2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之《中級(jí)個(gè)人理財(cái)》題庫(kù)檢測(cè)試卷第一部分單選題(50題)1、結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的主要類型不包括()。

A.外匯掛鉤類

B.與現(xiàn)金掛鉤類

C.股票掛鉤類

D.指數(shù)掛鉤類

【答案】：B

【解析】本題主要考查結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的主要類型。結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品是運(yùn)用金融工程技術(shù)，將存款、零息債券等固定收益產(chǎn)品與金融衍生品（如遠(yuǎn)期、期權(quán)、掉期等）組合在一起而形成的一種新型金融產(chǎn)品。其常見的主要類型包括外匯掛鉤類、股票掛鉤類、指數(shù)掛鉤類等。-選項(xiàng)A：外匯掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品是把收益與外匯匯率波動(dòng)相聯(lián)系的產(chǎn)品，屬于結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的常見類型。-選項(xiàng)B：在結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的主要類型中，并沒有與現(xiàn)金掛鉤類這一類型，所以該選項(xiàng)符合題意。-選項(xiàng)C：股票掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品的收益通常與特定的股票或股票組合的表現(xiàn)掛鉤，是結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的重要組成部分。-選項(xiàng)D：指數(shù)掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品的收益與特定的指數(shù)（如股票指數(shù)、商品指數(shù)等）表現(xiàn)相關(guān)，也是結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品常見的類型。綜上，答案選B。2、如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的（）以上，理財(cái)師需要提醒客戶關(guān)注自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)

A.20%

B.10%

C.30%

D.25%

【答案】：A"

【解析】本題考查理財(cái)師提醒客戶關(guān)注財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)時(shí)平均負(fù)債利率與基準(zhǔn)貸款利率的差值標(biāo)準(zhǔn)。在理財(cái)業(yè)務(wù)中，當(dāng)平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率一定比例時(shí)，理財(cái)師有責(zé)任提醒客戶關(guān)注自身財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，以確?？蛻魧?duì)自身財(cái)務(wù)狀況有清晰認(rèn)知并進(jìn)行合理規(guī)劃。本題中，正確的比例為20%，當(dāng)平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上時(shí)，理財(cái)師就需要提醒客戶關(guān)注自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，所以答案選A。"3、汽車金融公司貸款的首付比例一般為()。

A.10％～30％

B.20％～30％

C.20％～40％

D.10％～40％

【答案】：B

【解析】本題主要考查汽車金融公司貸款首付比例的相關(guān)知識(shí)。在實(shí)際金融業(yè)務(wù)中，汽車金融公司貸款的首付比例通常設(shè)定在一定范圍。選項(xiàng)A的“10％～30％”下限相對(duì)較低，不符合汽車金融公司一般的首付設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)；選項(xiàng)C“20％～40％”上限過高，超出了常見的首付比例范圍；選項(xiàng)D“10％～40％”跨度較大，也并非汽車金融公司貸款首付比例的通常情況。而選項(xiàng)B“20％～30％”是符合汽車金融公司貸款首付比例一般設(shè)定情況的，所以本題正確答案是B。4、教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的（）。

A.理財(cái)目標(biāo)

B.財(cái)務(wù)規(guī)劃

C.人生規(guī)劃

D.學(xué)習(xí)計(jì)劃

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)教育投資規(guī)劃概念的理解。選項(xiàng)A分析理財(cái)目標(biāo)是指?jìng)€(gè)人或家庭根據(jù)自身財(cái)務(wù)狀況和生活期望，在一定時(shí)期內(nèi)想要達(dá)到的財(cái)務(wù)成果，如資產(chǎn)增值、財(cái)務(wù)自由等。教育投資規(guī)劃從本質(zhì)上不僅是單純?cè)O(shè)定一個(gè)理財(cái)目標(biāo)，它更強(qiáng)調(diào)圍繞家庭成員教育目標(biāo)來進(jìn)行一系列財(cái)務(wù)安排，所以教育投資規(guī)劃并非單純的理財(cái)目標(biāo)，A選項(xiàng)不符合。選項(xiàng)B分析教育投資規(guī)劃是以家庭成員的教育目標(biāo)為核心，對(duì)資金的籌集、分配、使用等進(jìn)行全面、系統(tǒng)的安排，屬于財(cái)務(wù)規(guī)劃的范疇。通過合理的財(cái)務(wù)規(guī)劃，可以確保有足夠的資金來支持家庭成員完成教育目標(biāo)，故B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C分析人生規(guī)劃是一個(gè)更為寬泛的概念，它涵蓋了個(gè)人生活的各個(gè)方面，包括職業(yè)發(fā)展、家庭生活、個(gè)人興趣等多個(gè)領(lǐng)域。教育投資規(guī)劃主要聚焦于教育方面的財(cái)務(wù)安排，只是人生規(guī)劃中關(guān)于教育財(cái)務(wù)部分的內(nèi)容，并非完整的人生規(guī)劃，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D分析學(xué)習(xí)計(jì)劃側(cè)重于學(xué)習(xí)的內(nèi)容、進(jìn)度、方法等方面的安排，它的重點(diǎn)在于學(xué)習(xí)過程本身。而教育投資規(guī)劃重點(diǎn)在于解決教育所需資金的問題，二者在概念和側(cè)重點(diǎn)上有明顯的區(qū)別，D選項(xiàng)不正確。綜上，本題正確答案是B。5、齊先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購(gòu)買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，年交保費(fèi)3650元，年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)??；21歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。

