銀行從業(yè)資格（公司信貸）模擬試卷50

一、單選題（本題共90題，每題分，共％分。）

1、下列情形中，可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)增加的是（）。

A、季節(jié)性銷售增長(zhǎng)

B、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)

C、資產(chǎn)效率下降

D、固定資產(chǎn)擴(kuò)張

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析

2、§貸款擔(dān)保中，借款人將其動(dòng)產(chǎn)交由債權(quán)人占有的方式屬于

A、保證

B、抵押

C、質(zhì)押

D、定金

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析

3、采?“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長(zhǎng)不超過(guò)（）。

A、3|月

B、6個(gè)月

C、1年

D、2年

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析

4、依法收貸的對(duì)象是（j。

A、展期貸款

B、到期貸款

C、正常貸款

D、不良貸款

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析

5、下列關(guān)于目標(biāo)市場(chǎng)和細(xì)分市場(chǎng)關(guān)系的說(shuō)法，正確的是（）。

A、市場(chǎng)細(xì)分是目標(biāo)市場(chǎng)確定的前提

B、目標(biāo)市場(chǎng)只能是一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)，而不能是多個(gè)細(xì)分市場(chǎng)

C、選擇適合自身的目標(biāo)市場(chǎng)是市場(chǎng)細(xì)分的基礎(chǔ)

D、細(xì)分市場(chǎng)是銀行將要進(jìn)入并重點(diǎn)開(kāi)展?fàn)I銷活動(dòng)的特定的目標(biāo)市場(chǎng)

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析

6、某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一

次，則該貸款屬于（）品種。

A、固定利率

B、行業(yè)公定利率

C、巾場(chǎng)利率

D、浮動(dòng)利率

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)

調(diào)整的利率。浮動(dòng)利率的特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況，借貸

雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小。

7、影響銀行市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境不包括（）。

A、市場(chǎng)前景

B、財(cái)政政策

C、社會(huì)習(xí)慣

D、消費(fèi)潮流

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：社會(huì)習(xí)慣屬于影響銀行市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的社會(huì)與文化環(huán)境。

8、保證合同不能為（）。

A、書面形式

B、口頭形式

C、信函、傳真

D、主合同中的擔(dān)保條款

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：保證合同不能采用口頭形式，所以B選項(xiàng)符合題意。

9、（）是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

A、盈萬(wàn)平衡點(diǎn)

B、成本結(jié)構(gòu)

C、經(jīng)營(yíng)杠桿

D、財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：成本結(jié)構(gòu)指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例，

所以B選項(xiàng)符合題意。

10、評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括（）。

A、信貸余額擴(kuò)張系數(shù)

B、利息實(shí)收率

C、流動(dòng)比率

D、加權(quán)平均期限

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

知識(shí)點(diǎn)解析：流動(dòng)比率是衡量流動(dòng)性的指標(biāo)，所以C選項(xiàng)符合題意。

11、抵押期限應(yīng)（）貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸

款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。

A、大于

B、小于

C、等于

D、大于或等于

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限。

12、下列關(guān)于資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率的說(shuō)法不正確的是（）

A、資產(chǎn)收益率越高，說(shuō)明客戶盈利能力越強(qiáng)

B、所有者權(quán)益收益率越高，表明所有者投資的盈運(yùn)能力越強(qiáng)

C、資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果的指標(biāo)

D、資產(chǎn)收益率=利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均總額x100%

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：D項(xiàng)的公式是錯(cuò)誤的，正確的為：資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均

總額X100%,其他選項(xiàng)都是正確的，易理解。

13、某銀行于2002年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為15萬(wàn)元。

到2009年時(shí)，王先生總計(jì)償還利息4萬(wàn)元，此時(shí)王先生請(qǐng)求提前還貸，則銀行

（）o

A、應(yīng)按照實(shí)際的借款期限收取利息

B、有權(quán)要求王先生支付賠償金

C、有權(quán)耍求王先生償之剩余11萬(wàn)元利息

D、有權(quán)拒絕王先生的請(qǐng)求

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

知識(shí)點(diǎn)0析：借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行有權(quán)按原貸款合同向

借款人收取利息。王先生已付4萬(wàn)元利息，那么王先生還須繳納余下的11萬(wàn)元的

利息。

14、某公司某月經(jīng)營(yíng)活劭現(xiàn)金凈流量為175萬(wàn)元，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入量為45萬(wàn)

元，現(xiàn)金流出量為25萬(wàn)元，融資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為140萬(wàn)元，則該公司該月的現(xiàn)

金凈流量為（）

A、275

B、240

C、335

D、205

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查現(xiàn)金凈流量的計(jì)算方法。公式：現(xiàn)金凈流量二經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)

金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量。所以本題為：175-45-

25+140=335o故選C項(xiàng)。

15、商業(yè)銀行的客戶信用評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)目標(biāo)是（），評(píng)價(jià)結(jié)果是（）。

A、客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，授信額度

B、客戶償債能力，違約損失率

C、客戶償債能力，違約概率

D、客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，信用等級(jí)

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，

反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約

風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。

16、根據(jù)抵債資產(chǎn)管理的嚴(yán)格控制原則，銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以（）形式受償。

A、貨幣資金

B、以物抵債

C、土地房產(chǎn)

D、生產(chǎn)設(shè)備

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)抵債資產(chǎn)管理的嚴(yán)格控制原則，銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣資金

的形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。

17、對(duì)企業(yè)信用定性分析方法中5cs系統(tǒng)使用最為廣泛，5cs系統(tǒng)中包括（）

A、個(gè)人因素

B、企業(yè)前景因素

C、資本充足率

D、經(jīng)營(yíng)環(huán)境

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：A、B項(xiàng)屬于5Ps分析系統(tǒng)的因素；C項(xiàng)屬于駱駝分析系統(tǒng)中的因

