XX新能源XX分公司

風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制手冊(cè)

XX新能源XX分公司

xxxx年XX月

前言

為滿足外部監(jiān)管需要及有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，XX新能源XX分公司積極主動(dòng)地開展了風(fēng)險(xiǎn)管理

及內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，按照“整體設(shè)計(jì)、分步實(shí)施、逐層推進(jìn)、整合運(yùn)行”的實(shí)施原則，結(jié)

合公司實(shí)際，在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析、制度梳理、流程設(shè)計(jì)等工作的基礎(chǔ)上，編制了公司《風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)

部控制手冊(cè)》，現(xiàn)已通過公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，予以正式發(fā)布。

《風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制手冊(cè)》是在總結(jié)自身風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制實(shí)踐的基礎(chǔ)上，按照國(guó)資委

《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)的要

求編寫，本手冊(cè)主要有五部分構(gòu)成：一是手冊(cè)編制的說(shuō)明；二是風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的基礎(chǔ)；三

是風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制基本框架；四是主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及流程的控制要求；五是風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控

制的評(píng)價(jià)辦法。手冊(cè)涵蓋了公司各方面的管理，較為系統(tǒng)全面地分析了崗位及流程風(fēng)險(xiǎn)，提出了

內(nèi)部控制目標(biāo)，手冊(cè)標(biāo)準(zhǔn)化程度較高，既有風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的原則性要求，又列出了操作性

較強(qiáng)的業(yè)務(wù)執(zhí)行流程、控制矩陣和責(zé)任范圍，提出了以信息化為支撐、可以獨(dú)立開展風(fēng)險(xiǎn)管理及

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的四級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。

手冊(cè)具有以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)：

強(qiáng)化環(huán)境控制。本手冊(cè)將公司與利益相關(guān)方要求、公司治理與管控、公司戰(zhàn)略目標(biāo)、員工紀(jì)

律守則、權(quán)限管理基本規(guī)范和利益沖突守則等作為實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，突出了

環(huán)境控制的根本作用。其中，員工紀(jì)律守則不僅提出了誠(chéng)實(shí)、廉潔、勤勉和負(fù)責(zé)的基本要求，還

就理念價(jià)值、尊重個(gè)人、職業(yè)道德、廉潔從業(yè)、安全保障、職業(yè)健康、客戶關(guān)系等作出了規(guī)范性

表述，要求各級(jí)員工遵循公司企業(yè)理念及核心價(jià)值觀，堅(jiān)持績(jī)效導(dǎo)向，按照正常信息渠道坦誠(chéng)發(fā)

表個(gè)人觀點(diǎn)，注重安全、職業(yè)健康，自覺維護(hù)和保護(hù)環(huán)境，時(shí)時(shí)處處堅(jiān)持廉潔從業(yè)，正確處理與

客戶、供應(yīng)商和承包商的關(guān)系，確保公司的聲譽(yù)和利益不會(huì)因欺詐、不忠或貪污行為而受損。

規(guī)范權(quán)限管理。權(quán)限管理基本規(guī)范是按照公司管理定位、集權(quán)分權(quán)和管控一體化、責(zé)權(quán)利相

統(tǒng)一的原則，與公司管控一體化方案、公司章程、制度、文件規(guī)定保持協(xié)調(diào)一致，涉及第三方權(quán)

利時(shí)，要求按照國(guó)家法律法規(guī)、公司章程、協(xié)議執(zhí)行，明確授權(quán)結(jié)構(gòu)與分類，對(duì)權(quán)限管理作出基

本規(guī)定，對(duì)所授權(quán)利應(yīng)被調(diào)整或終止的特殊情況也提出具體規(guī)定，進(jìn)一步提出權(quán)利實(shí)施與監(jiān)督的

辦法，引導(dǎo)公司及所屬單位合理劃分權(quán)限，引導(dǎo)授權(quán)人或受托人正確行使職權(quán)；利益沖突守則列

舉了利益沖突關(guān)系和發(fā)生利益沖突的情況，進(jìn)一步提出實(shí)施與監(jiān)督辦法，規(guī)范和指引公司及所屬

單位利益沖突管理，避免各級(jí)員工利益與企業(yè)利益發(fā)生沖突，并要求各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員遵守國(guó)家有關(guān)

規(guī)定，提前采取防范措施，規(guī)避利益沖突帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

增強(qiáng)適用性。風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的框架性要求緊緊圍繞企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)控制、業(yè)務(wù)控

制三大主線和內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素提出了要求,

雖然業(yè)務(wù)活動(dòng)及流程的控制要求和評(píng)價(jià)部分僅對(duì)23類業(yè)務(wù)活動(dòng)作出相應(yīng)規(guī)定，但是，體系結(jié)構(gòu)的

下層是開放的，適用于公司各業(yè)務(wù)板塊。框架設(shè)計(jì)不僅適用于企業(yè)治理層面的控制，同時(shí)適用于

經(jīng)營(yíng)管理層面的的控制。既適用于自我評(píng)價(jià)，也適用于外部評(píng)價(jià)，既可以用于全面評(píng)價(jià)，也可用

于局部專項(xiàng)評(píng)價(jià)，是自律和它律相結(jié)合的工具。

注重操作性。手冊(cè)編制秉承了“處其厚不居其薄，處其實(shí)不居其華”的務(wù)實(shí)理念，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)控框架的要求，從業(yè)務(wù)活動(dòng)及流程的設(shè)計(jì)和執(zhí)行兩個(gè)方面，明確了業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，

制定了評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和辦法，構(gòu)建了涵蓋企業(yè)治理以及管理流程設(shè)計(jì)、流程執(zhí)行、完成績(jī)效風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)

險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)四個(gè)方面的四級(jí)綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，評(píng)價(jià)指標(biāo)體系也包括了EVA指標(biāo)，兼顧了自身縱

向?qū)Ρ群蜋M向?qū)Ρ龋怀龆吭u(píng)價(jià)作用，具有可操作性。

強(qiáng)制約束性。手冊(cè)遵循了財(cái)政部、國(guó)資委和XX集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定及國(guó)家內(nèi)審準(zhǔn)則。同時(shí),

列示了公司持續(xù)改進(jìn)管理所必須遵循的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制基本原則、政策和標(biāo)準(zhǔn)，是基礎(chǔ)性制

度，要求各級(jí)企業(yè)的決策層負(fù)責(zé)組織推動(dòng)本手冊(cè)的執(zhí)行。因此，具有強(qiáng)制約束性。

推進(jìn)閉環(huán)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)行起草、會(huì)簽、審核、簽發(fā)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)、反饋、

修正、創(chuàng)新的閉環(huán)管理。本手冊(cè)在執(zhí)行過程中，要求按照PDCA循環(huán)的工作程序，通過評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)

問題，及時(shí)反饋，勇于改進(jìn)，不斷修正，不斷完善，不斷提高。

雖然在手冊(cè)的編寫過程中，工作組認(rèn)真梳理了公司的主要業(yè)務(wù)流程，查找各流程中存在的薄

弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)因素，廣泛征求了有關(guān)人員的意見和建議，但由于風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系建設(shè)是

一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，不可能一蹴而就，手冊(cè)中難免還會(huì)存在不足之處，懇請(qǐng)給予批評(píng)指正，工

作組將在后續(xù)的修正過程中加以更新和完善。

手冊(cè)匯編過程中，得到了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及各部門工作人員的大力支持，并對(duì)手冊(cè)內(nèi)容提出了寶貴

的意見建議，在此，編寫組表示衷心感謝。

XXXX年XX月

目錄

1.總則..........................................................................1

1.1目的.........................................................................1

1.2適用范圍....................................................................1

1.4結(jié)構(gòu)及內(nèi)容..................................................................1

1.5手冊(cè)的修訂..................................................................2

L6執(zhí)行要求.....................................................................3

1.7頒布及生效日期..............................................................3

2.風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制基礎(chǔ)......................................................4

2.1公司與主要利益相關(guān)方的關(guān)系..................................................4

2.2公司治理及管控...............................................................4

2.3戰(zhàn)略目標(biāo).....................................................................4

2.4員工紀(jì)律守則.................................................................5

2.5權(quán)限管理基本規(guī)范.............................................................7

2.6利益沖突守則.................................................................8

3.風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制基本框架..................................................10

3.1內(nèi)部環(huán)境....................................................................10

3.2風(fēng)險(xiǎn)管理....................................................................45

3.3控制活動(dòng)....................................................................61

3.4信息與溝通..................................................................62

3.5內(nèi)部監(jiān)督....................................................................88

4.對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)及流程的控制要求.................................................101