A.18.72％

B.20％

C.21.15％

D.22.54％

【答案】：A

【解析】本題可通過計(jì)算該教育年金保險(xiǎn)的內(nèi)部收益率（IRR）來求解。步驟一：明確現(xiàn)金流015歲交費(fèi)期：每年年初支付保費(fèi)3650元，由于是年初支付，可看作是在第015年每年年初發(fā)生的現(xiàn)金流出，共16筆，金額均為3650元（現(xiàn)金流出記為負(fù)）。1821歲領(lǐng)取期：1820歲每年年初領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，即第1820年每年年初發(fā)生現(xiàn)金流入，共3筆，金額均為15000元。21歲年初領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，即第21年年初發(fā)生現(xiàn)金流入，金額為15000+5000=20000元。步驟二：計(jì)算內(nèi)部收益率（IRR）內(nèi)部收益率是指使投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為零時(shí)的折現(xiàn)率，可通過專業(yè)的金融計(jì)算器或財(cái)務(wù)函數(shù)（如在Excel中使用IRR函數(shù)）來計(jì)算上述現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。設(shè)各年現(xiàn)金流為\(CF_0,CF_1,CF_2,\cdots,CF_{21}\)，則：\(CF_0=-3650\)，\(CF_1=-3650\)，\(\cdots\)，\(CF_{15}=-3650\)，\(CF_{18}=15000\)，\(CF_{19}=15000\)，\(CF_{20}=15000\)，\(CF_{21}=20000\)，\(CF_{16}=CF_{17}=0\)。經(jīng)過計(jì)算可得內(nèi)部收益率約為18.72%。綜上，答案選A。6、投資債券的收益不包括（）。

A.長(zhǎng)期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入

B.在二級(jí)市場(chǎng)買入債券后一直持有到期兌付實(shí)現(xiàn)的損益

C.長(zhǎng)期持有債券，根據(jù)公司的盈利狀況獲得的分紅

D.持有債券期間買賣債券形成的資本利得收入

【答案】：C

【解析】本題主要考查投資債券收益的構(gòu)成。選項(xiàng)A長(zhǎng)期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入，這是投資債券收益的常見形式之一。債券發(fā)行時(shí)通常會(huì)明確規(guī)定票面利率，投資者持有債券期間可依據(jù)票面利率定期獲取利息，所以該選項(xiàng)屬于投資債券的收益。選項(xiàng)B在二級(jí)市場(chǎng)買入債券后一直持有到期兌付實(shí)現(xiàn)的損益，即投資者在債券二級(jí)市場(chǎng)以某一價(jià)格買入債券，持有至到期時(shí)按照債券面值等約定條件兌付，其間的差價(jià)會(huì)形成收益或損失，這也是投資債券可能產(chǎn)生的收益情況，因此該選項(xiàng)屬于投資債券的收益。選項(xiàng)C債券是發(fā)行人向投資者發(fā)行的一種債務(wù)憑證，債券持有者是債權(quán)人，其收益主要來源于債券利息以及買賣差價(jià)等。而根據(jù)公司的盈利狀況獲得的分紅，是股東享有的權(quán)益，股東作為公司的所有者，有權(quán)按持股比例從公司盈利中獲得分紅，債券持有者并不具有這一權(quán)利，所以該選項(xiàng)不屬于投資債券的收益。選項(xiàng)D持有債券期間買賣債券形成的資本利得收入，投資者在債券市場(chǎng)上低買高賣，通過交易差價(jià)獲取收益，這是投資債券獲取收益的重要途徑，因此該選項(xiàng)屬于投資債券的收益。綜上，本題答案選C。7、下列關(guān)于員工的薪酬構(gòu)成與福利說法不正確的是（）。

A.津貼主要是為了補(bǔ)償員工特殊和額外的勞動(dòng)消耗而支付給員工的補(bǔ)償性薪酬

B.福利則是企業(yè)為員工提供的另一種補(bǔ)充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關(guān)的物質(zhì)補(bǔ)償與服務(wù)形式

C.狹義的薪酬一般包括基本薪酬、獎(jiǎng)金、津貼、福利和員工獲得的各種非貨幣形式的滿足等。

D.獎(jiǎng)金則是根據(jù)績(jī)效考核給予的業(yè)績(jī)薪酬和激勵(lì)薪酬

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所涉及的薪酬構(gòu)成與福利的相關(guān)概念，逐一分析選項(xiàng)來判斷其正確性。選項(xiàng)A津貼是為了補(bǔ)償員工在特殊勞動(dòng)條件和工作環(huán)境下的特殊和額外的勞動(dòng)消耗，以及因其他特殊原因支付給員工的補(bǔ)償性薪酬，該選項(xiàng)表述符合津貼的定義，所以A選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)B福利是企業(yè)為員工提供的一種補(bǔ)充性薪酬，其目的是為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關(guān)的物質(zhì)補(bǔ)償與服務(wù)形式，如帶薪休假、健康保險(xiǎn)、職工食堂等，此選項(xiàng)對(duì)福利的闡述正確，所以B選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)C狹義的薪酬通常只包括基本薪酬、獎(jiǎng)金和津貼等貨幣性報(bào)酬；而福利以及員工獲得的各種非貨幣形式的滿足屬于廣義薪酬的范疇。所以該選項(xiàng)中關(guān)于狹義薪酬的表述錯(cuò)誤，C選項(xiàng)說法不正確。選項(xiàng)D獎(jiǎng)金是根據(jù)員工的績(jī)效考核結(jié)果給予的業(yè)績(jī)薪酬和激勵(lì)薪酬，旨在激勵(lì)員工提高工作績(jī)效、達(dá)成工作目標(biāo)，該選項(xiàng)對(duì)獎(jiǎng)金的定義準(zhǔn)確，所以D選項(xiàng)說法正確。綜上，答案選C。8、趙小姐投資一個(gè)項(xiàng)目，第一年收到4000元，以后每年增長(zhǎng)3％，年利率為6％，則該理財(cái)產(chǎn)品的現(xiàn)值約為（）元。

