對(duì)稅法變化的積極應(yīng)對(duì)試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪項(xiàng)不屬于我國(guó)近年來(lái)稅法變化的趨勢(shì)？

A.稅收優(yōu)惠政策的調(diào)整

B.稅收征管手段的現(xiàn)代化

C.稅收制度的簡(jiǎn)化

D.稅收違法行為的打擊力度減弱

2.下列哪項(xiàng)不屬于企業(yè)稅法變化的重點(diǎn)領(lǐng)域？

A.企業(yè)所得稅

B.增值稅

C.消費(fèi)稅

D.土地增值稅

3.以下哪項(xiàng)不屬于個(gè)人稅法變化的重點(diǎn)領(lǐng)域？

A.個(gè)人所得稅

B.房產(chǎn)稅

C.車輛購(gòu)置稅

D.契稅

4.關(guān)于增值稅改革，以下哪項(xiàng)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？

A.增值稅稅率由三檔減為兩檔

B.增值稅由價(jià)外稅改為價(jià)內(nèi)稅

C.增值稅抵扣范圍擴(kuò)大

D.增值稅征收方式由差額征稅改為全額征稅

5.以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策調(diào)整的內(nèi)容？

A.加大研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除力度

B.降低高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率

C.限制企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的使用范圍

D.減少企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目

6.以下哪項(xiàng)不屬于個(gè)人所得稅改革的內(nèi)容？

A.提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)

B.調(diào)整個(gè)人所得稅稅率結(jié)構(gòu)

C.擴(kuò)大個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除范圍

D.減少個(gè)人所得稅稅前扣除項(xiàng)目

7.關(guān)于房產(chǎn)稅改革，以下哪項(xiàng)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？

A.房產(chǎn)稅改革試點(diǎn)范圍擴(kuò)大

B.房產(chǎn)稅由從量計(jì)征改為從價(jià)計(jì)征

C.房產(chǎn)稅征收對(duì)象僅限于個(gè)人住宅

D.房產(chǎn)稅稅率逐步提高

8.以下哪項(xiàng)不屬于土地增值稅改革的內(nèi)容？

A.土地增值稅稅率調(diào)整

B.土地增值稅征收范圍擴(kuò)大

C.土地增值稅減免政策調(diào)整

D.土地增值稅由地方稅務(wù)機(jī)關(guān)征收

9.以下哪項(xiàng)不屬于稅收征管手段的現(xiàn)代化？

A.建立稅收大數(shù)據(jù)平臺(tái)

B.推行電子發(fā)票

C.優(yōu)化稅收申報(bào)方式

D.減少稅務(wù)機(jī)關(guān)人員編制

10.以下哪項(xiàng)不屬于稅收違法行為的打擊力度加強(qiáng)？

A.加大對(duì)稅收違法行為的處罰力度

B.建立稅收違法信用體系

C.嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法程序

D.減少稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查次數(shù)

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.我國(guó)近年來(lái)稅法變化的積極應(yīng)對(duì)措施包括：

A.深化稅制改革，優(yōu)化稅收環(huán)境

B.加強(qiáng)稅收法治建設(shè)，保障稅法嚴(yán)肅性

C.推進(jìn)稅收信息化建設(shè)，提高征管效率

D.優(yōu)化稅收服務(wù)體系，提高納稅人滿意度

E.完善稅收法律法規(guī)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要

2.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策調(diào)整的方向包括：

A.逐步提高高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率

B.擴(kuò)大研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策范圍

C.降低企業(yè)實(shí)際稅負(fù)

D.鼓勵(lì)企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新投入

E.減少稅收優(yōu)惠政策的享受條件

3.個(gè)人所得稅改革的主要內(nèi)容有：

A.提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)

B.調(diào)整個(gè)人所得稅稅率結(jié)構(gòu)

