銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》(初級)

2023年完整版考試真題

1.某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息,

20年還清，則此種清償計劃屬于

中的。()

A.定額還款；約定還款

B.等額還款；等額本金還款

C.等額還款；等額本息還款

D.分次還款；不定額還款

【答案】：C

【解析】：

還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和

不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額

還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。此人與銀行約定

每月等額償還貸款本金與利息，屬于分次還款下等額還款中的等領本

息還款。

2.某商業(yè)銀行2016年底一項抵債房產的賬面余額為2000萬元，2017

年1月份評估公司評估的該房產評估價為1800萬元，同年5月通過

拍賣的方式將該抵債房產變現，變現價值1900萬元。該抵債房產的

變現率為（）。［2017年10月真題］

A.90%

B.9.5%

C.95%

D.10%

【答案】：C

【解析】：

抵債資產變現率=［已處理的抵債資產變現價值/已處理抵債資產總

價（原列賬的計價價值）］X100%=（1900/2000）X100%=95%o

3.抵押物價值的變動趨勢的分析要點有（［2016年10月真題］

A.直接性貶值

B.實體性貶值

C.社會性貶值

D.經濟性貶值

E.功能性貶值

【答案】：B|D|E

【解析】：

抵押物價值的變動趨勢一般可從以下三方面進行分析：①實體性貶

值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于

技術相對落后造成的貶值；③經濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起

的貶值或增值。

4.關于資產負債表的分析，下列說法錯誤的是（）。

A.借款人的資金結構應與固定資產周轉率相適應

B.在分析資產負債表時，一定要注意借款人的資產結構是否合理，是

否與同行業(yè)的比例大致相同

C.合理的資金結構不僅要從總額上滿足經營活動需要，并且資金的搭

配也要適當

D.客戶的長期資金是由所有者權益和長期負債構成的

【答案】：A

【解析】：

A項，借款人的資金結構應與資產轉換周期相適應。借款人合理的資

金結構指資金不僅要從總額上可以滿足經營活動的需要，適應資產轉

換周期，并且資金的搭配即短期負債、長期負債及所有者權益三者的

比例也要適當，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。

5.面談結束后，如客戶的貸款申請不予考慮，調查人員應（）表明

銀行立場，耐心解釋原因。

A.明確地

B.堅決地

C.委婉地

D.留有余地地

【答案】：D

【解析】：

面談結束時，如客戶的貸款申請不予考慮，調查人員應留有余地地表

明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或尋找其

他業(yè)務合作機會。

6.在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調查人員主要通過借款人的（）及

其與本行及他行業(yè)務狀況考察借款人與銀行的關系。［2014年11月真

題］

A.熟悉程度

B.存款余額

C.信用記錄

D.貸款余額

【答案】：C

【解析】：

在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調查人員進行的面談中需了解的信息

有：①客戶的公司狀況；②客戶的貸款需求狀況；③客戶的還貸能力;

④抵押品的可接受性；⑤客戶與銀行關系等。其中，客戶與銀行關系

包括客戶與本行及他行的業(yè)務往來狀況、信用履約記錄等。

7.在商業(yè)銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內容有（）o［2015年

10月真題］

A.抵押品是否被變賣出售或部分被變賣出售

B.抵押品價值是否變化

C.抵押品是否被妥善保管

D.抵押品保險到期后是否及時續(xù)投保險

E.抵押品是否被轉移至不利于銀行監(jiān)控的地方

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除了ABCDE五項，抵押品檢查的內容還包括：①抵押品有無未經貸