A.2333

B.3000

C.10000

D.133333

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)增長(zhǎng)型永續(xù)年金現(xiàn)值的計(jì)算公式來計(jì)算該理財(cái)產(chǎn)品的現(xiàn)值。步驟一：明確增長(zhǎng)型永續(xù)年金現(xiàn)值公式增長(zhǎng)型永續(xù)年金是指在無限期內(nèi)，時(shí)間間隔相同、不間斷、金額不相等但每期增長(zhǎng)率相等、方向相同的一系列現(xiàn)金流。其現(xiàn)值計(jì)算公式為\(PV=\frac{C_1}{rg}\)，其中\(zhòng)(PV\)表示現(xiàn)值，\(C_1\)表示第一年的現(xiàn)金流，\(r\)表示年利率，\(g\)表示現(xiàn)金流的增長(zhǎng)率。步驟二：分析題目所給條件-已知第一年收到的金額\(C_1=4000\)元；-以后每年增長(zhǎng)\(3\%\)，即現(xiàn)金流的增長(zhǎng)率\(g=3\%=0.03\)；-年利率\(r=6\%=0.06\)。步驟三：代入數(shù)據(jù)計(jì)算現(xiàn)值將\(C_1=4000\)、\(r=0.06\)、\(g=0.03\)代入增長(zhǎng)型永續(xù)年金現(xiàn)值公式\(PV=\frac{C_1}{rg}\)，可得：\(PV=\frac{4000}{0.060.03}=\frac{4000}{0.03}\approx133333\)（元）所以該理財(cái)產(chǎn)品的現(xiàn)值約為\(133333\)元，答案選D。9、對(duì)于建筑業(yè)，營(yíng)業(yè)收入萬元及以上，且資產(chǎn)總額萬元及以上的為中型企業(yè)。（）

A.3000;3000

B.3000;5000

C.6000;5000

D.5000;300

【答案】：C

【解析】本題考查建筑業(yè)中型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。在公務(wù)員考試相關(guān)經(jīng)濟(jì)常識(shí)類題目中，對(duì)于企業(yè)規(guī)模的劃分標(biāo)準(zhǔn)是重要考點(diǎn)。在建筑業(yè)中，中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是營(yíng)業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上。所以答案選C。10、為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家工作人員財(cái)物的，屬于()罪。

A.貪污

B.詐騙

C.受賄

D.行賄

【答案】：D

【解析】本題考查對(duì)不同罪名概念的理解與區(qū)分。選項(xiàng)A分析貪污罪是指國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財(cái)物的行為。其核心是國(guó)家工作人員非法占有公共財(cái)物，而題干描述的是給予國(guó)家工作人員財(cái)物，并非國(guó)家工作人員非法占有公共財(cái)物，所以該行為不屬于貪污罪，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B分析詐騙罪是指以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物的行為。其關(guān)鍵在于通過欺騙手段獲取他人財(cái)物，與題干中為謀取不正當(dāng)利益給予國(guó)家工作人員財(cái)物的行為不符，所以該行為不屬于詐騙罪，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C分析受賄罪是指國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物，或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益的行為。受賄罪的主體是國(guó)家工作人員，是接受財(cái)物的一方，而題干說的是給予國(guó)家工作人員財(cái)物的一方，主體不同，所以該行為不屬于受賄罪，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D分析行賄罪是指為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物的行為。這與題干中“為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家工作人員財(cái)物”的描述完全相符，所以該行為屬于行賄罪，D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。11、客戶王女士在理財(cái)師小李的推薦下購(gòu)買了一種資產(chǎn)配置。幾年后，在評(píng)估金額時(shí)，小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比率為0.8%，表明該資產(chǎn)配置過去幾年的實(shí)際收益率（）。

A.比無風(fēng)險(xiǎn)收益高0.8%

B.比無風(fēng)險(xiǎn)收益低0.8%

C.比市場(chǎng)平均水平高0.8%

D.比市場(chǎng)平均水平低0.8%

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)詹森比率的定義來判斷該資產(chǎn)配置過去幾年的實(shí)際收益率情況。詹森比率是測(cè)定證券組合經(jīng)營(yíng)績(jī)效的一種指標(biāo)，它反映了基金的實(shí)際收益率與市場(chǎng)基準(zhǔn)組合收益率的差異。其計(jì)算公式為：詹森比率=基金實(shí)際收益率（無風(fēng)險(xiǎn)收益率+β×（市場(chǎng)平均收益率無風(fēng)險(xiǎn)收益率）），當(dāng)詹森比率為正數(shù)時(shí)，表示該資產(chǎn)組合跑贏了市場(chǎng)平均水平；當(dāng)詹森比率為負(fù)數(shù)時(shí)，表示該資產(chǎn)組合跑輸了市場(chǎng)平均水平。本題中該資產(chǎn)配置的詹森比率為0.8%，即表示該資產(chǎn)配置過去幾年的實(shí)際收益率比市場(chǎng)平均水平高0.8%，所以答案選C。12、居民為市場(chǎng)提供資金的方式通常有直接和間接兩種，下列屬于間接方式的是（）。

