1人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引2人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引營業(yè)管理部營業(yè)室第一部分營業(yè)室人民幣銀行結(jié)算賬戶管理操作規(guī)程 7 71、各類賬戶資料的準(zhǔn)備 7 7 2、各類申請書的填寫說明 23 24 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引3 （二）銀行機構(gòu)與人民銀行的資料交接 321、銀行機構(gòu)的資料交接人員 322、銀行機構(gòu)與人民銀行的資料交接手續(xù) 32 32 33 33 33（三）銀行機構(gòu)及人民銀行的資料審核 341、銀行機構(gòu)審核資料的注意事項 342、人民銀行審核資料的注意事項 34（四）銀行機構(gòu)及人民銀行的系統(tǒng)操作 351、銀行機構(gòu)操作的注意事項 35 35 36 37 382、人民銀行操作的注意事項 39 39 39 42 424 42（五）銀行機構(gòu)及人民銀行的資料復(fù)核 421、銀行機構(gòu)的雙人審查 422、人民銀行的復(fù)核 42（六）人民銀行的資料歸檔 431、收回的開戶許可證的歸檔 432、相關(guān)資料的歸檔 43（七）特別事項說明 431、賬戶狀態(tài)與業(yè)務(wù)處理關(guān)系 432、開戶許可證核準(zhǔn)號碼生成規(guī)則 44 44 45 45 第二部分人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的系統(tǒng)處理 47 47 47 第三部分人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的制度依據(jù) 48一、行政許可相關(guān)制度依據(jù) 48 485 二、業(yè)務(wù)處理相關(guān)制度依據(jù) 48 48 48（三）其他相關(guān)制度 48 48 48 48 48人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引6付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，是一般存款賬戶、專用存款賬戶屬的存款人類別，并提供如下資料：①存款人身份證件資料：是指具備企業(yè)法人條件的全民所有企業(yè)、集體所有制企業(yè)、私營企業(yè)、聯(lián)是指具備企業(yè)法人條件的全民所有企業(yè)、集體所有制企業(yè)、私營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、在中國境內(nèi)設(shè)立的外商投資企業(yè)(包括中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外資企業(yè))和其他企業(yè)。個人獨資企業(yè)等。應(yīng)出具的證明文件種類企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本企業(yè)法人企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本企業(yè)法人的分支機構(gòu)應(yīng)出具《營業(yè)執(zhí)照》正本；個企業(yè)法人的分支機構(gòu)應(yīng)出具《營業(yè)執(zhí)照》正本；個合伙企業(yè)應(yīng)出具《合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》正本；合伙企業(yè)分支機構(gòu)應(yīng)出具《合伙企業(yè)分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)機關(guān)應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文（一定要有批文號）。需要區(qū)分是中央預(yù)算還是地方預(yù)算機關(guān)，中央預(yù)算的機關(guān)，應(yīng)出具財政部或財政專員辦簽發(fā)的《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》；地機關(guān)8事業(yè)單位社會團(tuán)體企業(yè)組織個體工軍隊單位武警部是指國家為了社會公益目的，由國家機關(guān)舉辦或者其他組織利用國有資產(chǎn)舉辦的，從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等活動的社會服務(wù)組織。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)具備法人條件。是指中國公民自愿組成，為實現(xiàn)會員共同意愿，按照其章程開展活動的非營利性社會組織。社會團(tuán)體的分支機依據(jù)業(yè)務(wù)范圍的劃分或者會員組成的特點，設(shè)立的專門從事該社會團(tuán)體某項業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)，分支機構(gòu)可以稱分會、專業(yè)委員會、工作委員會、專項基金管理委員會等。社會團(tuán)體的代表機構(gòu)，是社會團(tuán)體在住所地以外屬于其活動區(qū)域內(nèi)設(shè)置的代表該社會團(tuán)體開展活動、承辦該社會團(tuán)體交辦事項的機構(gòu)，代表機構(gòu)可以稱代表處、辦事處、聯(lián)絡(luò)處等。是指企業(yè)事業(yè)單位、社會團(tuán)體和其他社會力量以及公民個人利用非國有資產(chǎn)舉辦的，從事非營利性社會服務(wù)活動的社會組織。