款人同意的出租情況;②抵押品的權屬證明是否妥善保管、真實有效。

8.下列關于貸款的質押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。［2017年10月

真題］

A.標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同：抵押權的設立不轉移抵押標的

物的占有權，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有權

B.對標的物孳息的收取權不同：在質押期間，質權人依法有權收取質

物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權人無權收取

C.標的物的范圍不同：質權的標的物為動產和財產權利，抵押權的標

的物一般是動產和不動產，以不動產最常見

D.受償順序不同：抵押權無受償順序，而質押權有

【答案】：D

【解析】：

D項，在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在

受償的順序問題。而一物可設數個抵押權，當數個抵押權并存時，有

受償的先后順序之分。

9.關于變更擔保條件，以下說法正確的是（）。

A.在變更擔保條件過程中，擔保人具有主動權

B.變更擔保條件可以將抵押轉換成保證，但保證不允許轉換為抵押或

質押

C.保證人的責任無法得到直接免除

D.若擔保條件有明顯改善，則銀行可以同意變更擔保

【答案】：D

【解析】：

變更擔保條件包括：①將抵押或質押轉換為保證；②將保證轉換為抵

押或質押，或變更保證人；③直接減輕或免除保證人的責任。銀行同

意變更擔保的前提，通常都是擔保條件的明顯改善或擔保人盡其所能

替借款企業(yè)償還一部分銀行貸款。

10.固定資產貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現（）情形的，貸

款人應與借款人協商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定停止

貸款資金的發(fā)放和支付。

A.項目進度落后于資金使用進度

B.管理層變化

C.信用狀況下降

D.不按合同約定支付貸款資金

E.違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

固定資產貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人

應與借款人協商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定停止貸款

資金的發(fā)放和支付:①信用狀況下降;②不按合同約定支付貸款資金;

③項目進度落后于資金使用進度；④違反合同約定，以化整為零的方

式規(guī)避貸款人受托支付。

11.根據商業(yè)銀行審貸分離原則的要求，下列屬于商業(yè)銀行信貸審查

崗位職責的有（）0

A.審貸授信業(yè)務主要風險點及風險防范措施、償債能力、授信安排、

授信價格、擔保能力等

B.辦理核保、抵（質）押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)