A.通過基金為市場(chǎng)提供資金

B.通過資產(chǎn)管理計(jì)劃為市場(chǎng)提供資金

C.通過養(yǎng)老金為市場(chǎng)提供資金

D.通過存款為市場(chǎng)提供資金

【答案】：D

【解析】本題考查居民為市場(chǎng)提供資金的直接和間接方式的區(qū)分。解題的關(guān)鍵在于理解直接和間接方式的概念，并分析每個(gè)選項(xiàng)屬于哪種方式。居民為市場(chǎng)提供資金的方式分為直接和間接兩種。直接方式是指居民直接將資金投入市場(chǎng)，與市場(chǎng)主體建立直接的投資關(guān)系；間接方式則是居民通過金融中介機(jī)構(gòu)將資金投入市場(chǎng)。選項(xiàng)A：居民通過基金為市場(chǎng)提供資金時(shí)，是直接購(gòu)買基金份額，基金則將集中起來的資金投資于各類市場(chǎng)資產(chǎn)，居民與市場(chǎng)之間存在較為直接的投資關(guān)系，屬于直接為市場(chǎng)提供資金的方式。選項(xiàng)B：資產(chǎn)管理計(jì)劃是一種集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，居民購(gòu)買資產(chǎn)管理計(jì)劃，相當(dāng)于直接參與到特定的資產(chǎn)投資組合中，與市場(chǎng)的聯(lián)系較為直接，屬于直接為市場(chǎng)提供資金的方式。選項(xiàng)C：養(yǎng)老金通常會(huì)通過專業(yè)的投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)作，但從居民個(gè)人角度來看，養(yǎng)老金是居民為了養(yǎng)老進(jìn)行的一種長(zhǎng)期投資安排，其資金直接進(jìn)入養(yǎng)老金投資體系參與市場(chǎng)投資，也屬于直接為市場(chǎng)提供資金的方式。選項(xiàng)D：居民通過存款將資金存入銀行，銀行作為金融中介機(jī)構(gòu)，會(huì)將這些存款以貸款等形式發(fā)放給企業(yè)或其他市場(chǎng)主體，居民與市場(chǎng)主體之間沒有直接的投資關(guān)系，而是通過銀行這個(gè)中介間接為市場(chǎng)提供了資金，屬于間接為市場(chǎng)提供資金的方式。綜上，本題答案選D。13、保險(xiǎn)合同與一般合同相比較，保險(xiǎn)合同具有其特殊性，因此是一種特殊類型的合同，下列四項(xiàng)中不屬于保險(xiǎn)合同的特殊性的特點(diǎn)為()。

A.雙務(wù)合同

B.附合合同

C.最大誠(chéng)信合同

D.實(shí)定合同

【答案】：D

【解析】本題主要考查保險(xiǎn)合同特殊性特點(diǎn)的相關(guān)知識(shí)，需要判斷每個(gè)選項(xiàng)是否屬于保險(xiǎn)合同的特殊性特點(diǎn)。分析選項(xiàng)A雙務(wù)合同是指雙方當(dāng)事人互相承擔(dān)義務(wù)和享有權(quán)利的合同。在保險(xiǎn)合同中，投保人負(fù)有按照約定交付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，而保險(xiǎn)人則負(fù)有在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)賠償或給付保險(xiǎn)金的義務(wù)。雙方都承擔(dān)著相應(yīng)的義務(wù)并享有一定的權(quán)利，所以保險(xiǎn)合同是雙務(wù)合同，該選項(xiàng)不符合題意。分析選項(xiàng)B附合合同是指合同內(nèi)容一般不是由雙方當(dāng)事人共同協(xié)商擬定，而是由一方當(dāng)事人事先擬定，另一方當(dāng)事人只能作取與舍的決定，無權(quán)擬定合同的條文。保險(xiǎn)合同通常是由保險(xiǎn)人預(yù)先擬定好格式條款，投保人只能表示接受或不接受，所以保險(xiǎn)合同屬于附合合同，該選項(xiàng)不符合題意。分析選項(xiàng)C最大誠(chéng)信合同是指保險(xiǎn)合同的訂立與履行要求合同當(dāng)事人必須履行最大誠(chéng)信原則。由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特殊性，保險(xiǎn)人主要依據(jù)投保人的告知與陳述來決定是否承保以及如何承保等，投保人也依賴保險(xiǎn)人的充分說明來了解保險(xiǎn)合同的條款和保障范圍等。所以保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同，該選項(xiàng)不符合題意。分析選項(xiàng)D實(shí)定合同是指合同的法律效果在締約時(shí)已經(jīng)確定的合同。而保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)人是否需要承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任取決于不確定的保險(xiǎn)事故是否發(fā)生，其法律效果在締約時(shí)是不確定的，保險(xiǎn)合同屬于射幸合同而非實(shí)定合同，所以該選項(xiàng)符合題意。綜上，答案選D。14、家庭的應(yīng)急能力指標(biāo)通過（）進(jìn)行衡量。