4.1戰(zhàn)略與計(jì)劃.................................................................101

4.2人力資源...................................................................106

4.3社會(huì)責(zé)任...................................................................120

4.4籌資.......................................................................126

4.5工程管理...................................................................131

4.6生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)...................................................................143

4.7物資管理...................................................................161

4.8詢價(jià)及競(jìng)爭(zhēng)性談判管理.......................................................169

4.9資產(chǎn)管理...................................................................173

4.10資金管理..................................................................180

4.11預(yù)算管理..................................................................187

4.12財(cái)務(wù)報(bào)告..................................................................193

4.13合同管理..................................................................207

4.14科技進(jìn)步管理..............................................................212

4.15信息化水平................................................................218

4.16法律事務(wù).................................................................227

5.風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法.................................................232

5.1總則......................................................................232

5.2評(píng)價(jià)類型..................................................................233

5.3評(píng)價(jià)范圍與評(píng)價(jià)指標(biāo)體系...................................................233

5.4評(píng)價(jià)規(guī)則..................................................................257

5.5風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告...............................................259

5.6評(píng)價(jià)工作程序..............................................................259

5.7評(píng)價(jià)人員守則..............................................................261

附錄262

1總則

1.1目的

為提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平，圍繞公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立一套設(shè)計(jì)科學(xué)、層次清晰、運(yùn)行有

效，既符合公司自身發(fā)展和管理需要，又具有可操作性的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系，通過在經(jīng)營(yíng)

管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行內(nèi)部控制的基本流程，培育良好的企業(yè)管理文化，提高風(fēng)險(xiǎn)防

范能力，提供增值服務(wù)，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)，特制定本風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控

制手冊(cè)。

1.1.1建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系

公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系的構(gòu)成是系統(tǒng)化的，相關(guān)組織機(jī)構(gòu)及人員、《公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)

部控制制度》及其配套手冊(cè)是體系的主要構(gòu)成部分，制定風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制手冊(cè)是發(fā)揮體系有

效性的重要手段。同時(shí)，滿足財(cái)政部、國(guó)資委等政府相關(guān)法規(guī)和市場(chǎng)監(jiān)管要求。

1.1.2有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系的管控作用

?風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制本質(zhì)上是把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與應(yīng)對(duì)、制衡和監(jiān)督的要求貫徹落實(shí)到業(yè)務(wù)管理

體系與流程中，形成有效管理體系。一方面應(yīng)在各級(jí)責(zé)任主體之間形成有效監(jiān)督機(jī)制，另

一方面各級(jí)責(zé)任主體在具體業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)規(guī)范做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與應(yīng)對(duì)。

?提出相對(duì)統(tǒng)一、規(guī)范的業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)，明確管理界面、關(guān)鍵控制點(diǎn)、權(quán)限匹配，引導(dǎo)各級(jí)

責(zé)任主體的行為較好地符合公司管控要求。通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制基本框架，提出

對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制要求，提高各級(jí)責(zé)任主體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的認(rèn)知程度，為公司建

立健全風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制手冊(cè)提供基本依據(jù)，為優(yōu)化管理流程、清晰界定權(quán)限和明確劃

分職責(zé)提供參照，促進(jìn)公司建立較為規(guī)范和統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)和程序。

?加強(qiáng)和規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，提高公司制度執(zhí)行力，提升管控能力。制定公

司統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法，對(duì)公司管控體系的充分性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)和審

計(jì)，形成以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，促進(jìn)公司把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、過程控制和事后懲戒方法

相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)“大監(jiān)督”模式，形成企業(yè)治理和內(nèi)部管理閉環(huán)持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。

1.2適用范圍

1.2.1適用于公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制管理工作。

1.2.2適用于公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)。

1.3結(jié)構(gòu)及內(nèi)容

本手冊(cè)主要由以下三個(gè)部分組成：

?風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系基本框架；

?對(duì)主要業(yè)務(wù)及流程的控制；

?風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法。

1.3.1風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制基本框架

公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制基本框架分為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部

監(jiān)督五部分，每一部分都包含了一系列具體要求和指導(dǎo)方法。

?內(nèi)部環(huán)境。對(duì)治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)及權(quán)責(zé)分工、人力資源管理、企業(yè)文化、'‘三重一大”

決策機(jī)構(gòu)等內(nèi)部環(huán)境提出具體要求。

?風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提出要求，要求按照統(tǒng)一定義的風(fēng)險(xiǎn)

結(jié)構(gòu)及分類來(lái)排查、辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)；要求開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分析工作，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，選擇重

點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)；要求選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

?控制活動(dòng)。對(duì)控制活動(dòng)進(jìn)行分類，規(guī)定了主要業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的內(nèi)部控制活動(dòng)。

?信息與溝通。對(duì)重大應(yīng)急事件管理、信息內(nèi)外部溝通、反舞弊機(jī)制等提出要求，明確內(nèi)部

控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，要求對(duì)舞弊行為的投訴與舉

報(bào)保持渠道暢通。

?內(nèi)部監(jiān)督。對(duì)內(nèi)部監(jiān)督提出要求，包括組織內(nèi)的監(jiān)控機(jī)制、持續(xù)有效監(jiān)督、獨(dú)立評(píng)估，內(nèi)

部監(jiān)督是提高執(zhí)行力的最有效環(huán)節(jié)。

1.3.2主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及流程的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制要求

遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管

理指引》、公司《風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)》，按照公司主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及流程分類，對(duì)16類主要業(yè)

務(wù)活動(dòng)及流程進(jìn)行描述，針對(duì)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制要求，公司各部門要

規(guī)范有序開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，使業(yè)務(wù)活動(dòng)符合內(nèi)部控制要求，合理控制風(fēng)險(xiǎn)。

公司各部門要把風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制要求作為參照，落實(shí)到以下管理活動(dòng)中：

?通過規(guī)章制度對(duì)具體業(yè)務(wù)流程和權(quán)責(zé)做出明確界定，形成有效的事前預(yù)測(cè)、應(yīng)對(duì)、制衡和

監(jiān)督機(jī)制。

?按照規(guī)章制度要求，開展公司日常管理，部署各項(xiàng)工作，合理處置風(fēng)險(xiǎn)。

?組織評(píng)價(jià)或?qū)徲?jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制情況，形成監(jiān)督與持續(xù)改進(jìn)并重機(jī)制。

1.3.3風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法

?規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的類型、適用范圍和職責(zé)。

?依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制框架要求，結(jié)合公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部管理的實(shí)際情況，明確了評(píng)

價(jià)內(nèi)容和指標(biāo)體系，指標(biāo)體系分為三類，每一類又分四級(jí)。三類內(nèi)容分別是：風(fēng)險(xiǎn)管理及

內(nèi)部控制設(shè)計(jì)完整性、風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制遵循性、基于時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)；四級(jí)分別是:

0級(jí)、1級(jí)、2級(jí)、3級(jí)（最底層）。

?制定了評(píng)價(jià)規(guī)則和評(píng)價(jià)實(shí)施程序。

?對(duì)評(píng)價(jià)紀(jì)律提出了具體要求。

1.4手冊(cè)的修訂

本手冊(cè)每年評(píng)估、更新一次，根據(jù)需要進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新，更新依據(jù)主要來(lái)源于公司管理高層、

專業(yè)委員會(huì)、各部門、評(píng)估結(jié)果以及外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的要求或建議。審計(jì)內(nèi)

控中心負(fù)責(zé)手冊(cè)修訂工作的組織和實(shí)施。

1.4.1手冊(cè)修訂的信息來(lái)源有以下三類：

?外部法規(guī)和監(jiān)管環(huán)境變化：對(duì)于來(lái)自國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)法律法規(guī)的最新要求，或者國(guó)家

有關(guān)審計(jì)機(jī)關(guān)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的改進(jìn)建議，在平時(shí)工作中通過現(xiàn)有的發(fā)文體系進(jìn)行補(bǔ)充,

先行整改實(shí)施。待本手冊(cè)進(jìn)行年度修訂時(shí)，各部門負(fù)責(zé)將本年度內(nèi)所有由于外部法規(guī)和監(jiān)

管環(huán)境變化導(dǎo)致需要?jiǎng)h除或加入本手冊(cè)的修改意見，匯總后交審計(jì)內(nèi)控委員會(huì)；

?管理層臼身管理要求：對(duì)于實(shí)際工作中由于管理需要?jiǎng)h除、更改或增加的工作流程，或者

刪除、修訂或增加管理辦法的，各部門在工作中通過現(xiàn)有的發(fā)文體系進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明，并先