分為有字號的個體工商戶和無字號的是指個體工商戶為其營業(yè)廠、店等所起的名稱。個體工商戶的字號名稱，在申請登記的市、縣范圍內(nèi)，同一行業(yè)中不得相同。包括軍隊隊列單位、事業(yè)單位、保障性和福利性企業(yè)。包括武警部隊隊列單位、事業(yè)單位、保障性和福利性企業(yè)。方預(yù)算的機關(guān)，應(yīng)出具地方財政部門同意開戶的證應(yīng)出具《事業(yè)法人登記證書》正本。需要區(qū)分是預(yù)算事業(yè)單位還是非預(yù)算管理事業(yè)單位，中央預(yù)算管理的事業(yè)單位應(yīng)出具財政部或財政專員辦簽發(fā)的的事業(yè)單位，應(yīng)出具地方財政部門同意開戶的證具備法人資格的社會團(tuán)體經(jīng)登記后，由民政部門發(fā)給《社會團(tuán)體法人登記證書》。社會團(tuán)體的分支機構(gòu)、代表機構(gòu)經(jīng)登記后，由民政部門發(fā)給《社會團(tuán)體分支機構(gòu)登記證書》或《社會團(tuán)體代表機構(gòu)登記中華全國總工會、地方總工會、產(chǎn)業(yè)工會具有社會團(tuán)體法人資格，基層工會組織具備民法通則規(guī)定的會法》規(guī)定，取得《工會法人資格證書》。是社會工會管理部門發(fā)給《工會法人資格證書》。工會組織應(yīng)出具《工會法人資格證書》正本。宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證《民辦非企業(yè)單位登記證書》正本。個體工商戶申請開立銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)出具《個體工商戶營業(yè)執(zhí)照》正本。1、軍隊單位應(yīng)出具單位財務(wù)部門的《軍隊單位開戶核準(zhǔn)通知書》。2、下列單位財務(wù)部門具有權(quán)限審批：總后勤部財務(wù)部和總參謀部管理保障部、總政治部直屬工作部、總后勤部司令部、總裝備部后勤部、軍兵種后勤部、軍區(qū)聯(lián)勤部本級的財務(wù)部門。因此，軍隊單位申請開立銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)出具以上單位財務(wù)部門的《軍隊單位開戶核準(zhǔn)通知書》1、武警部隊單位應(yīng)出具單位財務(wù)部門的《武警部隊單位開戶核準(zhǔn)通知書》。2、下列單位財務(wù)部門具有權(quán)限審批：總部后勤部9律師事務(wù)所稅務(wù)師事務(wù)所外地常設(shè)機構(gòu)律師事務(wù)所稅務(wù)師事務(wù)所外地常設(shè)機構(gòu)稅務(wù)師事務(wù)所的組織形式有兩種：有限責(zé)任稅務(wù)師事務(wù)所和合伙稅務(wù)師事外省市行政事業(yè)單位及企業(yè)在本地常因此，武警部隊單位申請開立銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)出具以上單位財務(wù)部門的《武警部隊單位開戶核準(zhǔn)通律師事務(wù)所申請開立銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)出具《律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證》。設(shè)立稅務(wù)師事務(wù)所，由國家稅務(wù)總局審批。稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)登記后，由注冊稅務(wù)師管理機構(gòu)發(fā)給《稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證》。因此，稅務(wù)師事務(wù)所申請開立銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)出具《稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證》應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的頒發(fā)的《駐X辦事機構(gòu)登記證》正本或批文。對于已經(jīng)取消對外地常設(shè)機構(gòu)審批的省（市），外地常設(shè)機構(gòu)應(yīng)出具派出地政府部門的證明文件。大使館、領(lǐng)館、領(lǐng)事館外資企業(yè)駐華代表處外資企業(yè)辦事處單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)類似民辦學(xué)校福利機構(gòu)其他組織應(yīng)出具工商行政管理部門頒發(fā)的《外國（地區(qū)）企業(yè)常駐代表機構(gòu)登記證》正本。應(yīng)出具工商行政管理部門頒發(fā)的《外商投資企業(yè)辦事機構(gòu)注冊證》正本。僅指單位附屬獨立核算的食堂、招待包括孤兒院、養(yǎng)（敬）老院、殘疾人居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會、村民小組等應(yīng)出具隸屬單位批準(zhǔn)設(shè)立獨立核算的附屬機構(gòu)的批文、隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證、隸屬單位組織機構(gòu)代碼及負(fù)責(zé)人身份證明文件。應(yīng)出具《民辦非企業(yè)單位登記證》或《社會力量辦單位性質(zhì)屬于民辦非企業(yè)的，應(yīng)出具《民辦非企業(yè)單位登記證》；單位性質(zhì)不屬于民辦非企業(yè)的，應(yīng)應(yīng)出具其主管部門的批文或由民政部門和鄉(xiāng)以上級政府（含鄉(xiāng)級和辦事處）簽章的《當(dāng)選證書》等應(yīng)提供其主管部門或相關(guān)管理部門出示的證明。