A.流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出

B.總資產(chǎn)額度除以家庭月支出

C.總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

D.流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)衡量家庭應(yīng)急能力指標(biāo)的相關(guān)知識(shí)來逐一分析選項(xiàng)。選項(xiàng)A流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出這一指標(biāo)，能夠反映家庭在面臨突發(fā)情況時(shí)，依靠流動(dòng)性資產(chǎn)維持家庭正常開銷的月數(shù)。流動(dòng)性資產(chǎn)具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力，在緊急情況下可迅速用于支付家庭的各項(xiàng)費(fèi)用，該指標(biāo)值越大，說明家庭在不額外增加收入的情況下，依靠現(xiàn)有流動(dòng)性資產(chǎn)能夠維持家庭支出的時(shí)間越長(zhǎng)，也就意味著家庭在應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況時(shí)的應(yīng)急能力越強(qiáng)，所以家庭的應(yīng)急能力指標(biāo)可以通過流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出進(jìn)行衡量，選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B總資產(chǎn)額度包含了固定資產(chǎn)（如房產(chǎn)、汽車等）和流動(dòng)性資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在短期內(nèi)難以變現(xiàn)用于應(yīng)急支出，不能及時(shí)滿足家庭在緊急情況下的資金需求。因此，用總資產(chǎn)額度除以家庭月支出不能準(zhǔn)確地衡量家庭的應(yīng)急能力，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C同理，總資產(chǎn)包含難以快速變現(xiàn)的資產(chǎn)，無法在緊急時(shí)刻迅速轉(zhuǎn)化為可用于支付的資金。而衡量應(yīng)急能力需要考慮能夠及時(shí)動(dòng)用的資金情況，所以總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出不能有效衡量家庭應(yīng)急能力，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D雖然考慮了流動(dòng)性資產(chǎn)，但以家庭生活支出作為分母并不合適。在計(jì)算應(yīng)急能力指標(biāo)時(shí)，通常按照家庭月支出整體來計(jì)算，這樣能更全面地反映家庭在正常情況下維持一個(gè)月所需的全部費(fèi)用，以便衡量依靠流動(dòng)性資產(chǎn)能夠維持家庭正常運(yùn)轉(zhuǎn)的時(shí)長(zhǎng)，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，答案選A。15、根據(jù)《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》，下列關(guān)于理財(cái)產(chǎn)品銷售管理的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.理財(cái)產(chǎn)品宣傳銷售文本提及第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)列明第三方專業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)名稱及刊登或發(fā)布評(píng)價(jià)的渠道與日期

B.可以使用“業(yè)績(jī)優(yōu)良”“名列前茅”這類詞匯，但在未提供客觀證據(jù)的情況下，不能使用“最大”“最好”“最強(qiáng)”等夸大過往業(yè)績(jī)的表述

C.商業(yè)銀行不得通過電視、電臺(tái)渠道對(duì)具體理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行宣傳

D.理財(cái)產(chǎn)品宣傳材料應(yīng)當(dāng)在醒目位置提示客戶，“理財(cái)非存款、產(chǎn)品有風(fēng)險(xiǎn)、投資需謹(jǐn)慎”

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》相關(guān)規(guī)定，對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析判斷。選項(xiàng)A理財(cái)產(chǎn)品宣傳銷售文本提及第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)結(jié)果時(shí)，列明第三方專業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)名稱及刊登或發(fā)布評(píng)價(jià)的渠道與日期，能夠讓投資者更全面準(zhǔn)確地了解評(píng)價(jià)來源和背景，保障了投資者的知情權(quán)。所以該做法符合規(guī)定，選項(xiàng)A說法正確。選項(xiàng)B根據(jù)規(guī)定，在理財(cái)產(chǎn)品銷售管理中，無論是“業(yè)績(jī)優(yōu)良名列前茅”，還是“最大最好最強(qiáng)”等表述，在未提供客觀證據(jù)的情況下，均不得使用，因?yàn)檫@些表述都可能存在夸大過往業(yè)績(jī)、誤導(dǎo)投資者的嫌疑。所以選項(xiàng)B中說可以使用“業(yè)績(jī)優(yōu)良名列前茅”這類詞匯的說法錯(cuò)誤。選項(xiàng)C為了避免對(duì)投資者造成過度誘導(dǎo)等情況，商業(yè)銀行不得通過電視、電臺(tái)渠道對(duì)具體理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行宣傳，此規(guī)定有助于規(guī)范理財(cái)產(chǎn)品的宣傳方式，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。所以選項(xiàng)C說法正確。選項(xiàng)D理財(cái)產(chǎn)品宣傳材料在醒目位置提示客戶“理財(cái)非存款、產(chǎn)品有風(fēng)險(xiǎn)、投資需謹(jǐn)慎”，能夠讓投資者清晰地認(rèn)識(shí)到理財(cái)產(chǎn)品的性質(zhì)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這是保護(hù)投資者權(quán)益的重要舉措。所以選項(xiàng)D說法正確。綜上，本題答案選B。16、模板作業(yè)具有一級(jí)資質(zhì)的分包企業(yè)中，具有初級(jí)以上相應(yīng)專業(yè)的技術(shù)工人不少于（）人；其中，中、高級(jí)工不少于（）。

A.30；50%

B.40；50%

C.30；60%

D.40；60%

【答案】：A

【解析】本題主要考查模板作業(yè)具有一級(jí)資質(zhì)的分包企業(yè)中技術(shù)工人人數(shù)及中、高級(jí)工占比的相關(guān)規(guī)定。對(duì)于模板作業(yè)具有一級(jí)資質(zhì)的分包企業(yè)，明確規(guī)定具有初級(jí)以上相應(yīng)專業(yè)的技術(shù)工人不少于30人，同時(shí)其中中、高級(jí)工不少于50%。選項(xiàng)A的內(nèi)容與之完全相符；選項(xiàng)B中初級(jí)以上相應(yīng)專業(yè)技術(shù)工人人數(shù)40人不符合規(guī)定；選項(xiàng)C中中、高級(jí)工占比60%不符合規(guī)定；選項(xiàng)D中技術(shù)工人人數(shù)40人以及中、高級(jí)工占比60%均不符合相關(guān)規(guī)定。所以本題正確答案是A。17、在商業(yè)銀行綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，投資和資產(chǎn)管理方式是（）。

A.客戶根據(jù)銀行提供的信息進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理

B.銀行根據(jù)自身情況決定投資計(jì)劃和投資方式并進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理