C,貸款業(yè)務辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經營狀況進行檢

查和管理

D.對財務報表，商務合同等資料進行表面真實性審查

E.審查借款行為的合理性，審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結

論在邏輯上是否具有合理性

【答案】:A|D|E

【解析】：

信貸審查崗職責包括：①表面真實性審查。即對借款人及保證人財務

報表、商務合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出

審查意見。②完整性審查。即審查授信資料是否完整有效，包括授信

客戶貸款卡等信息資料、項目批準文件以及需要提供的其他證明資料

等。③合規(guī)性審查。即審查借款人、保證人主體資格，擔保的合法性,

借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務是否符合國家和本行信貸投向政

策，審查授信客戶經營范圍是否符合授信要求。④合理性審查。即審

查借款行為的合理性，審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結論在

邏輯上是否具有合理性。⑤可行性審查。即審查信貸業(yè)務主要風險點

及風險防范措施、償債能力、授信安排、信貸期限、擔保能力等，審

查授信客戶和信貸業(yè)務風險。

12.在進貨環(huán)節(jié)中，客戶采用的付款條件主要取決于（）。

A.客戶關系

B.客戶市場地位

C.進貨方與客戶比較優(yōu)勢

D.市場供求關系

E.客戶資信狀況

【答案】：D|E

【解析】：

客戶進貨采用的付款條件主要取決于市場臾求和商業(yè)信用兩個因素。

如果貨品供不應求或買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現貨

交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

13.下列關于貸款審批要素的表述，錯誤的是（）。［2016年10月真

A.貸款幣種為外幣的，需符合國家外匯管理相關規(guī)定

B.貸款對象應該明確、合理、具體

C.貸款利率不能高于當地同類信貸業(yè)務的市場價格水平

D.貸款期限應與借款人風險狀況相匹配

【答案】：C

【解析】：

C項，貸款利率的審批要點為：①貸款利率應符合中國人民銀行關于

貸款利率的有關規(guī)定以及銀行內部信貸業(yè)務利率的相關規(guī)定；②貸款

利率水平應與借款人及信貸業(yè)務的風險狀況相匹配，體現收益覆蓋風

險的原則；③貸款利率的確定還應考慮所在地同類信貸業(yè)務的市場價

格水平。

14.在貸款發(fā)放中，對借款合同審查應著重于（）的審查。

A.合同形式

B.合同必備條款

C.合同附加條款

D.合同生效條件

【答案】：B

【解析】：

貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備

條款的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類、貸款用途、貸款

金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約

定的其他事項。

.下列屬于貸款合同簽訂過程中違規(guī)操作的有（）

15o

A.對借款人基本信息重視程度不夠

B.對有權簽約人主體資格審查不嚴

C.未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件

D.抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格

E.貸款合同的變更不符合法律規(guī)定

【答案】：A|B|D

【解析】：

CE兩項分別屬于貸款合同存在不合規(guī)、不完備等缺陷和履行合同監(jiān)