素；D項(xiàng)屬于5cs系統(tǒng)，它還包括有：抵押、資本、還款能力和品德。

18、處于啟動(dòng)階段的行業(yè)，當(dāng)新的產(chǎn)品或者服務(wù)項(xiàng)目剛被推出時(shí)，銷售量一般較

（）,價(jià)格一般較（）。

小

A高

、,

低

B小

、,

高

c大

、,

低

D大

、,

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：當(dāng)新的產(chǎn)品或者服務(wù)項(xiàng)目剛剛被推出的時(shí)候，銷售量一般都很小，與

之相對(duì)應(yīng)的卻是高昂的，介格。

19、對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素是（）。

A、區(qū)域自然條件

B、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

C、區(qū)域市場(chǎng)化程度和法制框架

D、區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接

的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。所以，本題的正確

答案為B。

20、下列貸款不能歸為次級(jí)類的是（）。

A、同一借款人對(duì)其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良

B、借新還舊

C、借款人分立以惡意逃廢銀行債務(wù)，本金已經(jīng)逾期

D、重組后的貸款仍然逾期

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸

為可疑類，所以D選項(xiàng)不能歸為次級(jí)類。

21、貸款損失準(zhǔn)備金中，對(duì)于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實(shí)行（）計(jì)

提。

A、權(quán)重

B、固定比率

C、審核比率

D、批量

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：在貸款損失準(zhǔn)備金中，對(duì)于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸

款，耍逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計(jì)提；對(duì)于其他不良貸款或具有某

種相同特性的貸款，則校照該類貸款歷史損失概率確定一個(gè)計(jì)提比例，實(shí)行批量計(jì)

提。所以，本題的正確答案為D。

22、計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金的原則不包括（）。

A、審慎會(huì)計(jì)原則

B、及時(shí)性

C、充足性

D、準(zhǔn)確性

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：計(jì)提貸款7員失準(zhǔn)備金要符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求；計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備

金要堅(jiān)持及時(shí)性和充足性原則。

23、銷售階段信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析的內(nèi)容不包括（），

A、目標(biāo)客戶

B、銷售渠道

C、收款條件

D、產(chǎn)品促銷手段

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：銷售階段信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下方面：（1）目標(biāo)客戶；（2）銷售渠

道；（3）收款條件。

24、下列比率不屬于營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率的是

A、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C、流動(dòng)比率

D、資產(chǎn)收益率

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率等，這些統(tǒng)稱為效

率比率。

25、對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素（）。

A、區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

B、區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策

C、區(qū)域市場(chǎng)化程度和法制框架

D、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因

素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。

26、信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第二重歸流是指

（）o

A、信貸資金首先由銀行支付給使用者

B、由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)

C、經(jīng)過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者

手中

D、使用者將貸款本金和利息歸還給銀行

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化

為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過(guò)

社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這

是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。

27、從資產(chǎn)負(fù)債表看可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是（）。

A、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)

B、債務(wù)重構(gòu)

C、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張

D、紅利支付

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可

能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減

少。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致

資本凈值的減少。從損益表來(lái)看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)

企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

28、以下哪項(xiàng)不屬于貸前調(diào)查的方法（）。

A、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

B、搜尋調(diào)查

C、委托調(diào)查

D、突擊檢查

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、搜尋調(diào)查和委托調(diào)查。其中突擊檢查

是進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研時(shí)采用的方式。

29、在財(cái)務(wù)分析中，ROE可以分解的因素不包括（）。

A、利潤(rùn)率

B、資產(chǎn)使用效率

C、財(cái)務(wù)杠桿

D、留存比率

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：在財(cái)務(wù)分析中，ROE可以分解為：利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用效率和財(cái)務(wù)杠

桿.

30、下列關(guān)于項(xiàng)目可行性研究的表述，錯(cuò)誤的是（），

A、項(xiàng)目的可行性研究是項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人委托設(shè)計(jì)和咨詢機(jī)構(gòu)去做

B、項(xiàng)目可行性報(bào)告是項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行投資決策、報(bào)批項(xiàng)目和申請(qǐng)貸款的必備材料

C、項(xiàng)目可行性研究除了判斷項(xiàng)目的可行性外，主要是用于項(xiàng)目報(bào)批和貸款申請(qǐng)

D、項(xiàng)目評(píng)估在先，項(xiàng)目的可行性研究在后

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D應(yīng)該是項(xiàng)目的可行性研究在先，項(xiàng)目評(píng)估在后。

31、按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為（），向人民法院提起訴訟的時(shí)效為

()o

年

12年

A、、

3個(gè)

個(gè)

月6

B、、

個(gè)

年

3月1

C、、

D、6個(gè)月、2年

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴

訟的時(shí)效為2年。

32、下列關(guān)于流動(dòng)比率和速動(dòng)比率的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A、一般認(rèn)為流動(dòng)比率應(yīng)在2：1以上，速動(dòng)比率應(yīng)在1：1以上

B、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高越好

C、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)

D、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，短期償債能力越強(qiáng)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：流動(dòng)比率和速動(dòng)比率并非越高越好，流動(dòng)比率過(guò)高，可能是存貨積

壓，也可能是持有現(xiàn)金太多；速動(dòng)比率過(guò)高，說(shuō)明現(xiàn)金持有太多，表明企業(yè)理財(cái)不

善，資金利用效率過(guò)低。

33、（）是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者

連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

A、質(zhì)押貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、信用貸款

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一

般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

34、下列條件下，可以采用滲透定價(jià)策略的是（）。

A、新產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性非常大

B、規(guī)?；膬?yōu)勢(shì)可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本

C、該產(chǎn)品需要采用很低的初始價(jià)格打開(kāi)銷路..

