中級審計師系統(tǒng)審計試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共10題）

1.系統(tǒng)審計的目的是什么？

A.評估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性

B.評估系統(tǒng)信息系統(tǒng)的安全性和可靠性

C.評估系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理和存儲的準(zhǔn)確性

D.評估系統(tǒng)管理層的合規(guī)性

E.評估系統(tǒng)項目實施的成功率

2.以下哪些是系統(tǒng)審計的常見方法？

A.審計調(diào)查

B.邏輯測試

C.流程圖分析

D.數(shù)據(jù)分析

E.系統(tǒng)模擬

3.系統(tǒng)審計的三個基本要素是什么？

A.審計目標(biāo)

B.審計范圍

C.審計證據(jù)

D.審計程序

E.審計報告

4.系統(tǒng)審計的審計證據(jù)有哪些？

A.文件記錄

B.系統(tǒng)日志

C.系統(tǒng)輸出

D.系統(tǒng)源代碼

E.系統(tǒng)配置文件

5.系統(tǒng)審計的審計程序包括哪些步驟？

A.審計計劃

B.審計測試

C.審計分析

D.審計報告

E.審計結(jié)論

6.以下哪些是系統(tǒng)審計的審計目標(biāo)？

A.評估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性

B.識別系統(tǒng)風(fēng)險

C.評估系統(tǒng)合規(guī)性

D.評估系統(tǒng)性能

E.評估系統(tǒng)安全性

7.系統(tǒng)審計中，如何評估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性？

A.通過檢查系統(tǒng)文檔

B.通過檢查系統(tǒng)配置

C.通過檢查系統(tǒng)操作日志

D.通過檢查系統(tǒng)訪問控制

E.通過檢查系統(tǒng)測試報告

8.系統(tǒng)審計中，如何評估系統(tǒng)信息系統(tǒng)的安全性和可靠性？

A.通過檢查系統(tǒng)安全策略

B.通過檢查系統(tǒng)漏洞掃描報告

C.通過檢查系統(tǒng)備份策略

D.通過檢查系統(tǒng)災(zāi)難恢復(fù)計劃

E.通過檢查系統(tǒng)安全管理員職責(zé)

9.系統(tǒng)審計中，如何評估系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理和存儲的準(zhǔn)確性？

A.通過檢查數(shù)據(jù)輸入過程

B.通過檢查數(shù)據(jù)處理過程

C.通過檢查數(shù)據(jù)存儲過程

D.通過檢查數(shù)據(jù)備份過程

E.通過檢查數(shù)據(jù)恢復(fù)過程

10.系統(tǒng)審計中，如何評估系統(tǒng)管理層的合規(guī)性？

A.通過檢查管理層職責(zé)

B.通過檢查管理層授權(quán)

C.通過檢查管理層培訓(xùn)

D.通過檢查管理層溝通

E.通過檢查管理層監(jiān)督

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.系統(tǒng)審計是對整個組織的信息系統(tǒng)進(jìn)行審計，而不僅僅是單個應(yīng)用系統(tǒng)。（）

2.系統(tǒng)審計通常不需要考慮組織內(nèi)部控制的完善程度。（）

3.系統(tǒng)審計過程中，審計人員應(yīng)始終保持獨(dú)立性和客觀性。（）

4.系統(tǒng)審計報告應(yīng)包含審計發(fā)現(xiàn)的所有問題，無論問題大小。（）

5.系統(tǒng)審計的目的是為了發(fā)現(xiàn)和糾正系統(tǒng)中的錯誤和漏洞，而不是為了預(yù)防未來的錯誤。（）

6.系統(tǒng)審計可以替代傳統(tǒng)的財務(wù)審計，因為兩者關(guān)注的重點相同。（）

7.系統(tǒng)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)僅依賴技術(shù)手段進(jìn)行審計，無需進(jìn)行人工訪談。（）

8.系統(tǒng)審計報告應(yīng)當(dāng)對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出具體的改進(jìn)建議。（）

9.系統(tǒng)審計過程中，審計人員應(yīng)當(dāng)對審計對象的業(yè)務(wù)流程和操作流程有深入了解。（）

10.系統(tǒng)審計的審計證據(jù)必須是可靠的，但不需要具有相關(guān)性。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述系統(tǒng)審計的四個關(guān)鍵階段。

2.解釋系統(tǒng)審計中的“風(fēng)險評估”概念，并說明其在審計過程中的作用。

3.闡述系統(tǒng)審計報告的主要內(nèi)容，包括哪些關(guān)鍵組成部分。

4.簡要說明系統(tǒng)審計中如何確保審計證據(jù)的充分性和適當(dāng)性。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述系統(tǒng)審計在提高組織內(nèi)部控制有效性中的作用和重要性。