管不力的問題。

16.以下關于影響借款需求的因素的表述，正確的是（）o

A.紅利支付可能導致資本凈值的減少

B.商業(yè)信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債結構變化

C.季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長可能導致流動資產增加

D.流動資產周轉率下降可能導致流動資產增加

E.固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

從資產負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產周轉率

下降可能導致流動資產增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務重構可能

導致流動負債結構變化；固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長

期資產的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少。從利潤表來看，

一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產生

影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。

17.抵債資產進行處置的方式包括（）。［2015年5月真題］

A.協議處置

B.委托銷售

C.招標處置

D.打包出售

E.公開拍賣

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。不適于拍賣的，可根

據資產的實際情況，采用協議處置、招標處置、打包出售、委托銷售

等方式變現。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應在選擇中介機

構和抵債資產買受人的過程中充分引入競爭機制，避免暗箱操作。

18.下列關于行業(yè)風險分析的表述，正確的是（）o

A,市場成長越緩慢，競爭程度越小

B.經營杠桿較低的行業(yè)，產品平均成本隨著產銷量的增加迅速下降

C.如果盈虧平衡點較高，很大的銷售下滑才可能會導致一定的利潤下

滑

D.處于啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險

【答案】：D

【解析】：

A項，市場成長越緩慢，競爭程度越大。B項，經營杠桿較高的行業(yè),

產品平均成本隨著產銷量的增加迅速下降。C項，如果盈虧平衡點較

高，很小的銷售下滑便有可能會導致較大的利潤下滑。D項，處在啟

動階段的行業(yè)代表著最高的風險，原因是：①由于是新興行'也，幾乎

沒有關于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風險；②行業(yè)面臨

很快而旦難以預見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；③

本行業(yè)的快速增長和投資需求將導致大量的現金需求，從而使一些企

業(yè)可能在數年中都會擁有較弱的償付能力。

19.信貸授權應遵循的基本原則包括（）。［2017年6月真題］

A.授權適度原則

B,效率優(yōu)先原則

C.動態(tài)調整原則

D.投資一致原則

E.差別授權原則

【答案】:A|C|E

【解析】：

信貸授權應遵循的基本原則有四種：①授權適度原則；②差別授權原

則；③動態(tài)調整原則；④權責一致原則。

20.以下關于相關指標的描述，不正確的是（）。［2017年6月真題］

A.營運資木為負，說明該借款人是用長期資金支持著部分流動資產

B.流動比率越高，借款人償付日常到期債務的能力越強

C.現金比率越高，表明客戶直接支付能力越強

D,應收賬款的變現能力對速動比率有重要影響

【答案】：A

【解析】：

營運資本是指流動資產與流動負債之差。企業(yè)必須保證營運資本為正

值，即流動資產必須大于流動負債。正值時說明該借款人是用長期資

金（所有者權益、非流動負債）支持部分流動資產，負值時說明該借

款人是用流動負債支持部分非流動資產。

21.銀行業(yè)金融機構應至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作,

并向銀行監(jiān)督機構報送自我評估報告。［2016年5月真題］

A.三年

B.一年

C.兩年

D.半年

【答案】：C

【解析】：

銀行業(yè)金融機構應當根據《綠色信貸指引》的要求，至少每兩年開展

一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構報送自我評估報

告。

22,授信額度的決定因素有（）。

A.客戶的還款能力

B.貸款組合管理的限制

C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

D.銀行的客戶政策

E.關系管理因素

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：①了解并

測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分析，

確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相

關法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政

策；⑥關系管理因素。

23.下列關于企業(yè)資產結構分析的表述，錯誤的是（）o[2015年10

月真題］

A,企業(yè)資產結構與其資產轉換周期相關

B,企業(yè)資產結構與其所在行業(yè)有關

C.資本密集型行業(yè)流動資產占比通常較高

D.勞動力密集型行業(yè)流動資產占比通常較高

【答案】：C

【解析】：

資產結構是指各項資產占總資產的比重。資產結構分析是指通過計算

各項資產占總資產的比重，來分析判斷借款人資產分配的合理性。由

于借款人行業(yè)和資產轉換周期的長短不同，所以其資產結構也不同。

勞動力密集型行業(yè)的流動資產占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動

資產占比通常較低。

24.貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務流程中貸款調查、貸款審查和

貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。

［2018年6月真題］

A.貸款發(fā)放

B.貸款審查

C.貸款審批

D.貸款調查

【答案】：C

【解析】：

貸放分控中的“貸二是指信貸業(yè)務流程中貸款調查、貸款審查和貸

款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)。

“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放

款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務環(huán)節(jié)。

25.根據《貸款通則》，自營貸款期限最長一般不得超過，票據

貼現的貼現期最長不得超過o()[2016年10月真題]

A.10年；6個月

B.6年；6個月

C6年;10個月

D.10年；10個月

【答案】：A

【解析】：

《貸款通則》有關期限的相關規(guī)定包括：①自營貸款期限最長一般不

得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備案；②紙質票據貼現

的期限最長不得超過6個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日

止。

26.《擔保法》規(guī)定的法定擔保范圍包括（）。

A.執(zhí)行費

B.鑒定評估費

C.損害賠償金

D.利息

E.違約金

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

《擔保法》規(guī)定的法定擔保范圍為：①主債權；②利息；③違約金;

④損害賠償金；⑤實現債權的費用，一般包括訴訟費、鑒定評估費、

公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用：⑥質物保管費用。

27.對于（）,銀行確立貸款意向后，除提供一般資料外，還應出具

進口方銀行開立的信用證。

A.出口貸款

B.出口打包貸款

C.進口打包貸款

D.外貿打包貸款

【答案】：B

【解析】：

根據貸款類型不同，借款人申請貸款還需要提供一些其他材料，其中,

如為出口打包貸款，銀行確立貸款意向后，應出具進口方銀行開立的

信用證。

28.商業(yè)銀行應具有與本行并購貸款業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的熟

悉并購相關（）等知識的專業(yè)人員。

A.法律

B.生產工藝

C.制造技術

D.行業(yè)

E.財務

【答案】：A|D|E

【解析】：

根據《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行

應具有與本行并購貸款業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的熟悉并購相關

法律、財務、行業(yè)等知識的專業(yè)人員。

29.貸款申請資料一般包括（）等。

A.企業(yè)征信報告

B.借款人預留印鑒卡及開戶證明

C.注冊登記或批準成立的有關文件

D.借款人的驗資證明

E.借款申請書

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除借款申請書外，業(yè)務人員要求客戶提供的基本材料包括：①注冊登