D、產(chǎn)品沒(méi)有預(yù)期市場(chǎng)，不存在潛在客戶愿意支付高價(jià)購(gòu)買該產(chǎn)品

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：滲透定價(jià)策略采用很低的初始價(jià)格打開(kāi)銷路，以便盡早占領(lǐng)較大的市

場(chǎng)份額，樹(shù)立品牌形象后，再相應(yīng)地提高產(chǎn)品價(jià)格，從而保持一定的盈利性。這也

被稱為“薄利多銷定價(jià)策略如果存在以下一個(gè)或多個(gè)條件時(shí)，應(yīng)慎重考慮采用該

策略：（1）新產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性非常大。（2）規(guī)模化的優(yōu)勢(shì)可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或

分銷成本。（3）產(chǎn)品沒(méi)有預(yù)期市場(chǎng)，不存在潛在客戶愿意支付高價(jià)購(gòu)買該產(chǎn)品。

35、（）是商業(yè)銀行公司信貸市場(chǎng)營(yíng)銷的起點(diǎn)。

A、產(chǎn)品策略

B、客戶策略

C、定價(jià)策略

D、營(yíng)銷渠道策略

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：產(chǎn)品是銀行的生存之本，銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是為了滿足客戶的需求，

并從中獲利。而這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)必須通過(guò)向客戶提供滿意的產(chǎn)品和服務(wù)才能實(shí)現(xiàn)。

所以產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場(chǎng)營(yíng)銷的起點(diǎn)，也是制定和實(shí)施其他營(yíng)銷策略

的基礎(chǔ)和前提。

36、（）指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時(shí)，應(yīng)付給銀行

的金額。

A、利息

B、違約金

C、損害賠償金

D、主債權(quán)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：違約金指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)

時(shí)，應(yīng)付給銀行的金額。

37、對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查是對(duì)貸款的（）進(jìn)行調(diào)查。

A、合法合規(guī)性

B、安全性

C、效益性

D、流動(dòng)性

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容包括：對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行

調(diào)查；對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查；對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)的綜合效

益情況進(jìn)行調(diào)查。

38、商業(yè)銀行對(duì)借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來(lái)的（）。

A、技術(shù)水平

B、銷售業(yè)績(jī)

C、信息披露

D、償債能力

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行對(duì)借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來(lái)的償債能力。

39、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的會(huì)計(jì)原理中，根據(jù)（），貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金

流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利

的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。

A、歷史成本法

B、市場(chǎng)價(jià)值法

C、凈現(xiàn)值法

D、合理價(jià)值法

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)

值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也

會(huì)得到確認(rèn)。

40、歷史成本法的重要依據(jù)是（）。

A、審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

B、凈現(xiàn)值

C、市場(chǎng)價(jià)值

D、匹配原則

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造

收入的會(huì)計(jì)期間。

41、商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準(zhǔn)備金不包括（）

A、特別準(zhǔn)備金

B、普通準(zhǔn)備金

C、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

D、專項(xiàng)準(zhǔn)備金

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行提取的貸款損失準(zhǔn)備金有A、B、D項(xiàng)三種。

42、（）是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后三個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人的上級(jí)主管部

門申請(qǐng)整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會(huì)議就協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而

中止破產(chǎn)程序的過(guò)程。

A、和解

B、整頓

C、仲裁

D、裁決

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：所謂和解，是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)巾請(qǐng)后三個(gè)月內(nèi)，債

務(wù)人的上級(jí)主管部門申請(qǐng)整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會(huì)議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，

由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過(guò)程。

43、按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬于

公司信貸產(chǎn)品中的（）。

A、期望產(chǎn)品

B、延伸產(chǎn)品

C、核心產(chǎn)品

D、基礎(chǔ)產(chǎn)品

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：基礎(chǔ)產(chǎn)品即公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實(shí)現(xiàn)的形式。

即各種硬件和軟件的集合，包括營(yíng).業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類'業(yè)務(wù)。

44、（）指不能計(jì)入當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)

和以經(jīng)營(yíng)租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出等。

A、遞延資產(chǎn)

B、流動(dòng)資產(chǎn)

C、固定資產(chǎn)

D、無(wú)形資產(chǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：遞延資產(chǎn)由不能計(jì)入當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)

用，包括開(kāi)辦費(fèi)和以經(jīng)營(yíng)租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出等。

45、“借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償”這屬于（）的特征。

A、正常類貸款

B、次級(jí)類貸款

C、關(guān)注類貸款

D、可疑類貸款

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償屬于次級(jí)類貸

款的特征。

46、用線性插值法計(jì)算的全部投資內(nèi)部收益率（）期望收益率或基準(zhǔn)收益率或行業(yè)收

益率，則項(xiàng)目就可以接受。

A、大于

B、小于

C、小于等于

D、等于

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：FIRR大于所選定的判別標(biāo)準(zhǔn)，則項(xiàng)目就可以接受。

47、（）不是貸款合法合規(guī)性的調(diào)查。

A、考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制

B、對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查

C、對(duì)購(gòu)銷合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定

D、對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列抵（質(zhì)）押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定

標(biāo)準(zhǔn)答案:A

知識(shí)點(diǎn)解析：A是貸款安全性的調(diào)查。貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款

人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)

查的內(nèi)容應(yīng)包括：（1）認(rèn)定借款人、擔(dān)保人法人資格。（2）認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的

法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實(shí)性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書

所載明的代理事項(xiàng)、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條

件。（3）對(duì)需董事會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會(huì)同意

借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。（4）對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列詆

（質(zhì)）押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定。公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)審查其是否符合銀

行貸款擔(dān)保管理規(guī)定，是否為重復(fù)抵（質(zhì)）押的抵（質(zhì)）押物。（5）對(duì)貸款使用合法合規(guī)

性進(jìn)行認(rèn)定。（6）對(duì)購(gòu)銷合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定。［7）對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)

查。

48、對(duì)設(shè)備使用壽命的評(píng)估主要考慮的因素不包括（）。

A、設(shè)備的文化壽命

B、設(shè)備的技術(shù)壽命

C、設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命

D、設(shè)備的物質(zhì)壽命

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)設(shè)備使用壽命的評(píng)估主要考慮三個(gè)方面的因素：①設(shè)備的物質(zhì)壽

