**公司

會(huì)計(jì)報(bào)表附注

2015年12月31日

（金額單位：人民幣元）

一、公司基本情況

二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

本財(cái)務(wù)報(bào)表以公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易事項(xiàng)，按照財(cái)政部

2006年2月15R頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南、財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解

釋第1號(hào)》等有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。

三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明

本公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合2006年2月15日財(cái)政部頒布的《企

業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有

關(guān)信息。

四、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明

（一）公司目前執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其補(bǔ)充規(guī)定。

（二）會(huì)計(jì)年度

本公司會(huì)沖年度自公歷1月1日起至12月31日止。

（三）記賬本位幣

本公司以人民幣為記賬本位幣。

（四）記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則（計(jì)量屬性）

本公司在對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般采用歷史成本，在保證所確定的會(huì)計(jì)

要素金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，根據(jù)各項(xiàng)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則具體規(guī)定，采用重置成本、可變現(xiàn)

凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量。本年報(bào)表項(xiàng)目的計(jì)量屬性木變化。

（五）外幣業(yè)務(wù)的核算方法及折算方法。

外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生時(shí)的匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。

外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折合成人民幣金額進(jìn)行調(diào)整，以公

允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目按公允價(jià)值確定日的即期匯率折合成人民幣金額進(jìn)行

調(diào)整。外幣借款賬戶期末折算差額，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者

生產(chǎn)的，按規(guī)定予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其余的外幣賬戶折算差額均計(jì)入財(cái)

務(wù)費(fèi)用。不同貨幣兌換形成的折算差額，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

（六）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)。

（1）現(xiàn)金為本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；

（2）現(xiàn)金等價(jià)物為本公司持有的期限短（一般為從購(gòu)買日起，三個(gè)月到期）、流

動(dòng)性強(qiáng)易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

（七）金融工具

L金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類

管理層按照取得金融資產(chǎn)和承擔(dān)金額負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量

且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接

指定為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資;

應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。

2.金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量方法

（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）

取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取

的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的

利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公

允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。

（2）持有至到期投資

得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和

作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率（如實(shí)際利率與票面利率差別

較小的，按票面利率）計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在

該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面

價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。

（3）應(yīng)收款項(xiàng)

公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)

款作為初始確認(rèn)金額。收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差

額計(jì)入當(dāng)期損益。

（4）可供出售金融資產(chǎn)

取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除己宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或己到付息期但同未領(lǐng)取

的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金

股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積（其他資

本公積）。處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；

同時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)

入投資損益。

（5）其他金融負(fù)債

按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)

量。

3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法

公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移

給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)

酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確

認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確

認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。

4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法

（1）存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)

值。

（2）金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。

5.金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備

（1）可供出售金額資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備

期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相

關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入

所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。

（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：

持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。

（八）應(yīng)收款項(xiàng)

本公司對(duì)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收

款項(xiàng)；或因債務(wù)人逾期未履行其清償責(zé)任，且具有明顯特征表明無(wú)法收回時(shí)經(jīng)公司管

理當(dāng)局批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬損失。壞賬發(fā)生時(shí)，沖銷原己提取的壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備不足

沖銷的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

本公司采用備抵法核算壞賬損失。按【余額百分比法/賬齡分析法/綜合法（按賬

齡分析與個(gè)別認(rèn)定相結(jié)合的方法）】計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。【若公司采用賬

齡分析法，則繼續(xù)描述為“壞賬準(zhǔn)備具體計(jì)提方法為：按照各級(jí)賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)期末

余額和相應(yīng)的比例計(jì)提。計(jì)提比例如下：

計(jì)提比例

1年以內(nèi)（含1年，下同）

3-4年

4-5年

5年以上

若公司采用余額百分比法計(jì)提，則繼續(xù)描述為“壞賬準(zhǔn)備具體計(jì)提方法為：按照

應(yīng)收款項(xiàng)年末余額/（或其他項(xiàng)目）的X%計(jì)提。】

應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、貼現(xiàn)等會(huì)計(jì)處理方法：

以應(yīng)收債權(quán)為質(zhì)押取得借款時(shí)，按照實(shí)際收到的款項(xiàng)，借記“銀行存款”科目，按

照實(shí)際支付的手續(xù)費(fèi)，借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目，按照銀行借款本金并考慮借款期限，貸

