財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定及流程演講人：日期：CATALOGUE目錄01報(bào)銷基本規(guī)定02報(bào)銷流程詳解03特殊報(bào)銷事項(xiàng)04電子發(fā)票管理05風(fēng)險(xiǎn)防控措施06智能化升級方向01報(bào)銷基本規(guī)定票據(jù)種類與要求發(fā)票必須為國家稅務(wù)或財(cái)政部門監(jiān)制的合法票據(jù)，且內(nèi)容真實(shí)、完整、有效。報(bào)銷單需詳細(xì)填寫報(bào)銷事由、金額、日期等信息，并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。附件如合同、協(xié)議、明細(xì)清單等，需與報(bào)銷票據(jù)一同提交，以證明報(bào)銷的真實(shí)性。票據(jù)提交時(shí)間員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的一段時(shí)間內(nèi)提交報(bào)銷票據(jù)，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)審核和支付。審核時(shí)間財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到票據(jù)后的一定時(shí)間內(nèi)完成審核，如有問題需及時(shí)與經(jīng)辦人溝通。報(bào)銷時(shí)效性限額管理根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，對不同費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)定報(bào)銷限額，超出限額部分需特別審批。審批權(quán)限不同層級的領(lǐng)導(dǎo)對報(bào)銷金額有不同的審批權(quán)限，超出權(quán)限的需報(bào)更高級別領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷金額限制02報(bào)銷流程詳解收集票據(jù)將票據(jù)按照類型、費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分類，便于后續(xù)填寫和審批。票據(jù)分類票據(jù)整理將票據(jù)粘貼在報(bào)銷單或附件上，保證整潔、清晰、易查看。收集所有與報(bào)銷相關(guān)的票據(jù)，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。票據(jù)收集與整理報(bào)銷單填寫規(guī)范填寫基本信息包括報(bào)銷人姓名、所屬部門、報(bào)銷日期等基本信息。填寫費(fèi)用明細(xì)填寫總金額按照分類情況，詳細(xì)填寫每項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)，包括費(fèi)用項(xiàng)目、金額、票據(jù)張數(shù)等。將各項(xiàng)費(fèi)用金額相加，填寫總金額，并核對無誤。123審批流程與權(quán)限提交報(bào)銷單將報(bào)銷單提交給部門主管或財(cái)務(wù)審批人員進(jìn)行審批。審批流程審批人員根據(jù)公司的報(bào)銷制度和標(biāo)準(zhǔn)，對報(bào)銷單進(jìn)行審核，確定是否予以報(bào)銷。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷單，審批人員需退回并說明原因。審批權(quán)限不同層級的審批人員具有不同的審批權(quán)限，超過權(quán)限的報(bào)銷單需上級審批。審批人員需認(rèn)真履行職責(zé)，確保報(bào)銷的合規(guī)性和合理性。03特殊報(bào)銷事項(xiàng)交通費(fèi)包括機(jī)票、火車票、輪船票、長途汽車票等，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷。住宿費(fèi)按公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際住宿費(fèi)用報(bào)銷，需提供住宿發(fā)票。餐飲費(fèi)按公司規(guī)定的餐飲標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際餐飲費(fèi)用報(bào)銷，需提供餐飲發(fā)票。其他費(fèi)用如市內(nèi)交通費(fèi)、行李費(fèi)等，需按公司規(guī)定提供相關(guān)票據(jù)和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。差旅費(fèi)報(bào)銷資產(chǎn)購置報(bào)銷包括電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、辦公桌椅等，需按公司采購流程和審批程序購置，并提供購置發(fā)票和相關(guān)報(bào)銷憑證。辦公設(shè)備如文具、紙張、清潔用品等，需按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和采購流程購置，并提供購置發(fā)票和領(lǐng)用記錄。