命；②設(shè)備的技術(shù)壽命：③設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。

49、（）不是合理的借款需求。

A、公司的紅利支付壓力不大

B、公司連續(xù)幾年利潤(rùn)較低或幾乎沒(méi)有利潤(rùn)

C、應(yīng)付賬款還款期限縮短

D、公司的非預(yù)期性支出超過(guò)了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：公司如果連續(xù)幾年利潤(rùn)較低或幾乎沒(méi)有利潤(rùn)，就會(huì)損失掉大量現(xiàn)金，

因而，公司就需要依靠策行借款來(lái)應(yīng)付各種支出，低利潤(rùn)就有可能引起借款需求；

如果應(yīng)付賬款還款期限縮短，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償

還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短

缺，從而形成借款需求；公司可能會(huì)遇到意外的非預(yù)期性支出一旦超過(guò)了公司的現(xiàn)

金儲(chǔ)備，就會(huì)導(dǎo)致公司的借款需求。

50、對(duì)抵押物進(jìn)行估價(jià)時(shí)，對(duì)于庫(kù)存商品、產(chǎn)成品等的估價(jià)，主要考慮（）。

A、抵押物的市場(chǎng)價(jià)格

B、無(wú)形損耗

C、折舊

D、造價(jià)

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)庫(kù)存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價(jià)，主要是考慮抵押物的市場(chǎng)價(jià)格、

預(yù)計(jì)市場(chǎng)漲落、抵押物銷售前景。

51、抵押期限應(yīng)（）貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸

款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。

A、人于

B、小于

C、等于

D、大于或等于

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限。

52、某項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量如表2—2所示，其投資回收期為（）年。表2-2凈現(xiàn)金流

量表單位：萬(wàn)元回

A、2.5

B、2.4

C、2.3

D、1.83

標(biāo)準(zhǔn)答案；D

知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)表2-2中的凈現(xiàn)金流量可以求得累計(jì)凈現(xiàn)金流量如表2-3所示。

表2-3累計(jì)凈現(xiàn)流量表單位：萬(wàn)元回投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正

值年份數(shù)-1+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=2-1+50/60=1.83（年）。

53、不屬于固定資產(chǎn)使用率指標(biāo)的不足之處有（）。

A、雖然固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置

B、公司可使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備

C、公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

D、在計(jì)算時(shí)沒(méi)有考慮土地

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：”固定資產(chǎn)使用率”存在以下不足之處：①該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值

代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些個(gè)

人資產(chǎn)可能仍需要重置。②折舊并不意味著用光，因?yàn)檎叟f僅僅是一種會(huì)計(jì)學(xué)上

的概念，它使隨時(shí)間消耗的資產(chǎn)成本與預(yù)期生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)相匹配。就公司而

言，使用完全折舊但未衣廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。③為了提高生產(chǎn)力，公司可

能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。④固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變

化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。

54、一般來(lái)看，（）是計(jì)提和評(píng)估貸款損失準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)。

A、借款人信用分析

B、貸款損失分類

C^風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

D、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：計(jì)提和評(píng)估貸款損失準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類。

55＞關(guān)于保證合同的形式，下列說(shuō)法正確的是（）。

A、可以口頭形式訂立

B、可以單獨(dú)訂立

C、不可以以主合同擔(dān)保條款的形式存在

D、具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真不屬于保證合同

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)

事人的權(quán)利和義務(wù)。書面保證合同可以單獨(dú)訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)

的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。

56、市場(chǎng)細(xì)分的作用不包括（）。

A、有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營(yíng)銷策略

B、有利于產(chǎn)品的生產(chǎn)和研發(fā)

C、有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)，更好地滿足不同客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需要

D、有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場(chǎng)，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：市場(chǎng)細(xì)分的作用有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營(yíng)銷策略、有利于發(fā)掘市

場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)，更好地滿足不同客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需要，有利于集中人力、

物力投入目標(biāo)市場(chǎng)，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

57、以下各項(xiàng)中，不得抵押的財(cái)產(chǎn)是（）。

A、抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品

B、抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)

C、土地所有權(quán)

D、專款專用

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。因此，C項(xiàng)為正

確答案。

58、下列不屬于貸前調(diào)查內(nèi)容的是（）。

A、效益性

B、風(fēng)險(xiǎn)性

C、合法性

D、科學(xué)性

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行授信貸前調(diào)查管理暫行辦法對(duì)于貸前調(diào)查的闡述極為詳細(xì)，

但本書在此處按照公司信貸產(chǎn)品的“合法性、風(fēng)險(xiǎn)性和收益性”展開(kāi)。主耍內(nèi)容如

下：①合法合規(guī)性調(diào)查：②貸款風(fēng)險(xiǎn)性調(diào)查：③貸款收益性調(diào)查。

59、下列關(guān)于防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A、銀行應(yīng)當(dāng)確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記

B、銀行應(yīng)收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證

C、銀行應(yīng)當(dāng)與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債

權(quán)的承諾和監(jiān)管措施

D、銀行借出質(zhì)押證件時(shí)，應(yīng)書面通知登記部門或托管方撤銷質(zhì)疑

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管，

一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無(wú)欺詐嫌疑；借

出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證（財(cái)產(chǎn)）己質(zhì)押在X銀行，X年X月X日前不得

撤銷此質(zhì)押“，或者以書面形式通知登記部門或托管方“X質(zhì)押憑證已從銀行借出僅

作X用途使用，不得撤鉗原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。

60、銀行采取常規(guī)清收手段無(wú)效而向人民法院提起訴訟，人民法院審理該案件，

般應(yīng)在立案之日起（）內(nèi)作出判決。

A、3個(gè)月

B、6個(gè)月

C、12個(gè)月

D、1年

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之口起6個(gè)月內(nèi)作出判決。

61、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團(tuán)貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)至少在最

近一個(gè)預(yù)定還款日的（）個(gè)營(yíng)業(yè)日前通知代理行。

A、15

B、30

C、60

D、90

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)》析：《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團(tuán)貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)