記“短期借款”等科目。

將應(yīng)收債權(quán)出售給銀行等金融機(jī)構(gòu)，不附有追索權(quán)的，按實(shí)際收到的款項(xiàng)，借記

“銀行存款”等科目，按照預(yù)計(jì)將發(fā)生的銷售退回和銷售折讓（包括現(xiàn)金折扣）的金額，

借記”其他應(yīng)收款”科目，按出售應(yīng)收債權(quán)已提取的壞賬準(zhǔn)備金額，借記“壞賬準(zhǔn)備”

科目，按照應(yīng)支付的相關(guān)手續(xù)費(fèi)的金額，借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目，按出售應(yīng)收債權(quán)的

賬面余額，貸記“應(yīng)收賬款”科目，差額借（或貸）記“營(yíng)業(yè)外支出（收入）”科目；

附有追索權(quán)的，按照以應(yīng)收債權(quán)為質(zhì)押取得借款的會(huì)計(jì)處理原則進(jìn)行處理。

應(yīng)收債權(quán)貼現(xiàn)，比照應(yīng)收債權(quán)出售的會(huì)計(jì)處理原則進(jìn)行處理。

（九）存貨

本公司存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品及自制半成品、庫(kù)存

商品、產(chǎn)成品【必須根據(jù)實(shí)際情況對(duì)存貨項(xiàng)目核實(shí)，以確定是否進(jìn)行調(diào)整】等，以實(shí)

際成本計(jì)價(jià)【若以計(jì)劃成本核算則加上“（以計(jì)劃成本核算，對(duì)存貨的計(jì)劃成本和實(shí)際

成本之間的差異，通過(guò)成本差異科目核算，并按期結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出存貨應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異，

將計(jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本）

【存貨的發(fā)出按加權(quán)平均法/先進(jìn)先出法/移動(dòng)平均法/個(gè)別計(jì)價(jià)法/后進(jìn)先出法/

毛利率法計(jì)價(jià)】

【低值易耗品、包裝物的領(lǐng)用按五五攤銷法/一次攤銷法/分次攤銷法核算】

存貨實(shí)行永續(xù)盤存制度。

年末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)?？勺儸F(xiàn)凈值指在正常生產(chǎn)過(guò)程中，以存

貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅金后的價(jià)

值確定。

本公司年末按個(gè)別存貨逐項(xiàng)比較存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低，如果存貨可變現(xiàn)凈

值低于存貨成本，按其差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益?！綳X存貨因具有類似

用途并與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)，難以將其與該產(chǎn)品系列的其他項(xiàng)目

區(qū)別開(kāi)來(lái)，可以合并計(jì)量成本與可變現(xiàn)凈值；對(duì)于XX存貨由于數(shù)量繁多、單價(jià)較低，可

以按存貨類別計(jì)量成本與可變現(xiàn)凈值。］

（十）長(zhǎng)期股權(quán)投資

1.企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：

（1）同一控制下的企業(yè)合并中，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)

方式作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)

期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)

金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)

整留存收益。

（2）非同一控制下的企業(yè)合并中，購(gòu)買方在購(gòu)買日以按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20

號(hào)一企業(yè)合并》確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。

（3）除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照

下列規(guī)定確定其初始投資成本：

①以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資

成本。初始投資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接用關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出

但實(shí)際支付的價(jià)款中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利。應(yīng)作為應(yīng)收項(xiàng)目單獨(dú)核算。

②以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值

作為初始投資成本。

③投資者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投

資成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。

④通過(guò)非貨幣資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)-非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。

⑤通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

第12號(hào)-債務(wù)重組》確定。

2、長(zhǎng)期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量及收益確認(rèn)：

（1）卜列長(zhǎng)期投資泯用成本法核算

①對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資；

②對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允

價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資。

以上這些長(zhǎng)期股權(quán)投資在被投資單位宣告分派現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí)確認(rèn)為當(dāng)期投奧

收益。

（2）對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，按

應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額確認(rèn)為投資損益。

（3）共同控制、重大影響的確定依據(jù)

共同控制的確定依據(jù)為對(duì)被投資單位存在與其他投資方一致同意分享對(duì)其重要財(cái)

務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策控制權(quán)的契約；

重大影響的確定依據(jù)為被投資單位存在參與對(duì)其財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策決策的權(quán)力，但

并不能控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。

（4）公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)按成本法核算的在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不

能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資其減值比照金融資產(chǎn)減值處理；其他長(zhǎng)期股權(quán)投資在資產(chǎn)

負(fù)債表日對(duì)可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，當(dāng)資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將