2.結(jié)合實際案例，分析系統(tǒng)審計在防范和發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)風(fēng)險方面的具體應(yīng)用和效果。

五、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.系統(tǒng)審計的第一步是：

A.確定審計目標(biāo)

B.收集審計證據(jù)

C.分析審計結(jié)果

D.編制審計報告

2.系統(tǒng)審計的目的是：

A.評估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性

B.優(yōu)化系統(tǒng)性能

C.提高系統(tǒng)安全性

D.降低系統(tǒng)成本

3.系統(tǒng)審計中，以下哪個不是審計證據(jù)？

A.系統(tǒng)日志

B.用戶手冊

C.系統(tǒng)源代碼

D.系統(tǒng)測試報告

4.系統(tǒng)審計中，審計人員通常采用以下哪種方法來評估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性？

A.流程圖分析

B.邏輯測試

C.數(shù)據(jù)分析

D.系統(tǒng)模擬

5.系統(tǒng)審計中，以下哪個不是系統(tǒng)審計的常見方法？

A.審計調(diào)查

B.邏輯測試

C.流程圖分析

D.系統(tǒng)設(shè)計

6.系統(tǒng)審計的審計證據(jù)中，以下哪個不是文件記錄？

A.系統(tǒng)配置文件

B.用戶操作手冊

C.系統(tǒng)日志

D.系統(tǒng)源代碼

7.系統(tǒng)審計的審計程序中，以下哪個步驟是在審計測試之后進(jìn)行的？

A.審計計劃

B.審計分析

C.審計報告

D.審計結(jié)論

8.系統(tǒng)審計中，以下哪個不是系統(tǒng)審計的審計目標(biāo)？

A.評估系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性

B.識別系統(tǒng)風(fēng)險

C.評估系統(tǒng)合規(guī)性

D.評估系統(tǒng)市場份額

9.系統(tǒng)審計中，以下哪個不是系統(tǒng)審計的審計證據(jù)？

A.系統(tǒng)日志

B.系統(tǒng)輸出

C.系統(tǒng)源代碼

D.系統(tǒng)用戶反饋

10.系統(tǒng)審計中，以下哪個不是系統(tǒng)審計的審計程序步驟？

A.審計計劃

B.審計測試

C.審計報告

D.審計總結(jié)

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共10題）

1.ABCD

解析思路：系統(tǒng)審計的目的包括評估內(nèi)部控制、系統(tǒng)安全性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和管理層合規(guī)性。

2.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計方法包括審計調(diào)查、邏輯測試、流程圖分析、數(shù)據(jù)分析和系統(tǒng)模擬。

3.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計的三個基本要素分別是審計目標(biāo)、審計范圍、審計證據(jù)、審計程序和審計報告。

4.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計證據(jù)包括文件記錄、系統(tǒng)日志、系統(tǒng)輸出、系統(tǒng)源代碼和系統(tǒng)配置文件。

5.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計程序包括審計計劃、審計測試、審計分析、審計報告和審計結(jié)論。

6.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計的審計目標(biāo)包括內(nèi)部控制有效性、風(fēng)險識別、合規(guī)性評估、性能評估和安全性評估。

7.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計中評估內(nèi)部控制有效性需要通過多種方法，包括檢查系統(tǒng)文檔、配置、操作日志、訪問控制和測試報告。

8.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計中評估信息系統(tǒng)的安全性和可靠性需要檢查安全策略、漏洞掃描報告、備份策略和災(zāi)難恢復(fù)計劃等。

9.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計中評估數(shù)據(jù)處理和存儲的準(zhǔn)確性需要檢查數(shù)據(jù)輸入、處理、存儲、備份和恢復(fù)過程。

10.ABCDE

解析思路：系統(tǒng)審計中評估管理層合規(guī)性需要檢查職責(zé)、授權(quán)、培訓(xùn)、溝通和監(jiān)督等方面。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

解析思路：系統(tǒng)審計覆蓋整個信息系統(tǒng)，包括單個應(yīng)用系統(tǒng)。

2.×

解析思路：系統(tǒng)審計需要考慮組織內(nèi)部控制的完善程度。

3.√

解析思路：審計人員的獨(dú)立性是確保審計質(zhì)量的重要前提。

4.√

解析思路：審計報告應(yīng)全面反映審計發(fā)現(xiàn)的問題。

5.×

解析思路：系統(tǒng)審計旨在發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤，同時也用于預(yù)防未來錯誤。

6.×

解析思路：系統(tǒng)審計和