至少在最近一個(gè)預(yù)定還款日的60個(gè)營(yíng)業(yè)日前通知代理行。

62、廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，下列不包括（）。

A、存款

B、貸款

C、投資

D、承兌

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值

運(yùn)動(dòng)形式，包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等活動(dòng)。狹義的公司信貸專指銀行

的信用業(yè)務(wù)活動(dòng).包括限行與客戶往來(lái)發(fā)生的存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。

63、假設(shè)無(wú)倒賬風(fēng)險(xiǎn)，夜歷史成本法反映的銀行貸款組合就是（）。

A、當(dāng)前未償還貸款總額

B、歷史貸款總額

C、當(dāng)前已償還貸款總額

D、歷史已還貸款總額

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)歷史成本法，收入是指一定時(shí)期內(nèi)賬面上資產(chǎn)和負(fù)債增減的凈

值。假設(shè)沒(méi)有倒賬風(fēng)險(xiǎn)，按歷史成本法反映的銀行貸款組合就是當(dāng)前未償還貸款總

額。

64、借款需求是公司對(duì)（）的需求超過(guò)自身儲(chǔ)備，從而需要借款。

A、流動(dòng)資金

B、資產(chǎn)

C、資金

D、現(xiàn)金

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：D項(xiàng)，這部分融資就稱為營(yíng)運(yùn)資本投資。

65、按照監(jiān)管的方式，授信額度不包括（）。

A、單筆貸款授信額度

B、單個(gè)借款企業(yè)額度

C、集團(tuán)借款企業(yè)額度

D、控股公司借款額度

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析?：授信額度依照每一筆貸款、單個(gè)借款企業(yè)、集團(tuán)借款企業(yè)等方式進(jìn)行

定義和監(jiān)管。

66、關(guān)于良好的公司治理機(jī)制包括的內(nèi)容，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A、清晰的發(fā)展戰(zhàn)略

B、切實(shí)可行的還款計(jì)劃

C、審慎的會(huì)計(jì)原則

D、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：良好的公司治理機(jī)制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決

策系統(tǒng)、審慎的會(huì)計(jì)原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制、健全

的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會(huì)。

67、主債務(wù)的數(shù)額是指主合同的標(biāo)的額，一般可用貨幣來(lái)衡量。下列說(shuō)法有誤的是

（）。

A、若是提供商品的合同，可依商品的總量和商品單價(jià)來(lái)計(jì)算合同的金額

B、若是提供勞務(wù)的合同，可依勞務(wù)費(fèi)用金額表示合同的金額

C、若是提供勞務(wù)的合同，可依工資金額表示合同的金額

D、由于保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)承擔(dān)保證責(zé)任，因此，保證合同應(yīng)對(duì)主債權(quán)

的種類和數(shù)額作出規(guī)定，以明確將來(lái)的責(zé)任

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：若是提供勞務(wù)的合同，可依勞務(wù)費(fèi)用金額表示合同的金額。

68、下列不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體的是（）。（2011年）

A、花旗銀行

B、中國(guó)移動(dòng)通信

C、中國(guó)工商銀行

D、中國(guó)建設(shè)銀行

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人

為接受主體的資金信貸或信用支持活動(dòng)。我國(guó)公司信貸的提供主體是各類銀行。故

A、C、D選項(xiàng)屬于公司信貸的提供主體，B選項(xiàng)不屬于我國(guó)公司信貸的提供主

體。

69、高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的特征不包括（）。（2010年上半年）

A、其產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降

B、在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、銷售上升時(shí)，其增長(zhǎng)速度要比低經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)緩慢得多

C、其銷傳量對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響相對(duì)低經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)更大

D、高經(jīng)營(yíng)杠桿通常會(huì)產(chǎn)生較高的信用風(fēng)險(xiǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：A、C、D三項(xiàng)都是高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的特征。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、銷售上升

時(shí)，高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的增長(zhǎng)速度要比低經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的增長(zhǎng)速度快得多。

70、下列有關(guān)信用證的說(shuō)法不正確的是（）。

A、銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范的要求開(kāi)立

B、銀行必須依照客戶的要求和指示辦理

C、這是一個(gè)有條件承諾付款的書面文件

D、信用證專指國(guó)際信用證

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)信用證的定義，信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依

照客戶的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國(guó)際信用證

和國(guó)內(nèi)信用證，而不是專指國(guó)際信用證。所以，選項(xiàng)D的敘述是錯(cuò)誤的，選項(xiàng)D

符合題意。

71、人力及源供求預(yù)測(cè)的主要目的是估計(jì)未來(lái)某個(gè)時(shí)期企業(yè)對(duì)（）的需求，這是人力

資源規(guī)劃中較具技術(shù)性的關(guān)鍵部分。

A、勞動(dòng)者

B、勞動(dòng)量

C、人才

D、勞動(dòng)力

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：人力資源供求預(yù)測(cè)的主要目的是估計(jì)未來(lái)某個(gè)時(shí)期企業(yè)對(duì)勞動(dòng)力的需

求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術(shù)性的關(guān)鍵部分。同時(shí)人力資源預(yù)測(cè)必須考慮勞動(dòng)

力的供給情況。

72、已知某企業(yè)存貨為18萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債為20萬(wàn)元，速動(dòng)比率為1.5,假設(shè)該企

'業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)由速動(dòng)資產(chǎn)和存貨構(gòu)成，則該企業(yè)的流動(dòng)比率（）。

A、2.4

B、2.5

C、2.3

D、2.5

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：速動(dòng)資產(chǎn)=20x1.5=30萬(wàn)元；流動(dòng)資產(chǎn)=30+18=48萬(wàn)元；流動(dòng)比率

=48+20=2.4。

73、借款人還款能力的主要標(biāo)志就是（）。

A、借款人的現(xiàn)金流量是否充足

B、借款人的資產(chǎn)負(fù)債比率是否足夠低

C、借款人的管理水平是否很高

D、借款人的銷售收入和利潤(rùn)是否足夠高

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：借款人還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。