行實(shí)施。待本手冊(cè)進(jìn)行年度修訂時(shí)，各部門負(fù)責(zé)將本年度內(nèi)所有此類修改意見匯總，報(bào)本

部門負(fù)責(zé)人，由其審核批準(zhǔn)后交審計(jì)內(nèi)控委員會(huì)；

?內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查部門：審計(jì)內(nèi)控中心對(duì)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況定期測(cè)評(píng)結(jié)果

中，涉及到需要修訂制度、流程的部分，各部門在平時(shí)工作中先通過現(xiàn)有發(fā)文體系進(jìn)行補(bǔ)

充說(shuō)明，及時(shí)整改。待本手冊(cè)進(jìn)行年度修訂時(shí)，審計(jì)內(nèi)控委員會(huì)負(fù)責(zé)匯總、更新需修訂制

度、流程的修改意見。

1.4.2在本手冊(cè)進(jìn)行年度修訂時(shí)，結(jié)合相關(guān)專業(yè)部門的意見，對(duì)以上三類修訂意見進(jìn)行審查、過濾,

決定是否采納修訂意見。增加或修改意見采納標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件：

?時(shí)間要求：假設(shè)該修訂意見納入本次修訂，該修訂意見的存續(xù)或者適用期自該新版手冊(cè)發(fā)

布之日起，將超過一年；

?內(nèi)容要求：用以規(guī)范公司新增的主要核心業(yè)務(wù)流程、或者用以變更或取代公司現(xiàn)有的核心

業(yè)務(wù)流程的、體現(xiàn)內(nèi)部控制管理要求的文件。

1.4.3審計(jì)內(nèi)控中心在形成手冊(cè)修訂意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)討論通過后，辦理審批程序并正式頒布實(shí)施

2

修訂版，同時(shí)廢止原版本手冊(cè)。

1.5執(zhí)行要求

1.5.1本手冊(cè)具有強(qiáng)制性和約束性，一經(jīng)發(fā)布，必須嚴(yán)格執(zhí)行。

?各部門負(fù)責(zé)組織推動(dòng)本手冊(cè)的執(zhí)行。

?無(wú)論是企業(yè)治理行為，還是具體的經(jīng)營(yíng)管理行為，都應(yīng)遵循本手冊(cè)的相關(guān)要求。公司各級(jí)

責(zé)任主體應(yīng)把本手冊(cè)要求貫徹落實(shí)到具體經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程中去，開展自我評(píng)價(jià),

持續(xù)改進(jìn)。

?各部門應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制要求與制度體系、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)文化有效結(jié)合，形成“他

律”和“自律”相結(jié)合的機(jī)制，提升管理效率和質(zhì)量。

?公司審計(jì)內(nèi)控中心負(fù)責(zé)組織獨(dú)立評(píng)價(jià)和審計(jì)，提出意見和改進(jìn)建議，評(píng)價(jià)報(bào)告提交公司，

以推動(dòng)整改落實(shí)工作，評(píng)價(jià)結(jié)果作為審計(jì)等監(jiān)督導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，提高企業(yè)執(zhí)行力。

1.5.2本手冊(cè)由公司審計(jì)內(nèi)控中心歸口管理并負(fù)責(zé)解釋。

1.6頒布及生效日期

本手冊(cè)于XXXX年XX月頒布，自頒布之日起生效。

3

2風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制基礎(chǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的本質(zhì)是與企業(yè)發(fā)展階段相適應(yīng)的內(nèi)部管理機(jī)制，是把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、制衡、

監(jiān)督等要素與具體業(yè)務(wù)流程相結(jié)合的機(jī)制。公司與主要利益相關(guān)方的關(guān)系、清晰的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、

組織機(jī)構(gòu)及其責(zé)任劃分、戰(zhàn)略、員工行為規(guī)范、權(quán)限管理和利益沖突管理等軟性支撐和業(yè)務(wù)管理

體系類硬性支撐是公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的基礎(chǔ)，這些基礎(chǔ)也將會(huì)隨著公司發(fā)展而發(fā)生變化。

為了完善充實(shí)公司規(guī)范實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，按照風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制要求，在

公司己經(jīng)確立了的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和組織機(jī)構(gòu)、戰(zhàn)略，管理界面劃分和責(zé)任分工，以及員工行為紀(jì)

律守則基礎(chǔ)上，本標(biāo)準(zhǔn)對(duì)公司職責(zé)范圍內(nèi)的權(quán)限管理和利益沖突管理提出原則性和框架性要求。

2.1公司與主要利益相關(guān)方的關(guān)系

2.1.1與社會(huì)和政府的關(guān)系

公司的發(fā)展離不開社會(huì)和政府的支持和幫助，遵守所在地區(qū)的一切法定機(jī)構(gòu)的政策、法律和

規(guī)定，合法經(jīng)營(yíng)，依法納稅，正確履行社會(huì)責(zé)任，積極承擔(dān)保護(hù)環(huán)境和節(jié)約資源的責(zé)任，積極關(guān)

注并參與公益性環(huán)境保護(hù)，確保責(zé)任性環(huán)境保護(hù)達(dá)到或優(yōu)于國(guó)家和地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)，參與各種社會(huì)公益

事業(yè)，為國(guó)家和地區(qū)繁榮、社會(huì)的和諧作出貢獻(xiàn)。

2.1.2與出資人的關(guān)系

公司對(duì)所有的股東負(fù)責(zé)，在出資人監(jiān)督下進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，充分披露內(nèi)部信息，保證公司

資產(chǎn)保值和增值，努力向投資方提供合理回報(bào)，實(shí)現(xiàn)共同利益與公司持續(xù)發(fā)展的有效統(tǒng)一。

2.1.3與員工的關(guān)系

員工是公司最寶貴的財(cái)富，是公司事業(yè)可持續(xù)成長(zhǎng)的重要保證，本著認(rèn)真負(fù)責(zé)和有效的態(tài)度

管理員工，以人為本，保障員工的健康和安全，尊重知識(shí)、尊重個(gè)性，倡導(dǎo)員工發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，

自我超越。

公司發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施依賴于科學(xué)合理地配置人力資源，重點(diǎn)是做好管理人才、專業(yè)技術(shù)人才、

技能人才的開發(fā)、培養(yǎng)和任用，讓每位員工與公司事業(yè)同步發(fā)展。

2.1.4與債權(quán)人的關(guān)系

公司通過正常運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)贏利，保證公司資產(chǎn)保值和增值，依據(jù)合同的約定以及法律規(guī)定對(duì)債

權(quán)人承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。

2.1.5與客戶的關(guān)系

公司致力于持續(xù)提高產(chǎn)品質(zhì)量及可靠性、服務(wù)質(zhì)量的滿意度、緊急或特殊需求能力、產(chǎn)品或

服務(wù)的附加值，全面滿足客戶需求，保證客戶安全需求，尊重客戶知情權(quán)、自主選擇權(quán)。

2.1.6與供應(yīng)商的關(guān)系

供應(yīng)商的業(yè)績(jī)好壞對(duì)企業(yè)的影響越來(lái)越大，公司致力于規(guī)范企業(yè)供應(yīng)鏈管理，謀求與供應(yīng)商

建立長(zhǎng)遠(yuǎn)的、戰(zhàn)略的、雙贏的伙伴關(guān)系，通過與供應(yīng)商的交易、信任合作到建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，建設(shè)

高效的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，使雙方最終形成成本和利潤(rùn)優(yōu)勢(shì)，并獲得新的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與供應(yīng)

商的“雙贏

2.2公司治理及管控

不斷完善和強(qiáng)化戰(zhàn)略管理體系、經(jīng)營(yíng)管理體系、安全生產(chǎn)管理體系、工程建設(shè)管理體系、人

力資源管理體系、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、監(jiān)督管理體系，形成權(quán)責(zé)清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、精干高效的戰(zhàn)

略管控型能源企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。

公司實(shí)行分級(jí)授權(quán)制度，對(duì)重大事項(xiàng)實(shí)行集體審議和決議制度，主要會(huì)議有總經(jīng)理辦公會(huì)、

黨政聯(lián)席會(huì)、年度工作會(huì)議、專題會(huì)議、專業(yè)會(huì)議、月度工作例會(huì)等。

2.3戰(zhàn)略目標(biāo)

在穩(wěn)步發(fā)展風(fēng)力發(fā)電的基礎(chǔ)上，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)光伏發(fā)電和其它可再生能源研究開發(fā)，堅(jiān)持以實(shí)

現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，在新能源領(lǐng)域積極開拓。核心產(chǎn)業(yè)在區(qū)域內(nèi)規(guī)模、質(zhì)量、效益匹配，結(jié)構(gòu)