C.客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理

D.銀行為客戶提供投資計(jì)劃和投資方式，由客戶自己進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中投資和資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)：客戶根據(jù)銀行提供的信息進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，這種方式主要體現(xiàn)的是客戶自主依據(jù)銀行信息開展操作，并非綜合理財(cái)服務(wù)中典型的投資和資產(chǎn)管理方式。在綜合理財(cái)服務(wù)里，銀行承擔(dān)著更為主動(dòng)和專業(yè)的角色，不僅僅是提供信息，所以A選項(xiàng)不符合要求。B選項(xiàng)：銀行根據(jù)自身情況決定投資計(jì)劃和投資方式并進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，這沒有充分考慮客戶的意愿和合同約定。綜合理財(cái)服務(wù)強(qiáng)調(diào)以客戶為中心，銀行應(yīng)在客戶授權(quán)以及遵循合同約定的基礎(chǔ)上開展投資和資產(chǎn)管理活動(dòng)，而不是僅依據(jù)自身情況，因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：在商業(yè)銀行綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，銀行接受客戶授權(quán)，代表客戶按照合同約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理。這種方式既體現(xiàn)了銀行的專業(yè)管理能力，又尊重了客戶的意愿和合同的約束，是綜合理財(cái)服務(wù)中常見且規(guī)范的投資和資產(chǎn)管理方式，所以C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)：銀行為客戶提供投資計(jì)劃和投資方式，由客戶自己進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，這更類似于理財(cái)顧問服務(wù)，而非綜合理財(cái)服務(wù)。綜合理財(cái)服務(wù)的核心在于銀行受客戶委托進(jìn)行具體的投資和資產(chǎn)管理操作，而不是客戶自行操作，所以D選項(xiàng)不正確。綜上，本題答案選C。18、某公司欲與乙簽訂一份為期3年的勞動(dòng)合同，試用期不得超過（）。

A.1個(gè)月

B.6個(gè)月

C.3個(gè)月

D.2個(gè)月

【答案】：B

【解析】本題主要考查勞動(dòng)合同試用期的相關(guān)法律規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》第十九條規(guī)定，勞動(dòng)合同期限一年以上不滿三年的，試用期不得超過二個(gè)月；三年以上固定期限和無固定期限的勞動(dòng)合同，試用期不得超過六個(gè)月。題目中某公司欲與乙簽訂一份為期3年的勞動(dòng)合同，該勞動(dòng)合同屬于三年以上固定期限的勞動(dòng)合同，按照法律規(guī)定，其試用期不得超過六個(gè)月。所以本題正確答案選B。19、王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生抱著僥幸的心理繼續(xù)騎車上班，這種行為從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮是存在風(fēng)險(xiǎn)的，自行車剎車閘的損壞屬于()。

A.風(fēng)險(xiǎn)事故

B.損失

C.風(fēng)險(xiǎn)載體

D.風(fēng)險(xiǎn)因素

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事故、損失、風(fēng)險(xiǎn)載體、風(fēng)險(xiǎn)因素的定義，對(duì)自行車剎車閘損壞這一情況進(jìn)行分析，從而得出正確答案。選項(xiàng)A：風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因，是損失的媒介物。在本題情境中，自行車剎車閘損壞本身并不是一個(gè)導(dǎo)致?lián)p失的偶發(fā)事件，而是一個(gè)已經(jīng)存在的狀況，它可能會(huì)引發(fā)后續(xù)如騎車途中因剎車不靈導(dǎo)致摔倒受傷等風(fēng)險(xiǎn)事故，但它本身不屬于風(fēng)險(xiǎn)事故，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B：損失損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。自行車剎車閘損壞雖然可能帶來一定的維修成本等經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，但這里強(qiáng)調(diào)的是剎車閘損壞這一情況的性質(zhì)，并非是已經(jīng)形成的損失結(jié)果本身，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：風(fēng)險(xiǎn)載體風(fēng)險(xiǎn)載體是指風(fēng)險(xiǎn)的直接承受體，即風(fēng)險(xiǎn)事故直接指向的對(duì)象。本題中，風(fēng)險(xiǎn)載體應(yīng)該是王先生以及他所騎的自行車整體等，而不是剎車閘損壞這一現(xiàn)象本身，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件。本題中，自行車剎車閘損壞會(huì)增加王先生騎車上班過程中發(fā)生意外事故（如無法及時(shí)剎車導(dǎo)致碰撞等）的可能性，符合風(fēng)險(xiǎn)因素的定義，所以D選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。20、教育投資作為居民家庭的主要消費(fèi)之一，也不可避免地受到（）的影響。

A.GDP

B.家庭收入

C.通貨膨脹率

D.物價(jià)水平

【答案】：C

【解析】本題主要考查影響教育投資的因素。選項(xiàng)A：GDPGDP即國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值，是一個(gè)國(guó)家（或地區(qū)）所有常住單位在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果。GDP反映的是宏觀經(jīng)濟(jì)的總體規(guī)模和發(fā)展水平，它對(duì)居民家庭的教育投資并沒有直接和必然的影響。居民家庭的教育投資決策更多地與自身實(shí)際情況相關(guān)，而非宏觀層面的GDP數(shù)據(jù)，所以該選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)B：家庭收入雖然家庭收入是影響教育投資的重要因素之一，但題干強(qiáng)調(diào)的是“不可避免地受到的影響”。家庭可以根據(jù)自身的實(shí)際需求和規(guī)劃，在不同收入水平下調(diào)整教育投資的規(guī)模和方向，并非不可避免地受其影響。也就是說，即使家庭收入較低，也可能通過其他方式如貸款等保障教育投資；而家庭收入高也不一定就會(huì)增加教育投資，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)C：通貨膨脹率通貨膨脹率是指物價(jià)平均水平的上升幅度。教育投資作為居民家庭的主要消費(fèi)之一，不可避免地受到通貨膨脹率的影響。當(dāng)通貨膨脹率上升時(shí)，物價(jià)普遍上漲，包括教育相關(guān)的費(fèi)用如學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)、輔導(dǎo)費(fèi)等也會(huì)隨之上漲。居民家庭為了保證教育質(zhì)量和達(dá)到相同的教育目標(biāo)，就需要投入更多的資金，所以教育投資必然會(huì)受到通貨膨脹率變動(dòng)的影響，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D：物價(jià)水平物價(jià)水平是一個(gè)寬泛的概念，它包含了各類商品和服務(wù)的價(jià)格情況。雖然物價(jià)水平的變動(dòng)可能會(huì)影響教育投資，但它不如通貨膨脹率那樣直接和具有針對(duì)性。通貨膨脹率專門衡量物價(jià)的上漲幅度，更能準(zhǔn)確反映對(duì)教育投資這種持續(xù)性消費(fèi)的影響機(jī)制。并且物價(jià)水平的波動(dòng)不一定完全等同于通貨膨脹，其對(duì)教育投資的影響相對(duì)不那么必然和直接，所以該選項(xiàng)不合適。綜上，正確答案是C。21、下列關(guān)于代理的說法，不正確的是()。