74、下列各項(xiàng)中，可用來(lái)考察借款人與銀行關(guān)系的項(xiàng)目是（）。

A、借款人經(jīng)濟(jì)效益

B、貸款人財(cái)務(wù)狀況

C、借款人規(guī)模

D、不良貸款比率

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：反映借款人與銀行關(guān)系的項(xiàng)目包括：借款人在銀行開(kāi)戶的情況；在銀

行長(zhǎng)短期貸款余額，以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等

級(jí)、授信限額及額度占用情況：在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益等

等。

75、在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)中，最主要的風(fēng)險(xiǎn)因素是（）。

A、虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)

B、司法風(fēng)險(xiǎn)

C、匯率風(fēng)險(xiǎn)

D、操作風(fēng)險(xiǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)中，最主要的風(fēng)險(xiǎn)因素是虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)。故選

Ao

76、下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是（）。

A、銷貨成本/平均存貨余額xl.O%

B、存貨平均余額計(jì)算期天數(shù)/銷貨成本

C、計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

D、（期初存貨余額+期末存貨余額）/2

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額X100%,存貨持有天數(shù)=計(jì)算期

天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)二存貨平均余額計(jì)算期天數(shù)/銷貨成本，這兩個(gè)指標(biāo)都可以反映

存貨周轉(zhuǎn)速度。平均存貨余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）/2,這是存量指標(biāo),

不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度。故選D。

77、市場(chǎng)環(huán)境分析的SWOT方法中，代表（）。

A、優(yōu)勢(shì)

B、劣勢(shì)

C、機(jī)遇

D、威脅

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：SWOI分析方法中，S（Strength）表示優(yōu)勢(shì)，W（Weakness）表示劣勢(shì)，

O（Opportunity）表示機(jī)遇，T（Threal）表示威脅。故選C。

78、下列關(guān)于質(zhì)押率的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A、質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)因素

B、質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)

C、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值可能出現(xiàn)增值

D、對(duì)于變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)因素，科學(xué)地

確定質(zhì)押率。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對(duì)變現(xiàn)能

力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。所以D選項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤。②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)

利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)。一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性

貶值或增值3方面進(jìn)行分析。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

79、下列關(guān)于貸款檔案管理期限的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A、貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清（核銷）當(dāng)年起計(jì)算

B、一般短期貸款結(jié)清后原則上再保管5年

C、一般中長(zhǎng)期貸款結(jié)清后原則上再保管20年

D、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清（核銷）后的第二年起計(jì)算。其中：

①5年期：一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年；②20年期：一般適

用于中長(zhǎng)期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年；③永久：經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦

部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

80、國(guó)際上衡量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的方法主要是（）。

A、加權(quán)平均法

B、風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分法

C、概率法

D、項(xiàng)目化評(píng)分法

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：在衡量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，雖然不同機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)因索設(shè)置、權(quán)重設(shè)置、打分

的掌握及計(jì)算方法上有所差別，但國(guó)際上一些著名的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)基本上都采取風(fēng)險(xiǎn)因

素加權(quán)打分的方法。因此，本題的正確答案為B。

81、（）反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。

A、利息實(shí)收率

B、貸款實(shí)際收益率

C、總資產(chǎn)收益率

D、信貸平均損失比率

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況；貸款實(shí)際收

益率反映了信貸業(yè)務(wù)的，介值創(chuàng)造能力：總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能

力；信貸平均損失比率用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，該指標(biāo)從靜態(tài)上反

映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。故B選項(xiàng)符合題意。

82、某企業(yè)2008年12月30日購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價(jià)

50000元，預(yù)計(jì)使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計(jì)提折舊,則第

三年的折日額為（）。

A、9600元

B、10000元

C、12800元

D^6400元

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，年折舊率=（折舊年限■已使用年限）引折舊年

限x（l+折舊年限）；2]=（5-3）引5x（l+5）+2]=2/15；年折舊額=（固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘

值）x年折舊率=（50000-2000）x（2/15）=640。（元）。

83、（）是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)

上用于購(gòu)買商品的貨幣支付能力。

A、社會(huì)購(gòu)買力

B、平均消費(fèi)能力

C、居民消費(fèi)能力

D、貨幣購(gòu)買力

標(biāo)準(zhǔn)答案:A

知識(shí)點(diǎn)解析：社會(huì)購(gòu)買力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)

和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買商品的貨幣支付能力。

84、商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押為（）。

A、出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動(dòng)產(chǎn)

B、依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)

C、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)

D、租用的財(cái)產(chǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押有：（1）所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議

的財(cái)產(chǎn)；（2）法律、法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；（3）國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)

產(chǎn)；（4）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（5）珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定

價(jià)值的財(cái)產(chǎn)；（6）租用的財(cái)產(chǎn)；（7）其他依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。從第（6）點(diǎn)可以

看出，選項(xiàng)D屬于商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押。A、B、C三個(gè)選項(xiàng)均屬于商業(yè)

銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押。所以，本題的正確答案為D。

85、短期借款用途證明文件不包括（）。

A、原輔材料采購(gòu)合同

B、產(chǎn)品銷售合同

C、進(jìn)出口商務(wù)合同

D、借款合同

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析?：短期借款用途證明文件主要包括：原輔材料采購(gòu)合同、產(chǎn)品銷售合

同、進(jìn)出口商務(wù)合同。借款合同屬于短期貸款擔(dān)保文件，不屬于短期借款用途證明

文件。所以，選項(xiàng)D為本題的正確答案。

86,對(duì)于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的（）計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金“

A、20%

B、50%

C、80%

D、100%

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。

對(duì)于大額的可疑類貸款，如果以固定的比率按照分類結(jié)果計(jì)提，其內(nèi)在損失率與計(jì)

提比率的誤差將對(duì)銀行的貸款損失準(zhǔn)備金總體水平產(chǎn)生較大影響。所以，本題的正

確答案為D.