該項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期

損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資被

處置前不予轉(zhuǎn)回。

（十一）投資性房地產(chǎn)

1.本公司的投資性房地產(chǎn)是指能夠單獨(dú)計(jì)量和出售并為賺取租金或資本增值，或

兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。

2.投資性房地產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件的予以確認(rèn)

（1）與該投資性房地產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；

（2）該投資性房地產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。

3.本公司的投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量

（1）外購(gòu)?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和可直接歸屬于

該資產(chǎn)的其他支出。

（2）自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)

前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。

（3）其他方式取得的投資性房地產(chǎn)成本，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確定。

（4）與本公司的投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，同時(shí)滿足投資性房地產(chǎn)確認(rèn)條件

的，計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本；不滿足確認(rèn)條件的，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

（5）本公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量及計(jì)提折舊。折1日計(jì)提是

根據(jù)預(yù)計(jì)可使用年限，扣除預(yù)計(jì)凈殘值，按直線法計(jì)算；在計(jì)提減值準(zhǔn)備的情況下，按

單項(xiàng)投資性房地產(chǎn)扣除減值準(zhǔn)備后的賬面凈額和剩余折舊年限，分項(xiàng)確定并計(jì)提各期

折舊。

投資性房地產(chǎn)殘值率、預(yù)計(jì)使用壽命和年折舊率如下：

類別殘值率（％）預(yù)計(jì)使用年限（年）年折舊率（%）

出租房地產(chǎn)

（6）有確鑿證據(jù)表明房地產(chǎn)用途發(fā)生改變，滿足下列條件之一的，將投資性

房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為其他資產(chǎn)或者將其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)：投資性房地產(chǎn)開(kāi)始自

用；作為存貨的房地產(chǎn)，改為租用；自用土地使用權(quán)停止自用，用于賺取租金或資本

增值；自用建筑物停止自用，改為出租；在成本模式下，將房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值

作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。

（7）當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用旦預(yù)計(jì)不能從處置中取得經(jīng)濟(jì)利

益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢投資性房地產(chǎn)或者發(fā)生投資性

房地產(chǎn)毀損，將處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。

（8）在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷投資性房地產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。對(duì)存在減

值跡象的投資性房地產(chǎn)，則估計(jì)其可收回金額。可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，其可收

回金額低于其賬面價(jià)值的，將投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金

額確認(rèn)為投資性房地產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。己計(jì)提

的減值準(zhǔn)備在該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)處置前不予轉(zhuǎn)回。

可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量

的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。

（十二）固定資產(chǎn)

本公司的固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)一年，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而

持有的單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，以【年限平均

法/雙倍余額遞減法/年數(shù)總和法/工作量法】計(jì)提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況卜，

按固定資產(chǎn)的類別、估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率分別的確定折舊年限和年折

舊率如下：

固定資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)凈殘值率預(yù)計(jì)使用年限年折舊率

房屋及建筑物

機(jī)器設(shè)備

交通運(yùn)輸設(shè)備

電子及具它設(shè)備

在考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)扣除減值準(zhǔn)備后的賬面凈額和剩

余折舊年限，分項(xiàng)確定并計(jì)提各期折舊。

固定資產(chǎn)后續(xù)支出的會(huì)計(jì)處理方法：

固定資產(chǎn)修理費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

固定資產(chǎn)改良支出，計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，其增計(jì)后的金額不超過(guò)該固定資產(chǎn)

的可收回金額。

固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用，符合資本化原則的，在固定資產(chǎn)科目下單設(shè)“固定資產(chǎn)裝修”

明細(xì)科目核算，并在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采

用合理的方法單獨(dú)計(jì)提折舊。

融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生的后續(xù)支出，比照上述原則處理。

經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)發(fā)生的后續(xù)支出，在剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者

中年限較短的期間內(nèi)，采用合理方法單獨(dú)計(jì)提折舊。

對(duì)長(zhǎng)期閑置不用，在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不會(huì)再使用，且已無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的；或曰于技術(shù)

進(jìn)步原因，已不可使用的固定資產(chǎn)；或雖可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格品的；或

已遭毀損，不再具有使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值及其它實(shí)質(zhì)上不能再給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的

固定資產(chǎn)全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。

年末公司對(duì)固定資產(chǎn)按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)由亍市價(jià)持

續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞或長(zhǎng)期閑置等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于賬面價(jià)值的差額,