存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人的，還需要出具稅務(wù)登記證，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人的，還需要出具稅務(wù)登記證，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務(wù)登記證，但應(yīng)出示證明其無需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機關(guān)出具的證明。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理局賦碼范圍之內(nèi)的存款人，還應(yīng)出具組織機構(gòu)代質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理局賦碼范圍之內(nèi)的存款人，還應(yīng)出具組織機構(gòu)代碼證。機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位開立基本存款賬戶，應(yīng)出示《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(ⅩⅩ銀行令[2003]第5號，以下簡稱《辦法》）第十七條規(guī)定的證明文件。因年代久遠(yuǎn)，批文丟失等原因無法提供政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書的，憑上級單位或主管部門出具的證明及財政部門同意其開戶的證明開立基本存款賬戶。機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書上，有兩個或兩個以上名稱的，可以分別開立基本存款賬戶。以兩個或兩個以上名稱分別開立基本存款賬戶錄入賬戶管理系統(tǒng)時，如該類單位有兩個組織機構(gòu)代碼，可分別錄入開立基本存款賬戶的名稱對應(yīng)的組織機構(gòu)代碼；如該類單位只有一個組織機構(gòu)代碼，則只可錄入一個組織機構(gòu)代碼，且該組織機構(gòu)代碼證上的單位名稱應(yīng)與其開立的基本存款賬戶名稱一致。按照《中華人民共和國工會法》成立的具有社會團(tuán)體法人資格的工會組織，可以憑社第十九條的規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會”字樣。工會賬戶資金的存入和使用，應(yīng)符合《中華人民共和國工會法》及其他有②存款人的法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人的身份證明資料：居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行外國公民，應(yīng)出具護(hù)照；①存款人基本存款賬戶開設(shè)所需的全套資料；②存款人當(dāng)前的基本存款賬戶開戶許可證；③根據(jù)存款人開立專用存款賬戶的資金性質(zhì)，還需提供如下資料：住房基金基本建設(shè)資金更新改造資金社會保障基金糧、棉、油收購資金政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金財政預(yù)算外資金單位銀行卡備用金主管部門批文財政部門批文按照人行批準(zhǔn)的銀行卡章程規(guī)定出示相關(guān)資料證券公司或證券管理部門的證明證券公司或證券管理部門的證明雙方簽署的資金存放協(xié)議基本存款賬戶存款人有關(guān)證明該單位或有關(guān)部門的批文或證明有關(guān)的法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件證券交易結(jié)算資金金融機構(gòu)存放同業(yè)資金收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金），賬戶名稱＝存款人名稱；賬戶名稱＝存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱；賬戶名稱＝存款人名稱＋資金性質(zhì)名稱；單位銀行卡備用金財政預(yù)算外資金證券交易結(jié)算資金期貨交易保證金信托基金基本建設(shè)資金更新改造資金政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金金融機構(gòu)存放同業(yè)資金糧、棉、油收購資金社會保障基金住房基金黨、團(tuán)、工會經(jīng)費收入?yún)R繳賬戶業(yè)務(wù)支出賬戶不得辦理現(xiàn)金收付不得支取現(xiàn)金在開戶時報人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后可支取現(xiàn)金可取現(xiàn)，支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。不可修改行機構(gòu)不可修改不可修改均不可修改不可修改□■及安裝活動為由開立臨時存款賬戶，可申請開立專用存款賬戶，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引□■取以下方式處理：如下資料：①存款人（非臨時機構(gòu)）基本存款賬戶開設(shè)所需的全套資料；②存款人（非臨時機構(gòu)）當(dāng)前的基本存款賬戶開戶許可證；③不同開立原因的臨時存款賬戶，還需提供如下資料：設(shè)立臨設(shè)立臨異地建筑施工及安裝異地從事臨時經(jīng)營活動的單位注冊驗資增資驗資構(gòu)非臨時機構(gòu)駐地主管部門批文1、營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)2、施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同2、臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文注冊驗注冊驗資增資驗資工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》或有關(guān)部門的批文?