和布局合理，管理和技術(shù)先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)領(lǐng)先，企業(yè)和員工共同發(fā)展。在河南經(jīng)濟(jì)社會(huì)中占

4

有一定地位，成為公司新的利潤(rùn)源。

2.4員工紀(jì)律守則

2.4.1總則

?紀(jì)律守則旨在引導(dǎo)各級(jí)員工履職行為要符合公司總體利益。

?誠(chéng)實(shí)、廉潔、勤勉和負(fù)責(zé)是對(duì)公司各級(jí)員工的基本要求，必須確保公司的聲譽(yù)不會(huì)因

欺詐、不忠和貪污行為而受損。

?本紀(jì)律守則適用于公司全體員工。

2.4.2企業(yè)理念及核心價(jià)值觀

公司各級(jí)員工必須深刻理解公司的企業(yè)精神、企業(yè)價(jià)值觀和企業(yè)理念，并在工作中努力踐行。

2.4.3尊重個(gè)人

?各級(jí)員工應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)、廉潔、勤勉和負(fù)責(zé)的態(tài)度開展工作，對(duì)社會(huì)、公司負(fù)責(zé)，也對(duì)

自己負(fù)責(zé)，成為受人尊重的員工。

?各級(jí)員工應(yīng)始終堅(jiān)持績(jī)效導(dǎo)向，尊重取得良好業(yè)績(jī)的員工，促進(jìn)員工之間、員工與公

司之間的和諧關(guān)系，實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)共同發(fā)展。

?各級(jí)員工應(yīng)在互相了解、互相信任及互相尊重的原則下，尊重他人尊嚴(yán)和個(gè)性，不在

工作地點(diǎn)做出任何針對(duì)性別、身體、種族、國(guó)籍、宗教、年齡或家庭、崗位等的歧視

行為，促進(jìn)員工關(guān)系的和諧發(fā)展。

?各級(jí)員工應(yīng)按照企業(yè)建立的正常信息溝通渠道坦誠(chéng)發(fā)表個(gè)人觀點(diǎn)。在不影響本職工作

或不干擾組織正常運(yùn)作的情況下，員工有權(quán)對(duì)認(rèn)為不公正的處理，按照規(guī)定程序提出

申訴，申訴必須實(shí)事求是，以書面形式提出，各級(jí)主管人員對(duì)下屬員工的申訴，必須

盡早予以明確的答復(fù)；員工如欲商討有關(guān)企業(yè)發(fā)展的任何事宜，可向企業(yè)管理高層人

員提出。

?各級(jí)員工應(yīng)尊重個(gè)人隱私，在工作中收集所得的個(gè)人資料，要防止被未經(jīng)授權(quán)獲取、

使用或刪除，同樣，也要對(duì)企業(yè)敏感資料采取保密措施。

2.4.4職業(yè)道德

?各級(jí)員工都要以較高職業(yè)道德水準(zhǔn)要求自己，樹立良好的職業(yè)道德。

?各級(jí)員工都要嚴(yán)格遵守適用于業(yè)務(wù)范圍的法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度。

?各級(jí)員工應(yīng)對(duì)工作高度負(fù)責(zé)，始終堅(jiān)持績(jī)效導(dǎo)向，努力勤勉工作，與企業(yè)共同發(fā)展。

?各級(jí)員工要做到“五個(gè)必須、五個(gè)不準(zhǔn)”，即：必須維護(hù)而不準(zhǔn)損害公司利益；必須

維護(hù)而不準(zhǔn)違反公司規(guī)章制度；必須維護(hù)而不準(zhǔn)損害公司形象；必須維護(hù)而不準(zhǔn)妨礙

公司團(tuán)結(jié)；必須維護(hù)而不準(zhǔn)破壞公司同業(yè)務(wù)單位的友好合作關(guān)系。

?各級(jí)員工應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，不允許采取欺詐、舞弊行為，而損害企業(yè)利益。

?各級(jí)員工應(yīng)開誠(chéng)布公地闡述自己的觀點(diǎn)和探討問題。

?各級(jí)員工應(yīng)以誠(chéng)實(shí)和合作的態(tài)度對(duì)待公司內(nèi)外審計(jì)工作。

?員工如果懷疑有違法、違反公司政策的行為，應(yīng)及時(shí)向監(jiān)督部門舉報(bào)。

?各級(jí)員工應(yīng)養(yǎng)成自覺維護(hù)大局和團(tuán)結(jié)協(xié)作的良好心態(tài)與習(xí)慣，發(fā)揮積極協(xié)同作用。

?各級(jí)員工應(yīng)自覺地嚴(yán)格遵守公司保密規(guī)定，保證因工作收集所得敏感資料的機(jī)密性、

安全性。

2.4.5廉潔從業(yè)

?各級(jí)員工應(yīng)以廉潔、公正的態(tài)度處理業(yè)務(wù)活動(dòng)，禁止任何不當(dāng)?shù)穆殑?wù)活動(dòng)和不當(dāng)?shù)膶?duì)

外業(yè)務(wù)往來(lái)。

?各級(jí)員工不得濫用職權(quán)，損害企業(yè)資產(chǎn)權(quán)益或不當(dāng)任免崗位人員。

?任何員工不得利用職權(quán)索取或收受不當(dāng)利益。

?嚴(yán)禁利用對(duì)外業(yè)務(wù)關(guān)系向客戶、供應(yīng)商等提出私人利益要求。

5

?應(yīng)拒收因業(yè)務(wù)關(guān)系而被給予的利益、合理對(duì)待業(yè)務(wù)應(yīng)酬，以免在處理對(duì)外業(yè)務(wù)時(shí)出現(xiàn)

為難的情況或不能客觀處事。

?公司及所管單位領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》（中辦

發(fā)[2010]3號(hào)）、《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》（中辦發(fā)[2010]26號(hào)）、

集團(tuán)公司及公司的相關(guān)廉潔規(guī)定。

2.4.6安全

?各級(jí)員工應(yīng)樹立并貫徹“任何風(fēng)險(xiǎn)都可以控制，任何違章都可以預(yù)防，任何事故都可

以避免”的安全理念。

?各級(jí)員工均承擔(dān)相關(guān)安全責(zé)任，在完成工作任務(wù)和履行崗位職責(zé)時(shí)，均應(yīng)遵守相關(guān)的

安全法規(guī)、條例和規(guī)章制度。

?在工作中積極執(zhí)行安全保證程序，采取安全預(yù)控措施，找出業(yè)務(wù)活動(dòng)之中存在的安全

隱患及風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)消除或處理。

?各級(jí)員工均應(yīng)積極吸取安全事故經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，積極主動(dòng)采取規(guī)避措施。

2.4.7職業(yè)健康

?員工應(yīng)定期評(píng)估判斷自身健康狀況是否能夠勝任工作。

?嚴(yán)禁酗酒或亂用違禁藥品，削弱工作能力，嚴(yán)重影響其他員工和整個(gè)公司的安全、效

率，違者要接受違規(guī)或違法處理。

?嚴(yán)禁在工作場(chǎng)所和生產(chǎn)區(qū)域吸煙。

?應(yīng)按照國(guó)家和企業(yè)規(guī)定采取勞動(dòng)保護(hù)措施，避免損傷自身健康，減少企業(yè)損失。

2.4.8客戶關(guān)系

?要求樹立讓客戶滿意的思想，認(rèn)真做好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)客戶負(fù)責(zé)。

?有效適時(shí)地為客戶提供可靠、安全、快捷和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

2.4.9與供應(yīng)商和承包商的關(guān)系

各級(jí)員工在參與購(gòu)買設(shè)備與材料、審批工程、選擇各類承包商、簽訂和履行合同等業(yè)務(wù)活動(dòng)

中，應(yīng)恪守以下原則：

?要遵守良好的商業(yè)道德和職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)。

?要嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于采購(gòu)與招標(biāo)的法規(guī)與規(guī)章制度，嚴(yán)禁濫用職權(quán)，違反采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談

判與招標(biāo)程序。

?本著公開、公正、公平的原則、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)統(tǒng)一的原則、廉潔的原則，參與購(gòu)買

設(shè)備與材料、審批工程、選擇各類承包商、簽訂和履行合同等業(yè)務(wù)活動(dòng)。

?自覺主動(dòng)接受監(jiān)督，如存在利益沖突情況，主動(dòng)聲明或回避。

?發(fā)現(xiàn)賄賂、詐騙、舞弊等行為要及時(shí)舉報(bào)。

?嚴(yán)禁發(fā)生受賄、舞弊、濫用職權(quán)等行為，以避免做出影響公正獨(dú)立決定的情況。

?為了企業(yè)利益，致力于提升企業(yè)供應(yīng)鏈管理水平，員工要積極發(fā)展和鞏固與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)

