出納轉(zhuǎn)正考試試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪些屬于出納的主要職責(zé)？

A.收集和整理企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.管理企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款

C.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的審核

D.負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制

2.出納在進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)遵循以下哪些原則？

A.依法收付

B.審慎操作

C.及時(shí)報(bào)告

D.保密原則

3.出納在處理銀行存款時(shí)，需要注意以下哪些事項(xiàng)？

A.遵守銀行規(guī)定

B.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度

C.定期核對(duì)銀行對(duì)賬單

D.及時(shí)處理銀行存款異常情況

4.出納在管理現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)做到以下哪些要求？

A.嚴(yán)格管理，確保現(xiàn)金安全

B.定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符

C.不得挪用公款

D.不得向他人透露現(xiàn)金管理情況

5.出納在進(jìn)行資金結(jié)算時(shí)，需要注意以下哪些問(wèn)題？

A.嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行結(jié)算

B.確保資金安全

C.及時(shí)處理結(jié)算過(guò)程中的異常情況

D.保守企業(yè)商業(yè)秘密

6.出納在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)遵循以下哪些原則？

A.依法合規(guī)

B.審慎操作

C.及時(shí)報(bào)告

D.保密原則

7.出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)，應(yīng)關(guān)注以下哪些內(nèi)容？

A.財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性

B.財(cái)務(wù)報(bào)表的合規(guī)性

C.財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

D.財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性

8.出納在處理企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)采取以下哪些措施？

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制

B.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度

C.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.及時(shí)處理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

9.出納在參與企業(yè)財(cái)務(wù)決策時(shí)，應(yīng)具備以下哪些能力？

A.財(cái)務(wù)分析能力

B.預(yù)算編制能力

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力

D.財(cái)務(wù)溝通能力

10.出納在進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督時(shí)，應(yīng)關(guān)注以下哪些方面？

A.財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況

B.財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范

D.財(cái)務(wù)決策的合理性

Xxxx

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.出納人員可以同時(shí)擔(dān)任會(huì)計(jì)職務(wù)。（×）

2.出納可以獨(dú)立審核和批準(zhǔn)企業(yè)的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（×）

3.出納在收到現(xiàn)金時(shí)，可以直接存入個(gè)人銀行賬戶。（×）

4.出納可以不定期核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存與賬面余額。（×）

5.出納在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款時(shí)，可以直接調(diào)整賬面金額。（×）

6.出納人員可以隨意調(diào)整企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。（×）

7.出納在處理企業(yè)銀行存款時(shí)，可以不告知會(huì)計(jì)部門。（×）

8.出納在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，可以自行決定費(fèi)用報(bào)銷的合理性。（×）

9.出納在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，可以對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)隨意調(diào)整。（×）

10.出納在參與企業(yè)財(cái)務(wù)決策時(shí)，可以不遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。（×）

Xxxx

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述出納在日常工作中應(yīng)遵循的基本原則。

2.請(qǐng)列舉至少三種出納工作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并簡(jiǎn)要說(shuō)明如何防范這些風(fēng)險(xiǎn)。

3.說(shuō)明出納在核對(duì)銀行對(duì)賬單時(shí)應(yīng)注意哪些關(guān)鍵點(diǎn)。

4.簡(jiǎn)要闡述出納在處理企業(yè)報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)如何確保報(bào)銷的合法性和合理性。

Xxxx

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述出納在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性及其對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的影響。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析出納在處理企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)的應(yīng)對(duì)策略及其對(duì)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要性。

Xxxx

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪項(xiàng)不是出納的基本職責(zé)？

A.管理企業(yè)現(xiàn)金

B.審核財(cái)務(wù)報(bào)表

C.處理銀行存款

D.編制財(cái)務(wù)預(yù)算

2.出納在收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)首先進(jìn)行的操作是：

A.記錄現(xiàn)金收入

B.存入保險(xiǎn)柜

C.核對(duì)金額

D.簽發(fā)收據(jù)

3.出納在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)首先采取的措施是：

A.立即報(bào)告上級(jí)

B.補(bǔ)充現(xiàn)金

C.暫時(shí)凍結(jié)現(xiàn)金收付

D.等待會(huì)計(jì)部門處理

4.出納在處理銀行存款轉(zhuǎn)賬時(shí)，必須確保：

A.轉(zhuǎn)賬金額正確

B.轉(zhuǎn)賬賬戶無(wú)誤

C.轉(zhuǎn)賬時(shí)間及時(shí)

D.以上都是

5.出納在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，必須提供以下哪種憑證？

A.合同

B.發(fā)票

C.報(bào)銷申請(qǐng)表

D.以上都是

6.出納在編制現(xiàn)金日記賬時(shí)，應(yīng)遵循的原則是：

A.順序記賬

B.及時(shí)記賬

C.實(shí)際發(fā)生記賬

D.以上都是

7.出納在管理現(xiàn)金時(shí)，以下哪種行為是不允許的？

A.定期清點(diǎn)現(xiàn)金

B.隨時(shí)記錄現(xiàn)金收支

C.向他人透露現(xiàn)金余額

D.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度

8.出納在核對(duì)銀行對(duì)賬單時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)：

A.立即調(diào)整賬面余額

B.聯(lián)系銀行查詢?cè)?/p>

C.忽略不符部分

D.直接調(diào)整銀行存款余額

9.出納在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，以下哪種情況不應(yīng)報(bào)銷？

A.個(gè)人消費(fèi)

B.企業(yè)正常業(yè)務(wù)費(fèi)用

C.經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)的緊急費(fèi)用

D.以上都不應(yīng)報(bào)銷

10.出納在處理企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下哪種方法最為有效？

A.制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度

B.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)

C.增加現(xiàn)金儲(chǔ)備

D.以上都是

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題答案

1.B.管理企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款

2.A.依法收付

3.B.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度

4.A.嚴(yán)格管理，確?，F(xiàn)金安全

5.A.嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行結(jié)算

6.A.依法合規(guī)

7.A.財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性

8.A.加強(qiáng)內(nèi)部控制

9.A.財(cái)務(wù)分析能力

10.A.財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況

二、判斷題答案

1.×

2.×

3.×

4.×

5.×

6.×

7.×

8.×

9.×

10.×

三、簡(jiǎn)答題答案

1.出納應(yīng)遵循的基本原則包括：依法合規(guī)、誠(chéng)信為本、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、保守秘密、責(zé)任明確。

2.出納工作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)包括：現(xiàn)金短缺、銀行存款錯(cuò)誤、財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)誤等。防范措施包括：加強(qiáng)內(nèi)部控制、定期盤點(diǎn)、核對(duì)銀行對(duì)賬單、及時(shí)報(bào)告異常情況。

3.出納在核對(duì)銀行對(duì)賬單時(shí)應(yīng)注意：核對(duì)賬戶信息、交易日期、金額、摘要等，確保與銀行記錄一致。

4.出納在處理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)確保：報(bào)銷事項(xiàng)合法、合規(guī)，憑證齊全，費(fèi)用真實(shí)，金額準(zhǔn)確。

四、論述題答案

1.出納在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性體現(xiàn)在：確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全，維護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)秩序，提高資金使用效率，為企業(yè)決策提供依據(jù)。對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的影