分項(xiàng)提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。

（十三）在建工程

本公司的在建工程按工程項(xiàng)目分別核算，以實(shí)際發(fā)生的全部支出入賬，并在工程

達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程全部成本結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。與購(gòu)建在建工程直接相關(guān)的

借款利息支出、匯兌損益和外幣折算差額等借款費(fèi)用，在工程項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定叮使用狀

態(tài)前予以資本化，計(jì)入工程成本；在工程項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，計(jì)入當(dāng)期損益。

年末本公司對(duì)在建工程按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)可收回金

額低于賬面價(jià)值的差額，分項(xiàng)提取在建工程減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。

（十四）無(wú)形資產(chǎn)

本公司的無(wú)形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的沒(méi)有實(shí)

物形態(tài)的非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，按【合同的受益年

限/法律的有效年限/10年】?jī)?nèi)分期平均攤銷，計(jì)入各攤銷期損益。

存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，將該無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益：

?某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，并且該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)

讓價(jià)值；

?某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已超過(guò)法律保護(hù)期限，并且已不能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益；

?其他足以證明某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)喪失了使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的情形。

存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：

?某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到

重大不利影響；

?某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)；

?某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已超過(guò)法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值；

?其他足以證明某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。

年末本公司對(duì)無(wú)形資產(chǎn)按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，按單項(xiàng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)可收

回金額低于其賬面價(jià)值的差額，分項(xiàng)提取無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。

（十五）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

本公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出、但將于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后攤銷或攤銷期超過(guò)

一年的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包拈開(kāi)辦費(fèi)等。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用除開(kāi)辦費(fèi)在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月一

次計(jì)入損益外，均在各項(xiàng)目的預(yù)計(jì)受益期間內(nèi)平均攤銷，計(jì)入各攤銷期的損益。

（十六）借款費(fèi)用

本公司借款費(fèi)用指因借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和輔助費(fèi)用，以及因

外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。除為購(gòu)建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)月外，其

他借款費(fèi)用均應(yīng)于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。

本公司因購(gòu)建固定資產(chǎn)向?qū)ｉT借入的款項(xiàng)發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌

差額以及輔助費(fèi)用，在同時(shí)具備資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)

到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始三個(gè)條件時(shí)予以資本化，計(jì)入該項(xiàng)固定

資產(chǎn)的成本；當(dāng)所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，應(yīng)停止其借款費(fèi)月的資本

化；以后發(fā)生的借款費(fèi)用，于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。

對(duì)金額較小的輔助費(fèi)用，于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。

每一會(huì)計(jì)期間借款費(fèi)用資本化金額為至當(dāng)期末止購(gòu)建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均

數(shù)與資本化率的乘積數(shù)。

（十七）預(yù)計(jì)負(fù)債

如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：

（1）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；

（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；

（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

預(yù)計(jì)負(fù)債金額的確認(rèn)方法：金額是清償該預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果

所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；

如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：

（1）或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；

（2）或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)算

確定。

如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)

償金額只能在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)

負(fù)債的賬面價(jià)值。

（十八）收入確認(rèn)原則

本公司的商品銷售在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬己轉(zhuǎn)移給買方，本公司不再

對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并

且與銷售該商品相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

本公司提供的勞務(wù)在同一會(huì)計(jì)年度開(kāi)始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或

取得收取價(jià)款的證據(jù)時(shí).，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)；勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同會(huì)計(jì)年度

的，在勞務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價(jià)款能夠

流入，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，按完工百分

比法確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)；長(zhǎng)期合同工程在合同結(jié)果已經(jīng)能夠合理地預(yù)見(jiàn)時(shí)，按結(jié)賬

時(shí)已完成工程進(jìn)度的百分比法確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

本公司讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的利息收入和使用費(fèi)收入，在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益

能夠流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。

（十九）所得稅的會(huì)計(jì)處理方法

本公司所得稅的會(huì)計(jì)核算采用應(yīng)付稅款法/納稅影響會(huì)計(jì)法【如為納稅影響會(huì)計(jì)法

則表述為：本公司所得稅的會(huì)計(jì)核算采用納稅影響會(huì)計(jì)法中的遞延法/債務(wù)法】，【如

為納稅影響會(huì)計(jì)法則將“以根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本年度的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后

的應(yīng)納稅所得額作為計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用的基數(shù)?！眲h除，并將前面“，”改為

本公司所得稅【分月/分季】預(yù)繳，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定。在年終匯算清繳時(shí),

少繳的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)繳納；多繳納的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)抵繳。