商和承包商的長(zhǎng)遠(yuǎn)關(guān)系。

2.4.10環(huán)境保護(hù)

?各級(jí)員工在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，都應(yīng)遵守所有保護(hù)環(huán)境的法規(guī)和規(guī)章制度。

?樹立正確的環(huán)境意識(shí)，自覺維護(hù)和保護(hù)環(huán)境。

?主動(dòng)抵制、舉報(bào)破壞環(huán)境保護(hù)的行為。

2.4.11執(zhí)行與監(jiān)督

?各級(jí)員工要理解和遵循員工紀(jì)律守則。

?各級(jí)企業(yè)高層管理人員要模范遵守員工紀(jì)律守則，要向全體員工傳達(dá)員工紀(jì)律守則，

并要求認(rèn)真遵守。

?各級(jí)員工都應(yīng)自覺接受股東、客戶、供應(yīng)商、承包商、其他員工的投訴監(jiān)督，積極配

6

合對(duì)收到的投訴或舉報(bào)展開的調(diào)查。

?各級(jí)員工應(yīng)積極、及時(shí)反映違反員工紀(jì)律守則的行為，公司提倡實(shí)名投訴或舉報(bào)，嚴(yán)

禁在投訴或舉報(bào)時(shí)惡意中傷或誣陷他人，否則，追究其相關(guān)責(zé)任。

?員工不應(yīng)以集體、聚會(huì)等不正當(dāng)?shù)姆绞较蚋骷?jí)企業(yè)管理高層反映問題，造成嚴(yán)重后果

的，將受到紀(jì)律處分或解除勞動(dòng)合同。

?公司及所管單位要引導(dǎo)和監(jiān)督所屬各級(jí)員工遵守本守則，與人事管理、紀(jì)檢監(jiān)察工作

協(xié)調(diào)運(yùn)行，實(shí)施績(jī)效考核和責(zé)任追究。

?嚴(yán)重違反員工紀(jì)律守則者應(yīng)接受處罰，情節(jié)嚴(yán)重可解除勞動(dòng)合同，違法者按照法律程

序追究法律責(zé)任，

?如果對(duì)員工紀(jì)律守則有意見，各級(jí)員工都有權(quán)向上級(jí)主管部門提出修改建議。

2.5權(quán)限管理基本規(guī)范

2.5.1總則

2.5.1.1按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，制定權(quán)限管理

基本規(guī)范，引導(dǎo)公司及所管單位合理劃分權(quán)限，引導(dǎo)授權(quán)人或受托人正確行使職權(quán)。

2.5.1.2本規(guī)范與公司的組建方案、公司章程、制度、文件規(guī)定保持協(xié)調(diào)一致，涉及第三方權(quán)利

時(shí)，按照國(guó)家法律法規(guī)、公司章程、協(xié)議執(zhí)行。

2.5.2授權(quán)結(jié)構(gòu)與分類

2.5.2.1公司組建方案、公司章程、法人授權(quán)委托書、文件、制度等明確全部或部分授予單位或

崗位的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力。

2.5.2.2為完成特定工作，單位賦予特定組織機(jī)構(gòu)（包括特別委員會(huì)、領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組等）

的權(quán)力。

2.5.3權(quán)限管理規(guī)定

2.5.3.1公司和所管各單位及其各級(jí)崗位人員的授權(quán)行為和權(quán)力行使時(shí)應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)，維

護(hù)公司合法利益和聲譽(yù)。

2.5.3.2公司及各單位的權(quán)限管理應(yīng)體現(xiàn)公司管理定位、集權(quán)分權(quán)和責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則。

2.5.3.3授權(quán)僅按照業(yè)務(wù)需要，逐級(jí)自上而下以書面形式授予業(yè)務(wù)單位或崗位，而不是授予個(gè)人。

2.5.3.4對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員的授權(quán)應(yīng)符合公司章程、協(xié)議以及董事會(huì)決議。

2.5.3.5授權(quán)時(shí)應(yīng)把提議和計(jì)劃?rùn)?quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)適當(dāng)分離。

2.5.3.6授權(quán)或行使權(quán)力應(yīng)避免利益沖突，必要時(shí)采取限制權(quán)限范圍、回避等措施。

2.5.3.7授權(quán)應(yīng)在單位內(nèi)部公開，確需保密的情況按照保密規(guī)定執(zhí)行。

2.5.3.8對(duì)本單位以外人員委托授權(quán)應(yīng)采取具有法定效力措施，保護(hù)本單位利益。

2.5.3.9發(fā)生下列情況之一，所授權(quán)力應(yīng)被調(diào)整或終止：

?組織機(jī)構(gòu)和相應(yīng)管理制度及文件規(guī)定發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化。

?被授權(quán)人崗位或崗位職能發(fā)生變動(dòng)。

?授權(quán)委托到期。

?被授權(quán)人未正確行使權(quán)力嚴(yán)重?fù)p害公司利益。

?被授權(quán)人喪失行為能力。

?授權(quán)事務(wù)已完成。

?臨時(shí)組織機(jī)構(gòu)（包括特別委員會(huì)、領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組等）特定工作結(jié)束。

2.5.3.10公司和所管各單位及其各級(jí)崗位人員應(yīng)恪守管理權(quán)限規(guī)定，正確行使權(quán)力：

?應(yīng)在規(guī)定權(quán)限范圍和期限內(nèi)行使權(quán)力，不得怠于行使權(quán)力。

?需要緊急處理超出自身權(quán)限的事項(xiàng)，應(yīng)事先征得上級(jí)機(jī)構(gòu)和崗位人員口頭同意，事后

及時(shí)辦理相關(guān)授權(quán)確認(rèn)手續(xù)。

?在授權(quán)和處理業(yè)務(wù)事項(xiàng)行使權(quán)力時(shí)存在較大利益沖突，應(yīng)提前公開聲明，請(qǐng)求采取回

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避、轉(zhuǎn)授權(quán)、調(diào)整權(quán)限范圍等措施。

2.5.3.11公司所管各部門應(yīng)制定權(quán)限管理具體規(guī)定，并予以嚴(yán)格執(zhí)行。

2.5.3.12公司及所管各部門應(yīng)把權(quán)限管理作為監(jiān)督對(duì)象，并納入本單位風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)估

工作計(jì)劃，予以組織實(shí)施，要把評(píng)估結(jié)果作為改進(jìn)管理、開展審計(jì)等內(nèi)部監(jiān)督的導(dǎo)向。

2.5.4實(shí)施與監(jiān)督

2.5.4.1公司所管各部門應(yīng)依據(jù)本規(guī)范制定權(quán)限管理規(guī)范及指引，明確主要管理權(quán)力的分類和界

限，并要進(jìn)一步貫徹到公司章程、規(guī)章制度、管理行為和具體執(zhí)行過程中去。

2.5.4.2公司把貫徹落實(shí)本規(guī)范的情況納入審計(jì)與內(nèi)控監(jiān)督范圍，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，重

點(diǎn)審計(jì)和評(píng)價(jià)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排及大額資金運(yùn)作事項(xiàng)的權(quán)限

管理情況，與公司人事管理、紀(jì)檢監(jiān)察工作協(xié)調(diào)運(yùn)行，實(shí)施績(jī)效考核和責(zé)任追究。

2.5.4.3所管各單位應(yīng)把權(quán)限管理情況納入內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)控監(jiān)督范圍，開展自我評(píng)價(jià)，接受監(jiān)督,

定期向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和公司相關(guān)部門報(bào)告，并在一定范圍內(nèi)公開，建立健全與人事管理、股權(quán)

管理、紀(jì)檢監(jiān)察工作協(xié)調(diào)運(yùn)行機(jī)制，實(shí)行有效的考核與激勵(lì)。

2.5.4.4企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)依據(jù)本規(guī)范、企業(yè)章程和監(jiān)事工作制度等有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中權(quán)

限管理情況實(shí)施有效監(jiān)督。

2.5.4.5對(duì)違反本規(guī)范的檢舉與控告，公司及所管各單位的監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)受理，并提出處理建

議或者做出處理決定。

2.6利益沖突守則

2.6.1目的

規(guī)范和指引公司及所管各單位利益沖突管理，避免各級(jí)員工私人利益與公司利益沖突，合理

保證公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的有效性，提高公司治理和管控效果。

2.6.2定義

2.6.2.1利益沖突是指公司各級(jí)員工在處理個(gè)人事務(wù)、履行職責(zé)時(shí)與特定關(guān)系人或業(yè)務(wù)往來(lái)或競(jìng)