C.擴(kuò)大個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除范圍

D.適當(dāng)提高個(gè)人所得稅最高稅率

E.簡(jiǎn)化個(gè)人所得稅申報(bào)程序

4.房產(chǎn)稅改革的主要措施包括：

A.逐步推進(jìn)房產(chǎn)稅從量計(jì)征到從價(jià)計(jì)征

B.擴(kuò)大房產(chǎn)稅征收范圍，涵蓋所有房屋

C.調(diào)整房產(chǎn)稅稅率，適當(dāng)降低稅率水平

D.優(yōu)化房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠政策，支持居民自住需求

E.加強(qiáng)房產(chǎn)稅征收管理，確保稅法實(shí)施效果

5.土地增值稅改革的方向包括：

A.擴(kuò)大土地增值稅征收范圍，覆蓋更多土地交易行為

B.調(diào)整土地增值稅稅率，提高稅率水平

C.優(yōu)化土地增值稅減免政策，支持房地產(chǎn)企業(yè)健康發(fā)展

D.加強(qiáng)土地增值稅征收管理，確保稅法實(shí)施效果

E.完善土地增值稅法律法規(guī)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要

6.稅收征管手段現(xiàn)代化的主要表現(xiàn)有：

A.建立稅收大數(shù)據(jù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)稅收數(shù)據(jù)共享

B.推行電子發(fā)票，簡(jiǎn)化發(fā)票開(kāi)具和報(bào)銷流程

C.優(yōu)化稅收申報(bào)方式，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申報(bào)、遠(yuǎn)程繳稅

D.加大稅收違法信用體系建設(shè)，強(qiáng)化信用約束

E.減少稅務(wù)機(jī)關(guān)人員編制，提高工作效率

7.稅收違法行為的打擊措施包括：

A.加大對(duì)稅收違法行為的處罰力度，提高違法成本

B.建立稅收違法信用體系，實(shí)施聯(lián)合懲戒

C.嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法程序，確保執(zhí)法公正、公開(kāi)

D.加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法檢查，提高執(zhí)法效果

E.完善稅收法律法規(guī)，增強(qiáng)執(zhí)法力度

8.稅法宣傳教育的形式包括：

A.開(kāi)展稅法宣傳活動(dòng)，提高納稅人稅法意識(shí)

B.組織稅法培訓(xùn)，提升納稅人納稅技能

C.發(fā)放稅法宣傳資料，普及稅法知識(shí)

D.利用媒體資源，廣泛宣傳稅法政策

E.建立稅收咨詢熱線，及時(shí)解答納稅人疑問(wèn)

9.稅法咨詢服務(wù)的內(nèi)容包括：

A.稅收法律法規(guī)咨詢

B.稅收優(yōu)惠政策咨詢

C.稅收征管流程咨詢

D.稅收申報(bào)及繳納咨詢

E.稅收違法風(fēng)險(xiǎn)防范咨詢

10.稅收服務(wù)創(chuàng)新的主要措施有：

A.推行網(wǎng)上辦稅，簡(jiǎn)化辦稅程序

B.開(kāi)展預(yù)約服務(wù)，提高辦稅效率

C.建立稅收綠色通道，解決納稅人困難

D.開(kāi)發(fā)移動(dòng)辦稅平臺(tái)，方便納稅人隨時(shí)辦稅

E.強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，提高稅收服務(wù)質(zhì)量

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.我國(guó)稅法變化的總體趨勢(shì)是稅制簡(jiǎn)化和稅收優(yōu)惠政策的調(diào)整。（）

2.增值稅改革后，企業(yè)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以全額抵扣。（）

3.個(gè)人所得稅改革后，工資薪金所得的專項(xiàng)附加扣除范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。（）

4.房產(chǎn)稅改革試點(diǎn)地區(qū)，個(gè)人住宅不再繳納房產(chǎn)稅。（）

5.土地增值稅改革后，土地增值稅的征收范圍縮小。（）

6.稅收大數(shù)據(jù)平臺(tái)的建設(shè)有助于提高稅收征管效率。（）

7.稅收違法行為的處罰力度加大，可以有效遏制稅收違法行為。（）

8.稅法宣傳教育有助于提高納稅人的稅法意識(shí)和納稅遵從度。（）

9.稅收服務(wù)創(chuàng)新是提高納稅人滿意度和稅收服務(wù)質(zhì)量的重要手段。（）

10.稅收風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低稅收風(fēng)險(xiǎn)，保障稅收收入穩(wěn)定。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述我國(guó)近年來(lái)稅法變化的主要特點(diǎn)。