87、當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)（）。

A、歷史成本法

B、市場(chǎng)價(jià)值法

C、凈現(xiàn)值法

D、合理價(jià)值法

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：在沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格的情況下，根據(jù)當(dāng)前所能獲得的全部信息，對(duì)貸款價(jià)

值作出的判斷，就是合理價(jià)值法的運(yùn)用。實(shí)際應(yīng)用上，當(dāng)前較為普遍的貸款分類方

法，主要依據(jù)合理價(jià)值法。所以，本題的正確答案為D。

88、按照五層次理論，桀行各種硬件和軟件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬于

公司信貸產(chǎn)品中的（）。

A、核心產(chǎn)品

B、基礎(chǔ)產(chǎn)品

C、期望產(chǎn)品

D、延伸產(chǎn)品

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類

業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎(chǔ)產(chǎn)品。

89、借款人的借款資格中，除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股

本權(quán)益性投資累計(jì)未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的（）。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：借款人的借款資格中，除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公

司對(duì)外股本權(quán)益性投資素計(jì)未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。

90、在損益表結(jié)構(gòu)分析中是以（）為100%。

A、產(chǎn)品銷售收入凈額

B、產(chǎn)品銷售成本

C、產(chǎn)品銷售費(fèi)用

D、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%,計(jì)算產(chǎn)品銷

售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計(jì)算出

各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，分析其對(duì)借款人利潤(rùn)總額的影響。

二、多選題（本題共40題，每題1.0分，共40分。）

91、銀行的促銷方式主要包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析

92、借款企業(yè)不應(yīng)將流動(dòng)資金貸款用于（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E

知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析

93、銀團(tuán)貸款需要報(bào)審的材料包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E

知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析

94、下列屬于項(xiàng)目盈利能力分析指標(biāo)的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：項(xiàng)目的盈利能力分析主要通過(guò)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值

率、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率和資本金利潤(rùn)率七個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行，所

以C、D、E選項(xiàng)符合題意。流動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債率屬于項(xiàng)目清償能力分析指標(biāo)，

所以A、B選項(xiàng)不符合題意。

95、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的說(shuō)法，正確的是（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E

知識(shí)點(diǎn)解析：在進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表用來(lái)進(jìn)行清償能力分析，所以D

選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

96、下列屬于黑色預(yù)警法應(yīng)用的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)

波動(dòng)圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用，所以A、B、D、E選項(xiàng)符合題意。擴(kuò)

散指數(shù)屬于藍(lán)色預(yù)警法的應(yīng)用，所以C選項(xiàng)不屬于黑色預(yù)警法的應(yīng)用。

97、下列關(guān)于投資回收期的說(shuō)法，正確的是（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,E

知識(shí)點(diǎn)解析：投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值的年份數(shù)上年累計(jì)凈

現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，并未規(guī)定一定要是整數(shù)，所以B、C選項(xiàng)說(shuō)法

錯(cuò)誤。當(dāng)項(xiàng)目投資回收期小于或等于行業(yè)基準(zhǔn)回收期時(shí)，表明該項(xiàng)目能在規(guī)定的時(shí)

間內(nèi)收回投資，所以D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

98、成熟階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流的特點(diǎn)包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E

知識(shí)點(diǎn)解析：成熟階段行業(yè)的資產(chǎn)增長(zhǎng)放緩，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增

值，現(xiàn)金流最終變?yōu)檎?，所以D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

99、分析項(xiàng)目的還款能力時(shí),（）o

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E

知識(shí)點(diǎn)解析：分析項(xiàng)目的還款能力時(shí)，除了進(jìn)行還款指標(biāo)計(jì)算外，還必須把項(xiàng)目的

還款資金來(lái)源分析作為評(píng)估的重點(diǎn)，主要分析項(xiàng)目有哪些還款資金來(lái)源，各種來(lái)源

的可能性如何，項(xiàng)目本身的利潤(rùn)是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后再拿來(lái)還

款，所以D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

100、選擇目標(biāo)市場(chǎng)的要求包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查選擇目標(biāo)市場(chǎng)的要求。選項(xiàng)B正確的表述應(yīng)該是目標(biāo)市場(chǎng)

上的競(jìng)爭(zhēng)者應(yīng)較少或相對(duì)實(shí)力較弱。

101、現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包拈（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C

知識(shí)點(diǎn)解析：現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金則被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價(jià)物，這

是由分析現(xiàn)金流量的意義決定的，是會(huì)計(jì)核算中實(shí)質(zhì)重于形式的體現(xiàn)。這樣，現(xiàn)金

流量中的現(xiàn)金包括：庫(kù)存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個(gè)月以內(nèi)的證券

投資。

102、還款來(lái)源存在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：銀行可以通過(guò)觀測(cè)貸款是否具有以下三個(gè)預(yù)警信號(hào)來(lái)判斷還款來(lái)源是

否存在風(fēng)險(xiǎn)，即貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同；與合同上還款來(lái)源不一致的償付

來(lái)源；與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的貸款目的或償付來(lái)源。

103、季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道是（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識(shí)點(diǎn)。析「百貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長(zhǎng)的需要。

以下是季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道：（1）季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)

計(jì)費(fèi)用；（2）內(nèi)部融資，來(lái)自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券；（3）銀行貸款。

104、借款人應(yīng)符合的要求有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：借款人應(yīng)符合的要求有：“誠(chéng)信申貸''的基本要求、借款人的主體資格

要求、借款人經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)性、借款人信用記錄良好和貸款用途及還款來(lái)源

明確合法。

105、進(jìn)行內(nèi)部因素分析時(shí)，常用的內(nèi)部指標(biāo)包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)控能力通常會(huì)體現(xiàn)在我行的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)

來(lái)進(jìn)行分析。常用內(nèi)部書標(biāo)包括三個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性）、盈利性和流動(dòng)