爭(zhēng)的任何組織存在重要私人利益關(guān)系，可能影響自身行為，給公司帶來(lái)利益損失的情況。

2.6.2.2發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)或競(jìng)爭(zhēng)的組織和特定關(guān)系人包括但不限于供應(yīng)商、客戶與本人有重要私人

利益關(guān)系的組織或個(gè)人。

2.6.2.3重要私人利益包括：?jiǎn)T工本人利益；相互信任的配偶、直系親屬、三代內(nèi)旁系親屬、近

姻親屬、領(lǐng)養(yǎng)子女、入職或升職引薦或擔(dān)保人利益；與本人有實(shí)質(zhì)性密切關(guān)系的人或組織的利益。

2.6.3發(fā)生利益沖突的情況

利益沖突包括但不限于如下情況：

2.6.3.1員工未經(jīng)所在單位許可而在公司或所管單位以外的組織機(jī)構(gòu)兼職，兼職方式包括定時(shí)兼

職、短期兼職、長(zhǎng)期兼職或以顧問方式兼職。

2.6.3.2員工在任職和受聘期間或解聘之后，為了私人利益未經(jīng)授權(quán)對(duì)外提供或披露公司及所管

單位秘密信息，秘密信息包括但不限于決議、計(jì)劃、財(cái)務(wù)資料、業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)、競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)及招標(biāo)情

況、人事任免和責(zé)任追究情況、審計(jì)資料等。

2.6.3.3員工本人及重要利益關(guān)系人在公司以外的組織機(jī)構(gòu)參與合伙經(jīng)營(yíng)、擔(dān)任董事、參股或控

股投資，并且這些組織機(jī)構(gòu)正在或正在謀求與公司及所管單位發(fā)生商業(yè)往來(lái)，商業(yè)往來(lái)包括但不

限于招投標(biāo)、重大采購(gòu)、談判、投資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃、并購(gòu)重組、工程驗(yàn)收、預(yù)算、決算等。

2.6.3.4從外單位借調(diào)或派遣到本單位的員工，參與其所在原單位與現(xiàn)所在單位之間的商務(wù)談判、

利益分配、審計(jì)、違紀(jì)處理、人員任免等重要事項(xiàng)。

2.6.3.5員工本人及其重要利益關(guān)系人出任本單位及其所屬單位的承包商或正在謀求成為承包商

的重要職務(wù)，或接受特別優(yōu)惠或饋贈(zèng)。

2.6.3.6員工在參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排及大額資金運(yùn)作事項(xiàng)中，

利用職權(quán)或職務(wù)上影響為本人、與本人有重要私人利益關(guān)系的組織和個(gè)人謀取利益。

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2.6.4實(shí)施與監(jiān)督

2.6.4.1公司所管單位應(yīng)依據(jù)本規(guī)范制定利益沖突管理具體規(guī)定，并要進(jìn)一步貫徹到單位各項(xiàng)規(guī)

章制度、管理行為和具體執(zhí)行過程中去。

2.6.4.2公司把貫徹落實(shí)本規(guī)范的情況納入審計(jì)與內(nèi)控監(jiān)督范圍，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，重

點(diǎn)審計(jì)和評(píng)價(jià)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金運(yùn)作事項(xiàng)的利益

沖突管理情況，與公司紀(jì)檢監(jiān)察工作協(xié)調(diào)運(yùn)行，實(shí)施績(jī)效考核和責(zé)任追究。

2.6.4.3所管各單位應(yīng)把利益沖突管理情況納入內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)控監(jiān)督范圍和工作計(jì)劃，予以組織

實(shí)施，開展自我評(píng)價(jià)，接受監(jiān)督，定期向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和公司相關(guān)部門報(bào)告，并在一定范圍內(nèi)

公開，建立健全與紀(jì)檢監(jiān)察工作協(xié)調(diào)的運(yùn)行機(jī)制，實(shí)行有效的激勵(lì)與約束。

2.6.4.4企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)依據(jù)本規(guī)范、企業(yè)章程和監(jiān)事工作制度等有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中利

益沖突管理情況實(shí)施有效監(jiān)督。

2.6.4.5各級(jí)員工處理個(gè)人事務(wù)或公務(wù)存在利益沖突情況時(shí)，員工或其所在單位應(yīng)事先聲明，必

須及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，請(qǐng)求采取適當(dāng)?shù)念A(yù)控措施，預(yù)控措施包括回避、調(diào)整權(quán)限范圍、授權(quán)許可等。

2.6.4.6各級(jí)員工都有權(quán)利和義務(wù)報(bào)告存在利益沖突情況，發(fā)現(xiàn)其他員工或所在單位存在利益沖

突情況，應(yīng)及時(shí)提出建議或向上級(jí)報(bào)告。

2.6.4.7對(duì)違反本規(guī)范的檢舉與控告，公司及其所屬單位的監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)受理，并提出處理建

議或做出處理決定。

2.6.4.8公司及所管各單位人員應(yīng)嚴(yán)格遵守《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人廉潔從業(yè)若干規(guī)定》（中辦發(fā)[2010]3

號(hào)）、《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》（中辦發(fā)[2010]26號(hào)）。

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3風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制基本框架

風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制，指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，企業(yè)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層和全

體員工按照相應(yīng)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)要求，識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和采取適當(dāng)控制措施的過程，在企業(yè)平等的橫

向主體之間和縱向權(quán)力主體之間分別形成具有制衡和監(jiān)督關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制機(jī)制?？蚣?/p>

性要求包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面。

結(jié)合公司實(shí)際情況，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本標(biāo)準(zhǔn)》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《中

央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行規(guī)定》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第XX號(hào)一內(nèi)部控制審計(jì)》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)

則第XX號(hào)一風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)》等法規(guī)制度要求，本部分明確了公司的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制基本框架

（以下簡(jiǎn)稱本框架）構(gòu)成及內(nèi)容。

本框架適用于公司發(fā)生的各類業(yè)務(wù)，各級(jí)責(zé)任主體應(yīng)對(duì)照本框架提出的標(biāo)準(zhǔn)建立有關(guān)業(yè)務(wù)管

理體系和程序，并定期審查業(yè)務(wù)管理體系及流程在風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制方面的充分性和有效性。

公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制框架如圖3-10

圖3T公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制框架

3.1內(nèi)部環(huán)境

內(nèi)部環(huán)境是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，是企業(yè)有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的保障，

直接影響著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行、企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部環(huán)

境主要包括企業(yè)治理、組織機(jī)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、誠(chéng)信道德與價(jià)值觀、企業(yè)文化等。

3.1.1企業(yè)治理

企業(yè)治理就是企業(yè)在發(fā)起設(shè)立時(shí)確定的組織結(jié)構(gòu)關(guān)系，并確保其有效運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)設(shè)立企業(yè)的

目的。有效的企業(yè)治理應(yīng)合理設(shè)置委托管理層級(jí)及權(quán)限，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和

經(jīng)營(yíng)管理層之間制衡機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。

公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合自身股權(quán)結(jié)構(gòu)，明確權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)及經(jīng)

營(yíng)管理層的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、有機(jī)協(xié)調(diào)，確保

各機(jī)構(gòu)按照法律法規(guī)和企業(yè)章程的規(guī)定行使職權(quán)。

3.1.1.1法人治理結(jié)構(gòu)的權(quán)責(zé)邊界

1）公司設(shè)有執(zhí)行董事，未設(shè)董事會(huì)，應(yīng)遵循集體決策原則，負(fù)責(zé)人辦公會(huì)議是決策機(jī)構(gòu)，行

使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，對(duì)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，最終對(duì)出資人負(fù)責(zé)。

2）經(jīng)營(yíng)管理層是執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，承擔(dān)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任。

3）公司監(jiān)事，對(duì)公司執(zhí)行董事、經(jīng)營(yíng)管理層的行為和企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)出資人負(fù)責(zé)。

4）國(guó)有企業(yè)黨組織參與重大問題的決策，監(jiān)督黨和國(guó)家方針政策在企業(yè)的貫徹執(zhí)行，協(xié)調(diào)維

護(hù)國(guó)家、企業(yè)、經(jīng)營(yíng)者特別是職工的合法權(quán)益。

3.1.1.2決策規(guī)則

1）集體決議制。重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排及大額資金支付等重大事項(xiàng)應(yīng)

實(shí)行集體決策審批或會(huì)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見。

2）利益沖突回避制。出現(xiàn)與待決策的重大事項(xiàng)有利害關(guān)系、可能有損公司利益的行為時(shí)，決

策機(jī)構(gòu)的相關(guān)成員應(yīng)回避，不得參與審議或表決，也不得委托或受托參與審議或表決。

3）責(zé)任追究制。如因決策機(jī)構(gòu)決策錯(cuò)誤或失誤并造成重大損失，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任。