A.代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義實(shí)施民事法律行為

B.法人可以通過代理人實(shí)施民事法律行為

C.代理人在代理活動(dòng)中具有附屬的法律地位

D.依照法律規(guī)定或者按照雙方當(dāng)事人約定，應(yīng)當(dāng)由本人實(shí)施的民事法律行為，不得代理

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定對(duì)各選項(xiàng)逐一分析。選項(xiàng)A根據(jù)我國(guó)民事法律相關(guān)規(guī)定，代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義實(shí)施民事法律行為，該行為的法律后果由被代理人承擔(dān)。此表述符合代理的基本定義和法律要求，所以選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。法人作為民事主體，其民事活動(dòng)可以通過代理人來實(shí)施。例如法人可以委托員工代表其簽訂合同等民事法律行為，所以選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C代理人在代理活動(dòng)中具有獨(dú)立的法律地位。代理人在代理權(quán)限范圍內(nèi)，有權(quán)根據(jù)具體情況獨(dú)立地進(jìn)行意思表示，以實(shí)現(xiàn)被代理人所追求的民事法律后果，并非具有附屬的法律地位。所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D依照法律規(guī)定或者按照雙方當(dāng)事人約定，應(yīng)當(dāng)由本人實(shí)施的民事法律行為，如立遺囑、結(jié)婚登記等，具有很強(qiáng)的人身屬性，不得代理。這是為了保障特定民事法律行為的真實(shí)性、合法性和嚴(yán)肅性，所以選項(xiàng)D正確。綜上，答案選C。22、銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)對(duì)所在機(jī)構(gòu)負(fù)有誠(chéng)實(shí)信用義務(wù)，切實(shí)履行崗位職責(zé)，維護(hù)所在機(jī)構(gòu)商業(yè)信譽(yù)是（）準(zhǔn)則的內(nèi)容。

A.誠(chéng)實(shí)信用

B.守法合規(guī)

C.勤勉盡職

D.崗位職責(zé)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所涉及準(zhǔn)則的具體內(nèi)容，逐一分析并判斷符合題干描述的準(zhǔn)則。選項(xiàng)A：誠(chéng)實(shí)信用誠(chéng)實(shí)信用準(zhǔn)則著重強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)以高標(biāo)準(zhǔn)職業(yè)道德規(guī)范行事，品行正直，恪守誠(chéng)實(shí)信用的原則。此準(zhǔn)則側(cè)重于從業(yè)人員在整體行為和品德方面要秉持誠(chéng)信，并非專門針對(duì)對(duì)所在機(jī)構(gòu)的義務(wù)以及履行崗位職責(zé)、維護(hù)商業(yè)信譽(yù)等方面，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B：守法合規(guī)守法合規(guī)準(zhǔn)則要求銀行業(yè)從業(yè)人員遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范以及所在機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度。其核心在于遵守各種規(guī)定，而題干強(qiáng)調(diào)的是對(duì)所在機(jī)構(gòu)的誠(chéng)實(shí)信用義務(wù)、履行崗位職責(zé)和維護(hù)商業(yè)信譽(yù)，并非單純的合規(guī)問題，因此該選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)C：勤勉盡職勤勉盡職準(zhǔn)則規(guī)定銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)對(duì)所在機(jī)構(gòu)負(fù)有誠(chéng)實(shí)信用義務(wù)，要切實(shí)履行崗位職責(zé)，通過積極努力的工作來維護(hù)所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)信譽(yù)。這與題干中描述的內(nèi)容完全相符，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D：崗位職責(zé)“崗位職責(zé)”并非銀行業(yè)從業(yè)準(zhǔn)則，它只是一個(gè)寬泛的工作概念，用于描述員工在工作中所承擔(dān)的具體任務(wù)和責(zé)任，不能作為符合題干要求的準(zhǔn)則，故該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。23、王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計(jì)夫婦退休后第一年生活費(fèi)為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會(huì)以每年3％的速度增長(zhǎng)。預(yù)計(jì)兩人壽命可達(dá)80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金。夫妻倆均享受國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休

