。（二）粘貼整理1.將取得的原始憑證按照費(fèi)用類別進(jìn)行分類，同類費(fèi)用的憑證粘貼在一起。2.使用膠水或固體膠粘貼憑證，確保憑證粘貼牢固、整齊，便于查閱。3.對于紙張較大的憑證，應(yīng)進(jìn)行折疊，使其大小與報(bào)銷單一致。（三）填寫報(bào)銷單1.員工應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的報(bào)銷單，按照報(bào)銷單上的格式和要求如實(shí)填寫各項(xiàng)內(nèi)容。2.填寫內(nèi)容包括：報(bào)銷日期、員工姓名、部門、報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等。3.報(bào)銷事由應(yīng)清晰、準(zhǔn)確地描述費(fèi)用發(fā)生的原因和用途。（四）部門負(fù)責(zé)人審批1.報(bào)銷單填寫完畢后，提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審批意見。（五）財(cái)務(wù)審核1.部門負(fù)責(zé)人審批通過后，報(bào)銷單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、有效。報(bào)銷內(nèi)容是否符合報(bào)銷范圍和公司規(guī)定。填寫的報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確，計(jì)算是否正確。審批手續(xù)是否齊全。3.對于不符合要求的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。（六）總經(jīng)理審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過的報(bào)銷單，提交給總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。2.總經(jīng)理根據(jù)公司整體財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用控制情況，對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批。（七）報(bào)銷支付1.總經(jīng)理審批通過后，報(bào)銷單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷支付。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)報(bào)銷金額和公司財(cái)務(wù)規(guī)定，選擇合適的支付方式進(jìn)行支付。對于金額較小的報(bào)銷，一般采用現(xiàn)金支付。對于金額較大的報(bào)銷，可采用銀行轉(zhuǎn)賬支付。3.報(bào)銷人在收到報(bào)銷款項(xiàng)后，應(yīng)在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。四、現(xiàn)金報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票抬頭、日期、項(xiàng)目、金額等。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯誤，應(yīng)重新開具發(fā)票。（二）收據(jù)1.對于行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等，可使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。2.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章。（三）其他憑證1.除發(fā)票和收據(jù)外，其他能夠證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的憑證，如車票、機(jī)票、住宿清單等，也應(yīng)作為報(bào)銷憑證。2.自制憑證應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定，并有相關(guān)人員簽字確認(rèn)。五、特殊情況報(bào)銷規(guī)定（一）預(yù)借現(xiàn)金1.員工因工作需要預(yù)借現(xiàn)金的，應(yīng)填寫借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等。2.借款單需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。3.員工應(yīng)在規(guī)定的還款日期內(nèi)歸還借款，如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請并說明原因。（二）多人共同出差1.多人共同出差的，可由一人統(tǒng)一填寫報(bào)銷單，但應(yīng)在報(bào)銷單上注明其他出差人員的姓名、部門等信息。2.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)按照各自實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行分?jǐn)?，并分別簽字確認(rèn)。（三）遺失報(bào)銷憑證1.如報(bào)銷憑證遺失，報(bào)銷人應(yīng)及時向財(cái)務(wù)部門說明情況，并提供相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)具體情況進(jìn)行審核，如情況屬實(shí)，可根據(jù)其他有效憑證或相關(guān)證明進(jìn)行報(bào)銷。六、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)出差目的地和職級規(guī)定乘坐相應(yīng)艙位，具體標(biāo)準(zhǔn)可參考公司相關(guān)文件?；疖嚻保喊凑章毤壱?guī)定乘坐相應(yīng)席別，長途可乘坐臥鋪。汽車票：根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車次和座位等級。市內(nèi)交通費(fèi)用：按照出差天數(shù)和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況給予一定的補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)地區(qū)差異設(shè)定。2.住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)等級，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：[x]元/天二線城市：[x]元/天三線及以下城市：[x]元/天3.伙食補(bǔ)貼按照出差自然天數(shù)給予伙食補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：一線城市：[x]元/天二線城市：[x]元/天三線及以下城市：[x]元/天（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要嚴(yán)格控制，原則上不得超過公司規(guī)定的預(yù)算額度。2.招待客戶的餐飲費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐不超過[x]元，特殊情況需提前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.禮品費(fèi)用應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)重要性和客戶關(guān)系等因素合理控制，每次禮品費(fèi)用不得超過[x]元。（三）辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.辦公用品應(yīng)按照公司制定的采購標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購，對于金額較大的辦公設(shè)備采購，需提前履行審批手續(xù)。2.辦公耗材的采購應(yīng)根據(jù)實(shí)際使用情況進(jìn)行合理安排，避免浪費(fèi)。（四）通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.公司根據(jù)員工職級和工作需要，設(shè)定不同的通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。2.具體標(biāo)準(zhǔn)如下：高層管理人員：[x]元/月中層管理人員：[x]元/月基層員工：[x]元/月（五）運(yùn)輸費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.公司產(chǎn)品或物資的運(yùn)輸費(fèi)用應(yīng)根據(jù)運(yùn)輸距離、貨物重量等因素進(jìn)行合理定價。2.租用車輛的費(fèi)用應(yīng)按照市場行情和實(shí)際需要進(jìn)行評估，簽訂租賃合同，并明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式。七、報(bào)銷時間規(guī)定（一）日常報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[x]個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門說明原因。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差歸來后，應(yīng)在[x]個工作日內(nèi)整理好報(bào)銷憑證并填寫報(bào)銷單，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。八、監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司的費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（二）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及審批手續(xù)的完整性。（三）違規(guī)處理對于違反本制度的報(bào)銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：1.對于報(bào)銷憑證虛假、報(bào)銷內(nèi)容