3.1.1.3合理設(shè)置專業(yè)委員會(huì)

為減少?zèng)Q策風(fēng)險(xiǎn)上移，提高決策機(jī)構(gòu)的工作效率和效果，公司根據(jù)需要設(shè)置專業(yè)委員會(huì)，明

10

確各專業(yè)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限和工作程序，為決策機(jī)構(gòu)科學(xué)決策提供支持。

1）專業(yè)委員會(huì)的責(zé)權(quán)。公司根據(jù)實(shí)際情況，合理設(shè)置專業(yè)委員會(huì)。專業(yè)委員會(huì)按其性質(zhì)分別

負(fù)責(zé)審議諸如戰(zhàn)略規(guī)劃、投資論證、安全生產(chǎn)、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制、預(yù)算、人事及薪酬

等重大事項(xiàng)。

2）決策機(jī)構(gòu)、專業(yè)委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層合理分工，決策機(jī)構(gòu)就重大專題事項(xiàng)向?qū)I(yè)委員會(huì)提

出要求，對(duì)專業(yè)委員會(huì)審議結(jié)果做出最終決策；專業(yè)委員會(huì)就相應(yīng)重大專項(xiàng)議題進(jìn)行論證和審議,

對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)行質(zhì)詢，向決策機(jī)構(gòu)提交審議結(jié)果；企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層提出、準(zhǔn)備重大專項(xiàng)議

題，進(jìn)行初步論證，落實(shí)最終決議。

3.1.1.4建立健全企業(yè)治理制度

公司通過建立健全企業(yè)治理的相關(guān)制度，對(duì)以下基本要求和流程做出明確規(guī)定。建立健全的

制度包括：

1）公司組建方案及公司章程。在章程中規(guī)定權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)決策機(jī)構(gòu)的授權(quán)原則，授權(quán)內(nèi)容明確

具體。

2）制定議事規(guī)則和程序。包括公司決策機(jī)構(gòu)會(huì)議、黨組會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、專業(yè)委員會(huì)和專

題會(huì)議等工作制度，對(duì)高級(jí)管理人員的評(píng)價(jià)及考核激勵(lì)制度。

3）制定監(jiān)事會(huì)相關(guān)管理制度。

企業(yè)治理控制矩陣參見表3-1,流程圖參見圖3-2。

3.1.2組織機(jī)構(gòu)及責(zé)權(quán)分配

公司綜合考慮企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念、行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、管理定位、效益情況

和員工總量等因素設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等、精簡(jiǎn)高效、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的原則。

組織架構(gòu)有利于促進(jìn)決策科學(xué)化和運(yùn)行規(guī)范化，集權(quán)分權(quán)相結(jié)合。公司在合理縮短管控層級(jí)

和流程，加大授權(quán)的同時(shí)，加大監(jiān)督和制衡力度，形成縱向監(jiān)督和橫向制衡機(jī)制。

3.1.2.1管控定位

公司及所管各各部門根據(jù)下述原則確定企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，劃分責(zé)任中心，明確不同層次主體的

管控定位，形成有效的壓力傳遞、制衡和監(jiān)督機(jī)制.

1）考慮出資人要求、資產(chǎn)規(guī)模、發(fā)展戰(zhàn)略和人員分布狀況，確定適當(dāng)?shù)墓芸啬Ｊ健?/p>

2）明確對(duì)受托和委托（或外包）管理企業(yè)或業(yè)務(wù)的管控原則和策略。

3）重視對(duì)分公司管控。主要包括依法建立對(duì)分公司的管控結(jié)構(gòu)，確定分公司章程的主要原則

條款。

3.1.2.2內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

為形成合理流程，實(shí)施分層授權(quán)，實(shí)現(xiàn)縱向監(jiān)督和橫向制衡有效的目的，公司及所管各部門

按照科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效的原則，合理地設(shè)置內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)。

1）考慮資產(chǎn)規(guī)模、戰(zhàn)略與發(fā)展、業(yè)務(wù)流程對(duì)接、成本、制衡機(jī)制和人員狀況，制定建設(shè)組織

結(jié)構(gòu)的原則和策略，制定機(jī)構(gòu)管理辦法等。

2）對(duì)管理幅度做出原則性規(guī)定，保持機(jī)構(gòu)適度扁平化，兼顧效率和制衡效果。

3）對(duì)管理層次做出原則性規(guī)定，保持合理的企業(yè)管理層次，符合公司整體要求。

4）在現(xiàn)行組織機(jī)構(gòu)及其運(yùn)行狀況進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化和不同發(fā)

展階段的要求，不斷優(yōu)化調(diào)整組織機(jī)構(gòu)，對(duì)于參與矩陣式管理的機(jī)構(gòu)，明確主、次機(jī)構(gòu)。

5）組織架構(gòu)調(diào)整充分聽取董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和企業(yè)員工的意見，按程序決策和審批。

3.1.23權(quán)責(zé)分配

1）出資人按照“管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合”和“集權(quán)分權(quán)相結(jié)合”的原則。依據(jù)明確的管

控定位和組織結(jié)構(gòu)，準(zhǔn)確界定管理權(quán)限，劃分責(zé)任中心，實(shí)施分層授權(quán)。

2）在確定職權(quán)和崗位分工過程中，遵循不相容職務(wù)相互分離和按照權(quán)限實(shí)行審批管理的原則。

3）權(quán)責(zé)對(duì)等原則。保障在合理授權(quán)基礎(chǔ)上，明確被授權(quán)主體所承擔(dān)的責(zé)任，明確矩陣式管理

11

中的主要和次要責(zé)任。

4）風(fēng)險(xiǎn)與效率平衡原則。根據(jù)授權(quán)事項(xiàng)的重要性和對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響程度，重大事項(xiàng)采

取集體決策方式。

5）擴(kuò)大授權(quán)與強(qiáng)化監(jiān)督相結(jié)合原則?？s短流程擴(kuò)大授權(quán)執(zhí)行后，配套強(qiáng)化監(jiān)督與責(zé)任追究，

保障授權(quán)的有效執(zhí)行。

6）擴(kuò)大授權(quán)與強(qiáng)化信息溝通原則。授權(quán)執(zhí)行后，建立有效的溝通機(jī)制，保障重要信息在不同

層級(jí)有效溝通。

7）動(dòng)態(tài)管理原則。企業(yè)的授權(quán)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化和企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及組織結(jié)構(gòu)變化適時(shí)調(diào)

整。

8）權(quán)責(zé)分配規(guī)范化。公司制定并公布組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、權(quán)限管理指引、崗（職）位

說(shuō)明書等規(guī)范的制度或相關(guān)文件，促進(jìn)公司各層級(jí)員工明確職責(zé)分工，正確行使職權(quán)。在開展各

種管理活動(dòng)中，明確不同管理層級(jí)的權(quán)限和責(zé)任、各管理部門或業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)范圍和責(zé)任，編

制崗（職）位說(shuō)明書，明確各個(gè)崗位的職責(zé)范圍、主要權(quán)限、任職條件和溝通關(guān)系。

組織機(jī)構(gòu)控制矩陣參見表3-2,職責(zé)權(quán)限審批表請(qǐng)參見表3-3,組織機(jī)構(gòu)流程圖參見圖3-3,

公司組織機(jī)構(gòu)圖參見圖3-4。

3.1.3人力資源政策

公司人力資源政策必須符合政府相關(guān)法律法規(guī)要求。

公司人力資源政策是挽留和補(bǔ)充適用人才，保證企業(yè)計(jì)劃實(shí)施和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵因素，要建

立符合企業(yè)發(fā)展要求的人力資源管理制度并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。

3.1.3.1人力資源政策

1）通過建立健全涵蓋人力資源規(guī)劃、員工紀(jì)律、招聘、培訓(xùn)、任用、替補(bǔ)繼任、員工職責(zé)及

工作目標(biāo)、考核與激勵(lì)、違規(guī)處置、離職和辭退等環(huán)節(jié)的人力資源管理制度，規(guī)范相關(guān)管理流程,

形成有效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和壓力傳遞機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)員工的責(zé)任感和工作積極性，保持整個(gè)員工隊(duì)伍

充滿生機(jī)和活力。

2）人力資源管理制度對(duì)特殊情況作出規(guī)定。比如考核、錄用和提拔中的聲明與回避、重要崗

位員工異常變動(dòng)、關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假和定期崗位輪換、對(duì)重要崗位員工不在崗期間工作接