本公司所得稅采取【集團(tuán)企業(yè)合并（匯總）納稅/或獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的成員企業(yè)】為

納稅人，在企業(yè)所在地繳納所得稅。

五、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明

（一）會(huì)計(jì)政策變更

1.會(huì)計(jì)政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和原因。包括對(duì)會(huì)計(jì)政策變更的簡(jiǎn)要闡述、變更的

日期、變更前后所采用的會(huì)計(jì)政策、變更的原因等。

2.和各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表受影響的項(xiàng)目名稱和調(diào)整金額。

3、無(wú)法進(jìn)行追溯調(diào)整的，說(shuō)明該事實(shí)和原因，以及開(kāi)始應(yīng)用變更后的會(huì)計(jì)政策的

時(shí)點(diǎn)、具體應(yīng)用情況。

（二）會(huì)計(jì)估計(jì)變更

1.會(huì)計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和原因。

2.對(duì)當(dāng)期和未來(lái)期間的影響數(shù)。

3、會(huì)計(jì)估計(jì)變更影響數(shù)不能確定，披露這一事實(shí)和原因。

對(duì)減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)折舊等重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更情況應(yīng)詳細(xì)披露。

（三）會(huì)計(jì)差錯(cuò)

1.前期重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的性偵、內(nèi)容、形成原因。

2.各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表中受影響的項(xiàng)目名稱和更正金額。

3、無(wú)法進(jìn)行追溯重述的，說(shuō)明該事實(shí)和原因，以及對(duì)差錯(cuò)開(kāi)始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)、

具體更正情況。

【公司本年度未發(fā)生會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)?！?/p>

六、報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明

O貨幣資金

項(xiàng)R年初余額本年增加本年減少年末余額

現(xiàn)金

銀行存款

其他貨幣資金

合計(jì)0.000.000.000.00

（）交易性金融資產(chǎn)

項(xiàng)目年末公允價(jià)值年初公允價(jià)值

一、交易性債券投資

二、交易性權(quán)益工具投資

三、指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

四、衍生金融資產(chǎn)

五、其他

合計(jì)0.000.00

（）短期投資

年末數(shù)年初數(shù)

項(xiàng)日

賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備

股權(quán)投資

其中：股票投資

債券投資

（1）國(guó)債投資

（2）其他債券投資

基金投資

其他短期投資

合計(jì)0.000.000.000.00

（）應(yīng)收款項(xiàng)

1.應(yīng)收票據(jù)

票據(jù)種類年末賬面余額年初賬面余額

銀行承兌匯票

商業(yè)承兌匯票

合計(jì)0.000.00

2.應(yīng)收賬款

年末數(shù)年初數(shù)

賬齡

賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備

1年以內(nèi)（含1年）

1-2年（含2年）

2-3年（含3年）

3年以上

合計(jì)0.000.000.000.0()

（1）采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的，應(yīng)說(shuō)明個(gè)別認(rèn)定的依據(jù)和方法，同時(shí)

逐項(xiàng)說(shuō)明個(gè)別認(rèn)定中全額計(jì)提減值準(zhǔn)備與未計(jì)提減值準(zhǔn)備的重要資產(chǎn)確定依據(jù)與原因,

同類型的應(yīng)收款項(xiàng)可分類列示。

（2）采用比例法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的，對(duì)未按照計(jì)提比例足額提取壞賬準(zhǔn)備的，應(yīng)說(shuō)

明原因。

（3）壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的金額及原因。

（4）本年度實(shí)際沖銷的應(yīng)收款項(xiàng)性質(zhì)、理由及其金額，其中實(shí)際沖銷的關(guān)聯(lián)交易

產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)披露。

（5）逐筆說(shuō)明逾期應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款的情況。

（6）說(shuō)明賬齡超過(guò)1年未收回的預(yù)付賬款的原因.