記或批準成立的有關文件；②企業(yè)征信報告；③借款人的驗資證明；

④借款近三年和最近一期的財務報表；⑤借款人預留印鑒卡及開戶證

明；⑥法人代表或負責人身份證明及其必要的個人信息；⑦借款人自

有資金、其他資金來源到位或能夠計劃到位的證明文件；⑧相關交易

合同、協議。如借款人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應提交關于同

意申請借款的董事會決議和借款授權書正本。

30.公司信貸中，初次面談的工作提綱應包括（）。

A.客戶總體情況

B.客戶信貸需求

C.可承受償還期限

D,可承受償還利率

E.擬向客戶推介的信貸產品

【答案】：A|B|E

【解析】：

初次面談前，調查人員應當做好充分準備，擬定詳細的面談工作提綱。

提綱內容應包括客戶總體情況、客戶信貸需求、擬向客戶推介的信貸

產品等。

31.不良資產批量轉讓工作應堅持（）原則。

A.依法合規(guī)

B.公開透明

C.競爭擇優(yōu)

D.價值最大化

E.效用最大化

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

批量轉讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產（3戶/項以上）進行組

包，定向轉讓給資產管理公司的行為。不良資產批量轉讓工作應堅持

依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。

32.商業(yè)銀行在不良貸款清收中，委托第三方清收屬于（）。［2015年

5月真題］

A.依法清收

B.以資抵債

C.常規(guī)清收

D.現金清收

【答案】：C

【解析】：

常規(guī)清收包括直接追償、協商處置抵（質）押物、委托第三方清收等

方式。

33.商業(yè)銀行確定信貸授權權限應考慮的主要因素有（）o

A.借款人的經濟性質

B.被授權人的資產質量

C.被授權人的風險管理能力

D.貸款規(guī)模

E.被授權人所處區(qū)域的經濟信用環(huán)境

【答案】:B|C|E

【解析】：

銀行業(yè)金融機構應建立統(tǒng)一的法人授權體系，對機構、人員和崗位進

行權限管理。根據受權人的風險管理能力、所處區(qū)域經濟信用環(huán)境、

資產質量等因素，按地區(qū)、行業(yè)、客戶、產品等進行信貸業(yè)務差別授

權，合理確定授權權限。

34.以下屬于企業(yè)產品創(chuàng)新能力的重要指標的有（）。

A.產品的銷售價格

B.能否在競爭對手之前推出新產品

C.新產品、專利產品在銷售中所占的比例

D.企業(yè)的經營效益

E.開發(fā)下一代新產品所需時間

【答案】:B|C|E

【解析】：

一個企業(yè)要保持其產品的競爭力，必須不斷進行產品創(chuàng)新。產品的設

計和開發(fā)是企業(yè)經營的起點。新產品、專利產品在銷售中所占比例、

開發(fā)下一代新產品所需時間、能否在競爭對手之前推出新產品等是企

業(yè)產品創(chuàng)新能力的重要指標。

35.()是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一

般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。

A.保證貸款

B.抵押貸款

C.票據貼現

D.質押貸款

【答案】：A

【解析】：

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能噌還貸款時，按約定承擔一

般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提

供連帶責任保證。B項，抵押貸款是指以借款人或第三人財產作為抵

押發(fā)放的貸款；C項，票據貼現是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)