性。

106、下列公式中，正確的有（）

標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D,E

知識(shí)點(diǎn)露析」A'項(xiàng)中應(yīng)是凈利潤(rùn)二利潤(rùn)總額一所得稅，B項(xiàng)中應(yīng)是利息保障倍數(shù)

=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用。

107、下列關(guān)于依法收貸應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題中，正確的是（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D.E

知識(shí)點(diǎn)》析「余借款人違約使用的貸款，應(yīng)主要通過(guò)非訴訟手段，以催收等方式督

促企業(yè)主動(dòng)歸還貸款，只有當(dāng)非訴訟手段清收無(wú)效時(shí)，才采用訴訟手段；對(duì)那些承

認(rèn)債務(wù)，確實(shí)由于客觀原因，一時(shí)沒(méi)有償還能力的企業(yè)，銀行一般不必采取訴訟方

式，但應(yīng)注意催收，避免超出訴訟時(shí)效。

108、商業(yè)銀行在堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植”的原貝］時(shí)，要做到（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：目前,商業(yè)銀行堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體掌握上要做

到：①貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政

規(guī)章；②按國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向

能突出重點(diǎn)；③要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)效益選擇貸款對(duì)象，從企業(yè)資金的

實(shí)際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴(yán)格區(qū)分優(yōu)劣；④要按程序辦理貸款，

防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。故A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意。

109、現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：現(xiàn)行的《策行賬戶管理辦法》中規(guī)定的企事業(yè)單位的存款賬戶不包括

特別存款賬戶。

110、根據(jù)《貸款通則》有關(guān)貸款期限的規(guī)定，下列表述正確的是（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E

知識(shí)點(diǎn)解析：長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。所以不選D。

111、銀行要加強(qiáng)對(duì)抵押物和質(zhì)押憑證的監(jiān)控和管理，為了防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀

行同意的情況下擅自處理抵押品，銀行要對(duì)抵（質(zhì)）押品進(jìn)行檢查，一般檢查內(nèi)容包

括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：抵押物的存在及價(jià)值的穩(wěn)定和保全是銀行安全收回貸款的保證，故全

部正確。

112、項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法有效益成本評(píng)比法（具體方法有盈虧平衡點(diǎn)匕較

法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法）和多因素評(píng)比法。此外，還可以采用決策樹(shù)

分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來(lái)進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評(píng)選。

113、紅色預(yù)警法的流程包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D

知識(shí)點(diǎn)解析：紅色預(yù)警法的流程是：首先對(duì)影響警素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)

行全面分析；其次進(jìn)行不同時(shí)期的對(duì)比分析；最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺(jué)和經(jīng)驗(yàn)

進(jìn)行預(yù)警。

114、銀行在依法收貸過(guò)程中申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全的作用包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D

知識(shí)點(diǎn)解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務(wù)

人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保隙日后執(zhí)行順利進(jìn)行；二是對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)

采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)。選項(xiàng)

ACE屬于債務(wù)重組的條件。

115、過(guò)快的、不正常的存貨周轉(zhuǎn)率可能說(shuō)明（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案:A,D,E

知識(shí)點(diǎn)。析「二般而言，存貨持有天數(shù)增多，或是說(shuō)明客戶存貨采購(gòu)過(guò)量，或是呆

滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購(gòu)價(jià)格上漲；而存貨持有天數(shù)減少，則說(shuō)明客戶

可能耗用量或銷量增加。但是過(guò)快的、不正常的存貨周轉(zhuǎn)率，也可說(shuō)明客戶沒(méi)有足

夠的存貨可供耗用或銷售，或是采購(gòu)次數(shù)過(guò)于頻繁、批量太小等。

116、面談結(jié)束后的內(nèi)部意見(jiàn)反饋應(yīng)包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：業(yè)務(wù)人員在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋，使下一階段工

作順利開(kāi)展。包括面談情況匯報(bào)和撰寫會(huì)談紀(jì)要。

117、銀行對(duì)借款人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析內(nèi)容包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案:D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質(zhì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能

力、經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)等方面來(lái)考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)，并且關(guān)注借款人遇到的一些經(jīng)

濟(jì)糾紛及法律訴訟對(duì)貸款償還的影響程度。

118、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對(duì)某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)

營(yíng)、投資或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用相關(guān)指

標(biāo)和數(shù)學(xué)模型，全面反映行業(yè)的周期性風(fēng)險(xiǎn)、成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)

集中度風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)壁壘風(fēng)險(xiǎn)、宏觀政策風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量

化評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，確定一家銀行授信資產(chǎn)的行業(yè)布局和調(diào)整戰(zhàn)略，并制定具體的行

業(yè)授信政策等。

119、公司信貸項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估中的效益成本評(píng)比法主要有。。

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：效益成本評(píng)比法的方法有：盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低

成本分析法。

120、下列屬于公司信貸理論的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識(shí)點(diǎn)解析：公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)

期收入理論和超貨幣供給理論四個(gè)階段，故ABCE選項(xiàng)符合題意。美國(guó)稱“真實(shí)票

據(jù)理論”為“商業(yè)貸款理論”，故D選項(xiàng)也符合題意。

121、下列關(guān)于借款需求影響因素的說(shuō)法，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D

知識(shí)點(diǎn)解析：從資產(chǎn)負(fù)憒表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可

能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減

少。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致

資本凈值的減少。從損益表來(lái)看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)

企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

122、中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目配套文件包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告屬于中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目立項(xiàng)文件包括的內(nèi)容。

其余選項(xiàng)均是項(xiàng)目配套文件包括的內(nèi)容。

123、對(duì)于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融貨需

求，銀行還可以通過(guò)評(píng)估（）來(lái)預(yù)測(cè)。（2010年上半年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D

知識(shí)點(diǎn)解析：擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，通常會(huì)提出明

確的融資需求，但是銀行也能通過(guò)評(píng)估以下幾方面來(lái)達(dá)到預(yù)測(cè)需求的目的：①公