（7）逐筆說(shuō)明預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款的情況。

3.預(yù)付賬款

年末數(shù)年初數(shù)

賬齡

賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備

1年以內(nèi)（含1年）

1-2年（含2年）

2-3年（含3年）

3年以上

合計(jì)0.0()0.000.0()0.00

4.其他應(yīng)收款

年末數(shù)年初數(shù)

賬齡

賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面.余額壞賬準(zhǔn)備

1年以內(nèi)（含1年）

1-2年（含2年）

2-3年（含3年）

3年以上

合計(jì)0.000.000.000.00

（）存貨

項(xiàng)目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額

原材料

自制半成品及在產(chǎn)品（在研品）

庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）

周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品）

消耗性生產(chǎn)資產(chǎn)

其他

合計(jì)0.000.000.000.00

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備:

項(xiàng)目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額

原材料

自制半成品及在產(chǎn)品（在研品）

庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）

周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品）

消耗性生產(chǎn)資產(chǎn)

其他

合i|-0.000.000.000.00

O其他流動(dòng)資產(chǎn)

項(xiàng)目年末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值

()可供出售金融資產(chǎn)

項(xiàng)目年末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值

1、可供出售債券

2、可供出售權(quán)益工具

3、其他

合計(jì)

()持有至到期投資

項(xiàng)目年末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值

合計(jì)

()長(zhǎng)期股權(quán)投資

項(xiàng)目年初賬而余額本年增加領(lǐng)本年減少額年末賬而余額

長(zhǎng)期股權(quán)投資0.00

其中：對(duì)了公司的投資0.00

對(duì)其他企業(yè)投資0.00

有重大影響的股權(quán)投資:

被投資單位年末賬面余額年初賬面余額

合計(jì)

(1)被投資單位由F所在國(guó)家或地區(qū)及其他方面的影響，其向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金

的能力受到限制的，應(yīng)當(dāng)披露受限制的具體情況。

(2)當(dāng)期及累計(jì)未確認(rèn)的投資損失金額。

()長(zhǎng)期債權(quán)投資

項(xiàng)目年初賬面余額本年增加領(lǐng)本年減少額年末賬面余額

長(zhǎng)期債權(quán)投資0.00

其中：國(guó)債投資0.00

可轉(zhuǎn)」奐公司債券投資000

年末余額最大前十項(xiàng):

初始投資累計(jì)應(yīng)累計(jì)已

債券種類面值年利率多到期日本年利息年末余額年末凈額

成本收利息收利息

合計(jì)0.00

其中：0.00

0.00

()投資性房地產(chǎn)

1.采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。

項(xiàng)目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額

1、原價(jià)合計(jì)

1、房屋、建筑物

2、土地使用權(quán)

二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷合計(jì)

1、房屋、建筑物

2.土地使用權(quán)

三、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額

1、房屋、建筑物

2、土地使用權(quán)

四、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)

1、房屋、建筑物

2、土地使用權(quán)

2.采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)披露投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值的確定依

據(jù)及公允價(jià)值金額的增減變動(dòng)情況。

3、如有房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的原因及其影響。

O固定資產(chǎn)

（1）固定資產(chǎn)原值

項(xiàng)目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額

-、原價(jià)合計(jì)0.000.000.000.00

房屋、建筑物0.00

機(jī)器設(shè)備0.0()

運(yùn)輸工具0.00

土地資產(chǎn)0.00

其他0.0()

二、累計(jì)折舊合計(jì)0.000.000.000.00

房屋、建筑物0.00

機(jī)器設(shè)備0.()0

運(yùn)輸工具0.00

土地資產(chǎn)0.00

其他0.00

三、減值準(zhǔn)備合計(jì)0.000.000.000.0()

房屋、建筑物0.00

機(jī)器設(shè)備0.00

運(yùn)輸工具0.()0

土地資產(chǎn)0.00

其他0.00

四、凈值合計(jì)0.000.00

房屋、建筑物0.000.00

機(jī)器設(shè)備0.000.00

運(yùn)輸工具0.000.00

土地資產(chǎn)0.0()0.00

其他0.000.00

（1）企業(yè)確有準(zhǔn)備處置固定資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明準(zhǔn)備處置的固定資產(chǎn)名稱、賬面價(jià)

值、公允價(jià)值、預(yù)計(jì)處置費(fèi)用和預(yù)計(jì)處置時(shí)間。

（2）說(shuō)明本年增加的固定資產(chǎn)中，由在建工程轉(zhuǎn)入的金額。

（3）年末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值，年末暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)原值,

本年報(bào)廢固定資產(chǎn)原值、凈值和損失。

（4）本年增加的累計(jì)折舊中，本年計(jì)提的折舊費(fèi)用。

O在建工程

工程投入年初數(shù)

工程名稱預(yù)算數(shù)占預(yù)算比利息資本本年增加利息資本化

余額減值準(zhǔn)備

例化金額金額

合計(jì)

其中：

（續(xù)表）

年末數(shù)

工程名稱本年減少轉(zhuǎn)增固定資利息資本化金資金來(lái)源

余額減值準(zhǔn)備

產(chǎn)額

合計(jì)