；敬婵钯~戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件。1、只能在其駐在地開立一個臨2、不得開立其他銀行結(jié)算賬戶筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶注冊驗資的臨時存款賬戶不由比照因注冊驗資開立的臨時存賬戶名稱＝存款人名稱；賬戶名稱＝存款人名稱＋項目部名稱；項目部負(fù)責(zé)人的身份證件；建筑施工及安裝單位授權(quán)該項目部開戶的授權(quán)書；（應(yīng)載人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引種類及編號；只有國稅登記證，則填寫國稅登記證種類及編號；有效日期：存款人申請開立臨時存款賬戶應(yīng)填寫有效日期，期后的到期日填寫，但有效期最長不得超過2年。申請開立基本人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引□■賬戶資金性質(zhì)；人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引《展期申請書》填寫應(yīng)注意以下事項：款賬戶的開戶核準(zhǔn)號；銀行核準(zhǔn)的賬戶有效期；人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引得超過兩年；類及其編號；有效期；人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引定代表人或負(fù)責(zé)人姓名均未發(fā)生變動，可申請補發(fā)開戶許可證；變更；人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引定代表人或負(fù)責(zé)人姓名均未發(fā)生變動，可申請換發(fā)開戶許可證；變更；姓名與實際情況不符，可申請換發(fā)開戶許可證；），填寫應(yīng)注意以下事項：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引用存款賬戶附頁》填寫應(yīng)注意以下事項：內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱：應(yīng)填寫存款人的內(nèi)賬戶名稱：應(yīng)填寫為存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引類和證件號碼。有效身份證件種類主要包括身份證、軍官證、文職干部證、警官證、士兵證、護(hù)照、戶口簿、港、澳、臺居民通（部門）開戶的授權(quán)書中載明的事項一致。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引護(hù)照、戶口簿、港、澳、臺居民通行證、外國人永久居留證等。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引臨時存款賬戶附頁》填寫應(yīng)注意以下事項：（二）銀行機構(gòu)與人民銀行的資料交接①資料交接員憑《資料交接專用證》報送資料；料領(lǐng)取憑證，應(yīng)妥善保存；應(yīng)與實際報送的資料相符；③對于撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶報送的資料，應(yīng)單獨報送況，應(yīng)按照如下規(guī)定報送：第一聯(lián)報送辦公室備案；（三）銀行機構(gòu)及人民銀行的資料審核務(wù)公章、經(jīng)辦人和復(fù)核人名章；人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引（四）銀行機構(gòu)及人民銀行的系統(tǒng)操作行變更；人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引信息、資金性質(zhì)等進(jìn)行變更；款賬戶；存款人注冊（住所）地與開戶銀行所在地非同一地的，為異地存款賬戶；相關(guān)信息、開戶證明文件種類及其編號有誤的，不得進(jìn)行備案；人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引銀行機構(gòu)在進(jìn)行基本存款賬戶、臨時機構(gòu)臨時存款賬戶、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引□■銀行機構(gòu)的查詢權(quán)限：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引存款人的查詢權(quán)限：銀行機構(gòu)的查詢權(quán)限：狀態(tài)的賬戶）人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引（五）銀行機構(gòu)及人民銀行的資料復(fù)核人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作指引息再次進(jìn)行審核，并與賬戶管理系統(tǒng)存貯的相關(guān)信息進(jìn)行核對，（六）人民銀行的資料歸檔一并歸檔。否可否否否否否否可可否可否否否否否否否否可否否否否可可否否否可可否否否否可可可可可可可可否否可可(非本賬戶)可否可可可(非本賬戶)否(本賬戶)可可可狀態(tài)新