替或代理、對(duì)頻繁更換工作和職業(yè)背景相差很大的候選人的背景核查、集體辭職、關(guān)鍵人員流失、

上訪和罷工等人員異常變動(dòng)情況。

3.1.3.2員工素質(zhì)及勝任能力

1）公司將崗位與員工素質(zhì)合理匹配，確保員工素質(zhì)能夠勝任崗位職責(zé)要求。一方面對(duì)崗位職

責(zé)作出說(shuō)明，明確崗位所要求的任職資格、能力要求、權(quán)力、承擔(dān)的責(zé)任和考核指標(biāo)，對(duì)關(guān)鍵崗

位及勝任人員素質(zhì)做出特別規(guī)定；另一方面，制定崗位員工能力評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)崗位人員勝任能

力。

2）公司選拔中層管理人員和關(guān)鍵崗位人員遵循德才兼?zhèn)湓瓌t，重點(diǎn)關(guān)注選聘對(duì)象的價(jià)值取向、

責(zé)任意識(shí)、誠(chéng)信和道德水平。

3）落實(shí)人力資源開發(fā)工作，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育工作，通過多種形式促進(jìn)員工的知識(shí)更

新，不斷提升其服務(wù)效能。

3.1.3.3激勵(lì)與約束

公司建立人力資源的激勵(lì)與約束機(jī)制，保持員工隊(duì)伍充滿生機(jī)和活力。

1）通過規(guī)章制度、宣傳等手段向員工傳遞企業(yè)的文化、理念、價(jià)值觀、道德取向和違紀(jì)懲治

原則等。

2）制定切實(shí)可行的考核辦法和考核流程，建立科學(xué)的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，考核指標(biāo)符合企業(yè)

對(duì)被考核者的責(zé)任定位，定期評(píng)價(jià)其績(jī)效，進(jìn)行定期考核，正確引導(dǎo)其業(yè)績(jī)改進(jìn)方向。

3）制定兌現(xiàn)評(píng)價(jià)考核結(jié)果的獎(jiǎng)懲方法，將考核結(jié)果作為確定員工薪酬、晉升、降級(jí)、辭退的

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重要依據(jù)，有獎(jiǎng)有懲，強(qiáng)化激勵(lì)與約束作用。

3.1.3.4人員變動(dòng)

1）按照規(guī)定條件和程序處置員工退出（辭職、辭退、退休等）；對(duì)掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)

秘密的員工離崗采取限制性措施，簽訂保密協(xié)議及競(jìng)業(yè)禁止合同等；制定對(duì)策和預(yù)案應(yīng)對(duì)集體辭

職、關(guān)鍵人員流失、上訪和罷工等員工異常變動(dòng)情況。

2）關(guān)鍵崗位員工被強(qiáng)制休假或定期輪換崗位。

3）在重要崗位員工不在崗期間，安排好工作替補(bǔ)，設(shè)置備選或替補(bǔ)人員、臨時(shí)職務(wù)授權(quán)等。

4）對(duì)頻繁更換工作和職業(yè)背景相差很大的候選人或繼任者，仔細(xì)核查其職業(yè)背景。

3.1.4誠(chéng)信與道德價(jià)值觀

3.1.4.1道德標(biāo)準(zhǔn)的制定及推行

1）制定道德標(biāo)準(zhǔn)，突出對(duì)非法違規(guī)、利益沖突、不當(dāng)付款、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、內(nèi)幕交易等行為的

約束。

2）向員工傳達(dá)誠(chéng)信與道德標(biāo)準(zhǔn)，公司領(lǐng)導(dǎo)作出表率，員工理解并遵循規(guī)定。

3）績(jī)效目標(biāo)合理制定，避免偏激的獎(jiǎng)懲制度，影響員工對(duì)道德標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行。

3.1.4.2與利益相關(guān)方的關(guān)系

公司各級(jí)員工與本單位其他崗位人員、供應(yīng)商、客戶、投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者和競(jìng)爭(zhēng)

對(duì)象交往和處理日常業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)建立在誠(chéng)信和公允的基礎(chǔ)上，并且要求其他人同樣遵守道德標(biāo)準(zhǔn)。

3.1.4.3處置特殊情況的態(tài)度

為了合法和有利于公司整體利益目標(biāo)，執(zhí)行人發(fā)生偏離既定的規(guī)章制度規(guī)定和程序的特殊行

為，公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)給予指導(dǎo)，適度干預(yù)。

3.1.5企業(yè)文化

公司在意識(shí)、態(tài)度、行為、習(xí)慣四個(gè)方面的逐步積淀，形成各級(jí)員工認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、

經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范，形成了作用于員工精神層、制度層、行

為層、物質(zhì)層的企業(yè)文化，是企業(yè)的主流文化。公司及所管各單位根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和特點(diǎn)，培

育良性企業(yè)文化，引導(dǎo)員工行為，減少管理難度和成本，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3.1.5.1公司領(lǐng)導(dǎo)層作用

1）領(lǐng)導(dǎo)層發(fā)揮主導(dǎo)作用，從戰(zhàn)略高度對(duì)企業(yè)文化建設(shè)進(jìn)行系統(tǒng)策劃，并組織落實(shí)。

2）領(lǐng)導(dǎo)層以優(yōu)秀品格和優(yōu)良工作作風(fēng)影響企業(yè)文化。

3）領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)遵循內(nèi)部控制基本規(guī)范和加強(qiáng)重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制理念，有與企業(yè)實(shí)

際狀況相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍界限，應(yīng)重視對(duì)關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)測(cè)或輪換，建立重大事項(xiàng)報(bào)告

制度，重視企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及其分析報(bào)告，并質(zhì)疑其真實(shí)性、可靠性、安全性。

3.1.5.2企業(yè)文化與制度的結(jié)合

公司的規(guī)章制度應(yīng)充分體現(xiàn)企業(yè)優(yōu)秀理念，同時(shí)企業(yè)文化應(yīng)有助于各級(jí)員工自覺遵守和執(zhí)行

規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)優(yōu)秀企業(yè)文化和規(guī)章制度疏密互補(bǔ)、剛?cè)峄パa(bǔ)，有助于減少協(xié)調(diào)和監(jiān)督的難度和

成本。

3.1.5.3企業(yè)文化的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)

1）公司企業(yè)文化在保持優(yōu)秀特色和個(gè)性的同時(shí)，應(yīng)與公司企業(yè)文化協(xié)調(diào)一致。

2）優(yōu)秀的企業(yè)文化應(yīng)成為企業(yè)主流文化，有助于抑制小范圍內(nèi)的“潛規(guī)則”和不良文化。

3）公司計(jì)劃開展兼并、重組、改制工作時(shí)，應(yīng)同步制定有關(guān)企業(yè)文化整合的計(jì)劃和方案。

4）公司倡導(dǎo)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的理念，公司應(yīng)與公司保持一致，既要避免純粹風(fēng)險(xiǎn)，

又要把握好機(jī)遇，并貫徹到重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域中。

3.1.5.4企業(yè)文化改進(jìn)

公司應(yīng)定期或不定期評(píng)估分析本單位企業(yè)文化，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。

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表3-1企業(yè)治理控制矩陣

控制活控制活

動(dòng)相關(guān)動(dòng)相關(guān)控制目控制活

控制目標(biāo)關(guān)鍵控制活動(dòng)說(shuō)明職責(zé)崗位相關(guān)制度名稱相關(guān)文檔名稱

的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)編號(hào)動(dòng)編號(hào)

點(diǎn)編號(hào)點(diǎn)

公司法

根據(jù)《公司法》和《公司章程》，建立基礎(chǔ)工

xxxx-x人治理xxxx-xx健全和完善法人xxxx-xx1.綜合管理1.《公司章程》

作制度，按照科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡原無(wú)

XX-XX結(jié)構(gòu)不X-XX治理結(jié)構(gòu)X-XX2.干部人事

則，制定治理結(jié)構(gòu)建議方案。

完善

組織機(jī)構(gòu)控制矩陣

控制活

控制活動(dòng)

動(dòng)相關(guān)控制目標(biāo)控制活動(dòng)

相關(guān)的風(fēng)控制目標(biāo)關(guān)鍵控制活動(dòng)說(shuō)明職責(zé)崗位相關(guān)制度名稱相關(guān)文檔名稱

的風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)編號(hào)

險(xiǎn)點(diǎn)

點(diǎn)編號(hào)

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制定機(jī)構(gòu)設(shè)置管理辦法，合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，明

確機(jī)構(gòu)職責(zé)權(quán)限。

及時(shí)優(yōu)化組織