票據的方式發(fā)放的貸款；D項，質押貸款是指以借款人或第三人的動

產或權利作為質押物發(fā)放的貸款。

36.()是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應定期收集符合會計

制度要求的企業(yè)財務報表。

A.經營狀況變化

B.管理狀況變化

C.財務狀況變化

D.還款賬戶變化

【答案】：C

【解析】：

財務狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應定期收集符合

會計制度要求的企業(yè)財務報表，關注并分析異常的財務變動和不合理

的財務數據，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產負債率、流動比率、

速動比率.、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財務指標提出控

制要求。

37.企業(yè)一定時期內的收入、成本費用、利潤應列入()o

A.利潤表

B.財務狀況說明書

C.現金流量表

D.資產負債表

【答案】：A

【解析】：

利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時期內取得的收

入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營

成果的報表。

38.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責

任條款外，銀行應按規(guī)定時間向借款人發(fā)送()。［2014年11月真題］

A.還本付息通知單

B.支付令

C.劃款通知書

D.催收通知書

【答案】：A

【解析】：

為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條

款外，業(yè)務操作部門還應按規(guī)定時間提前向借款人發(fā)送還本付息通知

單，督促借款人按時足額還本付息。

39.某企業(yè)2015年末流動比率為2,年末流動負債為8000萬元，年末

流動資產占總資產的比例為40%,年初與年末資產總額相同，其中無

形資產4000萬元，年末資產負債率為50%。則該企業(yè)年末負債與所

有者權益比率和負債與有形凈資產比率分別應為（）o

A.100%,125%

B.100%,80%

C.200%,125%

D.200%,80%

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產/流動負債X100%=2,即年末流動資產為16000

萬元。年末流動資產/年末總資產=40%,即年末總資產為16000/W%

=40000萬元。年末資產負債率=年末負債總額/年末資產總額X

100%=50%,即年末負債總額為20000萬元。所有者權益=資產一負

債=40000—20000=20000（萬元）。負債與所有者權益比率=負債總

額/所有者權益X100%=20000/20000X100%=100%。有形凈資產=

所有者權益一無形資產一遞延資產=20000—4000=16000（萬元）。

負債與有形凈資產比率=負債總額/有形凈資產X100%=

20000/16000X100%=125%o

40.下列關于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）o[2014年11月

真題]

A.自主支付是受托支付的補充

B.自主支付應遵守實貸實付原則

C.自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制

D.在固定資產貸款中，自主支付應遵守貸款與資本金同比例到位的要

求

【答案】：C

【解析】：

C項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。

在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協商采取措施，對

貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。

41,從某家企業(yè)的共同比利潤表可知，第一年銷售成本比率為54.2%,

銷售收入為100萬元，第二年的銷售成本比率增加，實際銷售成本為

85萬元，銷售收入為150萬元，則因銷售成本比率增加這一因素，

導致企業(yè)銷售毛利減少（）萬元。

A.30.8

B.15

C.3.7

D.50

【答案】：C

【解析】：

如果第二年的銷售成本比率保持為第一年的銷售成本比率,即54.2%,

那么銷售成本應當是150X0.542=81.3（萬元），但增加的銷售成本

比率使得實際銷售成本達到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消

耗掉85—81.3=3.7萬元的現金。

42.下列選項中，屬于負債和分紅引起的借款需求包括（）o[2017年

10月真題]