其中：

【分項(xiàng)披露在建工程年末余額最大的前十項(xiàng)］

()無(wú)形資產(chǎn)

項(xiàng)目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額

一、原價(jià)合計(jì)

二、累計(jì)攤銷額合計(jì)

三、減值準(zhǔn)備合il

四、凈值合計(jì)

說(shuō)明計(jì)入當(dāng)期損益和確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)的研究開(kāi)發(fā)支出金額。

()商譽(yù)的形成來(lái)源、賬面價(jià)值的增減變動(dòng)情況。

()遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。

項(xiàng)目年末賬面余額年初賬而余額

一、遞延所得稅資產(chǎn)

二、遞延所得稅負(fù)債

合計(jì)

未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損等的金額(存在到期日

的，還應(yīng)披露到期日)。

()長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

其中：木剩余攤銷

種類原始成本年初余額本年增加本年減少年末余額

年攤銷年限

合計(jì)

其中：(1)

【分項(xiàng)披露長(zhǎng)期待推費(fèi)用年末余額最大的前卜項(xiàng)】

()所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)

所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額

一、原價(jià)合計(jì)

二、累計(jì)攤銷額合計(jì)

三、減值準(zhǔn)備合計(jì)

四、凈值合計(jì)

()其他長(zhǎng)期資產(chǎn)

項(xiàng)目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額

()交易性金融負(fù)債

項(xiàng)目年末公允價(jià)值年初公允價(jià)值

一、發(fā)行的交易性債券

二、指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)

期損益的金融京債

三、衍生金融負(fù)債

四、其他

合計(jì)

()職工薪酬

項(xiàng)目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額

一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼

二、職工福利費(fèi)

三、社會(huì)保險(xiǎn)贄

其中：1、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

2、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

3、年金繳費(fèi)

4、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

5、工傷保險(xiǎn)費(fèi)

6、生育保險(xiǎn)費(fèi)

四、住房公積金

五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)

六、非貨幣性福利

七、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償

八、其他

合計(jì)

1.尚未執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)只填本表的一、二項(xiàng)。

2.說(shuō)明企業(yè)本年為職工提供的各項(xiàng)非貨幣福利形式、金額及其計(jì)算依據(jù)。

（）其他流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng)目年末賬面余額年初賬面余額

合計(jì)

（）短期借款和長(zhǎng)期借款

短期借款長(zhǎng)期借款

項(xiàng)目

年末賬面余額年初賬面余額年末賬面余額年初賬面余額

信用借款

抵押借款

保證借款

質(zhì)押借款

合計(jì)0.000.000.000.00

（）應(yīng)付款項(xiàng)

項(xiàng)目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額

1、應(yīng)付賬款

2、預(yù)收賬款

3、其他應(yīng)付款

重點(diǎn)說(shuō)明三年以上應(yīng)付賬款與其他應(yīng)付款的金額與未付原因，以及一年以上預(yù)收

賬款未結(jié)轉(zhuǎn)收入的金額及原因。

()應(yīng)付債券

項(xiàng)目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額

合計(jì)

()長(zhǎng)期應(yīng)付款

項(xiàng)目年末賬面余額年初賬面余額

介汁

()專項(xiàng)應(yīng)付款

項(xiàng)目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額

合計(jì)

其中：

【分項(xiàng)披露專項(xiàng)應(yīng)付款年末余額最大的前五項(xiàng)】

()實(shí)收資本

年初余額年末余額

投資者名稱本年增加本年減少

投資金額所占比例投資金額所占比例

合計(jì)0.000.00%0.000.000.000.00%

【如果報(bào)告期內(nèi)有出資或增資行為的，應(yīng)披露執(zhí)行驗(yàn)資的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱

和驗(yàn)資報(bào)告文號(hào)】

()資本公積

項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額變動(dòng)原因、依據(jù)

資本溢價(jià)

接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備

股權(quán)投資準(zhǔn)備

撥款轉(zhuǎn)入

外幣資本折算差額

資產(chǎn)評(píng)估增值準(zhǔn)備

其他資本公積

合計(jì)

【同時(shí)說(shuō)明上年年末余額與本年年初余額不一致的原因以及國(guó)家獨(dú)享資本公積的

內(nèi)容及金額】

()盈余公積

項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額變動(dòng)原因、依據(jù)