低值易耗品如房產(chǎn)、車輛等，需按公司規(guī)定的程序進(jìn)行購置和管理，并提供相關(guān)發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證明等文件。固定資產(chǎn)在預(yù)付款項(xiàng)支付前，需填寫預(yù)付款申請書，并提供相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等憑證，經(jīng)審批后方可支付。預(yù)付款項(xiàng)處理預(yù)付款申請預(yù)付款項(xiàng)支付后，需及時(shí)核銷，將發(fā)票、入庫單等憑證提交財(cái)務(wù)部門，確保預(yù)付款項(xiàng)與實(shí)際采購相符。預(yù)付款核銷如因合同變更、取消等原因?qū)е骂A(yù)付款項(xiàng)退回，需及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，并辦理退款手續(xù)。預(yù)付款退回04電子發(fā)票管理必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷電子發(fā)票也需要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成報(bào)銷，以免因超過時(shí)間而導(dǎo)致無法報(bào)銷。時(shí)間限制視公司制度而定不同公司或機(jī)構(gòu)可能有不同的時(shí)間限制，一般會(huì)在員工手冊或內(nèi)部規(guī)定中明確。電子發(fā)票報(bào)銷期限報(bào)銷前需查重在報(bào)銷之前，需要對電子發(fā)票進(jìn)行查重，確保不會(huì)重復(fù)報(bào)銷。驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)瓮ㄟ^官方渠道或相關(guān)平臺(tái)驗(yàn)證電子發(fā)票的真?zhèn)危员苊饧侔l(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)。電子發(fā)票查重與驗(yàn)證電子發(fā)票紅沖一般是因?yàn)榘l(fā)票開錯(cuò)或退貨等情況，需要將原發(fā)票進(jìn)行紅沖處理。紅沖原因在完成紅沖之后，需要重新開具正確的電子發(fā)票，以便后續(xù)報(bào)銷和賬務(wù)處理。紅沖后重新開具電子發(fā)票紅沖處理05風(fēng)險(xiǎn)防控措施四眼原則實(shí)施審批程序四人簽字包括經(jīng)辦人、審核人、審批人、復(fù)核人。票據(jù)管理四人負(fù)責(zé)資金管理四人監(jiān)督開票人、收款人、復(fù)核人、保管人各自承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。資金支付、審核、復(fù)核、記賬等環(huán)節(jié)由不同人員負(fù)責(zé)。123報(bào)銷時(shí)限規(guī)定通過信息系統(tǒng)或人工方式提前提醒報(bào)銷截止時(shí)間。提前預(yù)警提醒限時(shí)審批流程加快審批速度，確保報(bào)銷在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。設(shè)定各類票據(jù)的最長報(bào)銷期限，逾期不予報(bào)銷。報(bào)銷倒計(jì)時(shí)機(jī)制痕跡化管理要求報(bào)銷單據(jù)留存所有報(bào)銷單據(jù)均需保存完整，以備日后查證。030201審批記錄可查建立審批記錄檔案，詳細(xì)記錄審批過程及關(guān)鍵信息。信息化管理利用信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)報(bào)銷流程的電子化，提高管理效率。06智能化升級方向RPA機(jī)器人應(yīng)用自動(dòng)化處理RPA機(jī)器人可以自動(dòng)處理大量的重復(fù)性操作，如票據(jù)錄入、分類、審核等，提高報(bào)銷效率。準(zhǔn)確性高RPA機(jī)器人能夠避免人為錯(cuò)誤，減少誤判和漏判，提高報(bào)銷準(zhǔn)確性。7x24小時(shí)工作RPA機(jī)器人不受時(shí)間限制，可以在任何時(shí)間進(jìn)行工作，提高報(bào)銷流程的處理能力。流程優(yōu)化通過電子化審批系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)報(bào)銷流程的自動(dòng)化流轉(zhuǎn)，減少人工干預(yù)，提高審批效率。電子化審批系統(tǒng)信息共享電子化審批系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)共享，方便各部門之間協(xié)同工作，加快報(bào)銷進(jìn)程。數(shù)據(jù)追蹤電子化審批系統(tǒng)可以記錄審批過程中的所有操作，方便日后追溯和查詢。通過對報(bào)銷數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常和違規(guī)行為，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)分