A.紅利的變化

B.資產效率下降

C.商業(yè)信用的減少

D.商業(yè)信用的增加

E.債務重構

【答案】：A|C|E

【解析】：

ACE三項均屬于負債和分紅引起的借款需求；B項屬于資產變化引起

的需求；D項不會引起借款需求。

43.質押貸款中，為規(guī)避司法風險，銀行可采取的措施有（）o

A.將質押資金轉為定期存單單獨保管

B,將質押資金轉入銀行名下保證金賬戶

C.將質押資金存放在本行活期存款賬戶

D.將質押資金封存

E.將質押資金存放于借款人處

【答案】：A|B

【解析】：

銀行如讓質押存款的資金存放于借款人在本行的活期存款賬戶上，是

有司法風險的。為規(guī)避這種風險，銀行須將質押資金轉為定期存單單

獨保管，或者采取更為妥當的方式，將其轉入銀行名下的保證金賬戶。

44.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設內部融資資金的主要來源是

()。［2018年10月真題］

A.凈資本

B.留存收益

C.增發(fā)股票

D.增發(fā)債券

【答案】：B

【解析】：

內部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，

企業(yè)不能任意發(fā)行段票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設內部

融資的資金來源主要是留存收益。

45.信貸產品主要包括（）o

A.保函

B.貸款

C.擔保

D.承兌

E.信用證

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

信貸產品是指特定產品要素組合下的信貸服務品種，主要包括貸款、

擔保、承兌、保函、信用證等。

46.在銀團貸款中，如果合同與協議條款的約定本身不利于貸款償還,

這種貸款至少應為（）類貸款。

A.關注

B.可疑

C.正常

D.次級

【答案】：A

【解析】：

關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償述貸款本息，但存在一些可

能對償還產生不利影響的因素。

47.()是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應定期收集符合會計

制度要求的企業(yè)財務報表。［2015年5月真題］

A.經營狀況變化

B.管理狀況變化

C.財務狀況變化

D.還款賬戶變化

【答案】：C

【解析】：

財務狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應定期收集符合

會計制度要求的企業(yè)財務報表，關注并分析異常的財務變動和不合理

的財務數據，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產負債率、流動比率、

速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財務指標提出控

制要求。

48.銀行申報核銷呆賬，必須提供的材料有（）。

A.呆賬核銷申報表（銀行制作填報）

B.經辦行（公司）的調查報告

C.債權、股權發(fā)生明細資料

D.借款人、擔保人和擔保方式

E.財產清算情況

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

銀行申報核銷呆賬，必須提供借款人或者被投資企業(yè)資料和經辦行

（公司）的調查報告以及其他相關材料。其中，借款人或者被投資企

業(yè)資料包括呆賬核銷申報表（銀行制作填報）及審核審批資料，債權、

股權發(fā)生明細材料，借款人（持卡人）、擔保人和擔保方式，被投資

企業(yè)的基本情況和現狀，財產清算情況等。

49.信貸產品主要包括（）o[2016年10月真題]

A.保函

B.貸款

C.擔保

D.承兌

E.信用證

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

信貸產品是指特定產品要素組合下的信貸服務品種，主要包括貸款、

擔保、承兌、保函、信用證等。

50.（）被認為是公司的無成本融資來源。

A.應收賬款

B.應付賬款

C.股權融資

D.債權融資

【答案】：B

【解析】：

應付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應付賬款到期

之前可以占用這部分資金購買商品和服務等。因此，當公司出現現金

短缺時，通常會向供應商請求延期支付貨款。

51.某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經協商雙方同

意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設備1200萬元（評估價）

抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產的處理是（）o[2010年5月真

題]

A.1000萬元作為貸款木金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理

B.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產變現后退還給貸款人

C.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產變現后上繳國庫

D.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產變現后上交上一級銀行

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行在取得抵債資產時，要同時沖減貸款本金與應收利息。抵債

資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時.，其差額列入保證金

科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理。

52.關于貸款展期，下列表述錯誤的有（）。［2018年6月真題］

A.現行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限的一半

B.抵押貸款展期后，銀行應要求抵押人及時到有關部門辦理續(xù)期登記

手續(xù)

C.借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日當日

起，轉入逾期貸款賬戶

D.長期貸款展期的期限累計不得超過兩年

E.抵押價值不足的抵押人應根據銀行的要求按現有貸款余額補充落

實抵押物，重新簽訂抵押合同

【答案】：A|C|D

【解析】：

A項，現行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限，中期貸款展

期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；C項，借款人未申請展期

或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶；

D項，長期貸款展期的期限累計不得超過3年。

53.下列關于存貨周轉率及周轉天數的說法，正確的有（）。

A.存貨周轉天數增加，一般表明客戶存貨周轉速度加快

B.存貨周轉天數減少，一般表明客戶可能耗用量或銷量增加

C.存貨周轉率過快，也可說明客戶存貨缺乏、采購過于頻繁、批量太

小

D.存貨周轉率通常按年計算

E.存貨周轉率與存貨周轉天數是倒數關系

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項，存貨周轉天數增加，說明存貨周轉速度降低，資產利用效率下

降；E項，存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨余額，存貨周轉天數=計

算期天數/存貨周轉次數=存貨平均余額X計算期天數/銷貨成本，因

而，存貨周轉率與存貨周轉天數不是倒數關系。

54.某企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)

的利息保障倍數為（）o

A.0.33

B.4

C.0.25

D.3

【答案】：B

【解析】：

利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數=（利潤總額+

利息費用）/利息費用=