法定盈余公積金0.00

法定公益金0.00

任意盈余公積金0.00

儲(chǔ)備基金0.00

企業(yè)發(fā)展基金0.00

計(jì)0.000.000.000.00

()未分配利潤(rùn)

項(xiàng)目金額

上年年末余額

加：年初未分配利潤(rùn)調(diào)整數(shù)0.00

其中：會(huì)計(jì)政策變更

重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)

其他調(diào)整因素

本年年初余額0.00

本年增加數(shù)0.00

其中：本年凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入

其他增加

木年減少數(shù)0.00

其中：本年提取盈余公積數(shù)

本年分配現(xiàn)金股利數(shù)

本年分配股票股利數(shù)

其他減少

本年年末余額0.00

其中：董事會(huì)已批準(zhǔn)的現(xiàn)金股利數(shù)

()營(yíng)業(yè)收入

1.營(yíng)業(yè)收入

項(xiàng)目年末賬面余額年初賬面余額

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2、其他業(yè)務(wù)收入

合計(jì)

2.建造合同分項(xiàng)披露當(dāng)期確認(rèn)收入金額最大的前10項(xiàng)。

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己辦理結(jié)黨

合同項(xiàng)目總金額累計(jì)已發(fā)生成本（虧損以“-”號(hào)表

1.、的價(jià)款金額

固定造

價(jià)合同

合計(jì)

固定造

價(jià)合同

合計(jì)

O公允價(jià)值變動(dòng)收益

產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源本年發(fā)生額上年發(fā)生額

一、交易性金融資產(chǎn)

二、交易性金融負(fù)債

三、投資性房地產(chǎn)

四、衍生金融工具

五、其他

合計(jì)

O投資收益

產(chǎn)生投資收益的來(lái)源本年發(fā)生額上年發(fā)生額

合計(jì)

按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，直接以被投資單位的賬面凈損益計(jì)算確認(rèn)投資損

益的事實(shí)及原因。

O資產(chǎn)減值損失

項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額

一、壞賬損失

二、存貨跌價(jià)損失

三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失

六、投資性房地產(chǎn)減值損失

七、固定資產(chǎn)減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失

十一、油氣資產(chǎn)減值損失

十二、無(wú)形資產(chǎn)減值損失

十三、商譽(yù)減值損失

十四、其他減值損失

合計(jì)

(.)營(yíng)業(yè)外收入

項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額

1、非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得

其中：固定資產(chǎn)處置利得

無(wú)形資產(chǎn)處置利得

在建工程出自利得

其他

2、非貨幣性資產(chǎn)交換利得

3、債務(wù)重組利得

4、政府補(bǔ)助

5、盤盈利得

6、捐贈(zèng)利得

7、違約賠償收入

合計(jì)

政府補(bǔ)助:

金額來(lái)源和依據(jù)相關(guān)批準(zhǔn)文件批準(zhǔn)機(jī)關(guān)文件時(shí)效

項(xiàng)目

本年數(shù)上年數(shù)

()營(yíng)業(yè)外支出

項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額

1、非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失

其中：固定資產(chǎn)處置損失

無(wú)形資產(chǎn)處置損失

在建工程出自損失

其他

2、非貨幣性資產(chǎn)交換損失

3、債務(wù)重組損失

4、公益性捐贈(zèng)支出

5、非常損失

6、盤虧損失

合計(jì)

（）所得稅費(fèi)用

1.所得稅

項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)

一、利潤(rùn)總額（納稅調(diào)整前所得）

加:納稅調(diào)整增加額

減：納稅調(diào)整減少額

二、應(yīng)納稅所得額0.000.00

乘：適用稅率（33%）

三、應(yīng)納所得稅額0.000.00

2.遞延所得稅

（）每股收益

（）股份支付

O借款費(fèi)用

O外幣折算

O租賃

1.融資租賃

剩余租賃期最低租賃收款額

1年以內(nèi)（含1年）

1年以上2年以內(nèi)（含2年）

2年以上3年以內(nèi)（含3年）

3年以上

合計(jì)

2.經(jīng)營(yíng)租賃

項(xiàng)II年末賬面余額年初賬面余額

1、機(jī)器設(shè)備

2、運(yùn)輸工具

合計(jì)

3.融資租賃未確認(rèn)融資費(fèi)用的余額

（1）各類透入固定資產(chǎn)的年初和年末原價(jià)、累計(jì)折舊額、減值準(zhǔn)備累計(jì)金額

（2）以后年度將支付的最低租賃付款額的披露格式如下

剩余租賃期