2.針對(duì)增值稅改革，企業(yè)應(yīng)如何積極應(yīng)對(duì)？

3.個(gè)人在享受個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除時(shí)，需要注意哪些問(wèn)題？

4.如何加強(qiáng)稅收法治建設(shè)，保障稅法嚴(yán)肅性？

5.稅收大數(shù)據(jù)平臺(tái)在稅收征管中發(fā)揮哪些作用？

6.針對(duì)稅收違法行為，稅務(wù)機(jī)關(guān)采取了哪些措施進(jìn)行打擊？

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.D

解析思路：近年來(lái)，我國(guó)稅收違法行為的打擊力度不斷加強(qiáng)，因此選項(xiàng)D不符合稅法變化的趨勢(shì)。

2.D

解析思路：土地增值稅主要針對(duì)土地交易行為征稅，不屬于企業(yè)稅法變化的重點(diǎn)領(lǐng)域。

3.B

解析思路：房產(chǎn)稅、車輛購(gòu)置稅和契稅屬于個(gè)人稅法變化的重點(diǎn)領(lǐng)域，而消費(fèi)稅與企業(yè)相關(guān)，不屬于個(gè)人稅法變化。

4.B

解析思路：增值稅改革后，稅率由三檔減為兩檔，并擴(kuò)大了抵扣范圍，但并未改變征收方式。

5.D

解析思路：企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策調(diào)整主要表現(xiàn)在加大研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除力度、降低高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率等方面，而非減少稅前扣除項(xiàng)目。

6.D

解析思路：個(gè)人所得稅改革主要內(nèi)容包括提高起征點(diǎn)、調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大專項(xiàng)附加扣除范圍等，并未減少稅前扣除項(xiàng)目。

7.C

解析思路：房產(chǎn)稅改革試點(diǎn)地區(qū)，個(gè)人住宅仍需繳納房產(chǎn)稅，只是稅率調(diào)整和優(yōu)惠政策優(yōu)化。

8.B

解析思路：土地增值稅改革后，征收范圍并未縮小，而是可能擴(kuò)大，以覆蓋更多土地交易行為。

9.D

解析思路：稅收信息化建設(shè)、電子發(fā)票推行、優(yōu)化申報(bào)方式等措施都屬于稅收征管手段的現(xiàn)代化，而非減少人員編制。

10.D

解析思路：稅收違法行為的打擊力度加強(qiáng)表現(xiàn)在加大處罰力度、建立信用體系、嚴(yán)格執(zhí)法程序等方面，而非減少執(zhí)法檢查次數(shù)。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.ABCDE

解析思路：這些選項(xiàng)都是我國(guó)近年來(lái)稅法變化的積極應(yīng)對(duì)措施，旨在優(yōu)化稅收環(huán)境、保障稅法嚴(yán)肅性、提高征管效率和納稅人滿意度。

2.BCDE

解析思路：企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策調(diào)整的方向包括擴(kuò)大研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策范圍、降低企業(yè)實(shí)際稅負(fù)、鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新投入等。

3.ABCDE

解析思路：個(gè)人所得稅改革的主要內(nèi)容涉及提高起征點(diǎn)、調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大專項(xiàng)附加扣除范圍和簡(jiǎn)化申報(bào)程序等。

4.ACD

解析思路：房產(chǎn)稅改革的主要措施包括從量計(jì)征到從價(jià)計(jì)征、調(diào)整稅率、優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策和支持居民自住需求。

5.ABCDE

解析思路：土地增值稅改革的方向包括擴(kuò)大征收范圍、調(diào)整稅率、優(yōu)化減免政策和加強(qiáng)征收管理。

6.ABCDE

解析思路：稅收大數(shù)據(jù)平臺(tái)在稅收征管中的作用包括數(shù)據(jù)共享、簡(jiǎn)化流程、提高效率和實(shí)施聯(lián)合懲戒。

7.ABCDE

解析思路：稅收違法行為的打擊措施包括加大處罰力度、建立信用體系、嚴(yán)格執(zhí)法程序、加強(qiáng)執(zhí)法檢查和完