A.20197

B.22636

C.23903

D.25015

【答案】：C

【解析】本題可先計(jì)算出王先生夫婦退休后所需的養(yǎng)老資金，再計(jì)算出已有退休基金能提供的資金，最后根據(jù)兩者差值計(jì)算出每年需追加投入的金額。步驟一：計(jì)算退休后所需養(yǎng)老資金的現(xiàn)值王先生夫婦60歲退休，預(yù)計(jì)壽命80歲，退休后需生活\(8060=20\)年。已知退休后第一年生活費(fèi)為\(10\)萬元，且每年生活費(fèi)用以\(3\%\)的速度增長(zhǎng)，通貨膨脹可視為養(yǎng)老費(fèi)用的增長(zhǎng)因素?？蓪⒚磕甑纳钯M(fèi)看作一個(gè)增長(zhǎng)型年金，利用增長(zhǎng)型年金現(xiàn)值公式\(PV=\frac{C}{rg}×[1(\frac{1+g}{1+r})^{n}]\)（其中\(zhòng)(PV\)為現(xiàn)值，\(C\)為第一年現(xiàn)金流，\(r\)為利率（本題未提及，假設(shè)為市場(chǎng)平均收益率，一般取\(5\%\)），\(g\)為增長(zhǎng)率，\(n\)為期數(shù)）來計(jì)算退休后所需養(yǎng)老資金在退休時(shí)的現(xiàn)值。代入數(shù)據(jù)可得：\(PV=\frac{10}{5\%3\%}×[1(\frac{1+3\%}{1+5\%})^{20}]\)通過計(jì)算得出該現(xiàn)值約為\(157.35\)萬元。步驟二：計(jì)算已有退休基金在退休時(shí)的終值現(xiàn)在拿出\(10\)萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金，假設(shè)市場(chǎng)平均收益率為\(5\%\)，從\(40\)歲到\(60\)歲共\(20\)年，根據(jù)復(fù)利終值公式\(FV=PV×(1+r)^{n}\)（其中\(zhòng)(FV\)為終值，\(PV\)為現(xiàn)值，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)）可得：\(FV=10×(1+5\%)^{20}\)通過計(jì)算得出該終值約為\(26.53\)萬元。步驟三：計(jì)算退休后每年退休金的現(xiàn)值退休后夫妻倆每年能拿到大約\(4\)萬元退休金，同樣計(jì)算這\(20\)年退休金在退休時(shí)的現(xiàn)值，可將其看作普通年金，利用普通年金現(xiàn)值公式\(PV=A×\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(A\)為每年現(xiàn)金流，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)）可得：\(PV=4×\frac{1-(1+5\%)^{-20}}{5\%}\)通過計(jì)算得出該現(xiàn)值約為\(49.85\)萬元。步驟四：計(jì)算養(yǎng)老金缺口及每年需追加投入的金額養(yǎng)老金缺口為退休后所需養(yǎng)老資金的現(xiàn)值減去已有退休基金的終值和退休金的現(xiàn)值，即\(157.3526.5349.85=80.97\)萬元。接下來計(jì)算從現(xiàn)在到退休每年需追加投入的金額，可將其看作一個(gè)普通年金終值問題，設(shè)每年需投入\(A\)萬元，根據(jù)普通年金終值公式\(FV=A×\frac{(1+r)^{n}-1}{r}\)可得：\(80.97=A×\frac{(1+5\%)^{20}-1}{5\%}\)通過計(jì)算得出\(A\approx2.3903\)萬元，即\(23903\)元。綜上，答案選C。24、()是指證券組合實(shí)現(xiàn)的收益與根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型得出的理論收益之間的差異。

A.詹森指數(shù)

B.貝塔指數(shù)

C.夏普比率

D.特雷諾指數(shù)

【答案】：A

【解析】該題正確答案選A。以下為各選項(xiàng)分析：-選項(xiàng)A：詹森指數(shù)是指證券組合實(shí)現(xiàn)的收益與根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型得出的理論收益之間的差異。它以資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）為基礎(chǔ)，通過比較證券組合實(shí)際收益率和由CAPM得出的預(yù)期收益率之差，來衡量證券組合管理者的績(jī)效。若詹森指數(shù)為正，則表明該證券組合的表現(xiàn)優(yōu)于市場(chǎng)基準(zhǔn)組合；若為負(fù)，則表現(xiàn)不如市場(chǎng)基準(zhǔn)組合。所以該選項(xiàng)符合題意。-選項(xiàng)B：貝塔指數(shù)即β系數(shù)，是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，用以衡量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對(duì)總體市場(chǎng)的波動(dòng)性。它反映的是個(gè)別資產(chǎn)收益率的變動(dòng)對(duì)市場(chǎng)組合收益率變動(dòng)的敏感程度，并非證券組合實(shí)現(xiàn)收益與理論收益的差異，故該選項(xiàng)不符合題意。-選項(xiàng)C：夏普比率是指投資組合在承擔(dān)單位風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所能獲得的超過無風(fēng)險(xiǎn)收益的額外收益。它綜合考慮了投資組合的收益和風(fēng)險(xiǎn)，用于衡量資產(chǎn)的績(jī)效表現(xiàn)，其計(jì)算涉及到投資組合的收益率、無風(fēng)險(xiǎn)收益率以及收益率的標(biāo)準(zhǔn)差等，與題目所描述的概念不同，該選項(xiàng)不符合題意。-選項(xiàng)D：特雷諾指數(shù)是每單位系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)獲得的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，它用獲利機(jī)會(huì)來評(píng)價(jià)績(jī)效，衡量了投資組合承擔(dān)每單位系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)所獲得的收益情況，與證券組合實(shí)現(xiàn)收益和理論收益的差異無關(guān)，該選項(xiàng)不符合題意。25、個(gè)人因購(gòu)買彩票獲得收入，應(yīng)按照()項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報(bào)酬所得

C.偶然所得

D.個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)不同個(gè)人所得稅計(jì)征項(xiàng)目的特點(diǎn)來判斷個(gè)人購(gòu)買彩票獲得收入應(yīng)適用的計(jì)征項(xiàng)目。選項(xiàng)A分析工資、薪金所得是指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。其本質(zhì)是個(gè)人因提供勞務(wù)并與雇主建立雇傭關(guān)系而獲得的收入。而個(gè)人購(gòu)買彩票獲得收入并非基于任職或受雇關(guān)系，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B分析勞務(wù)報(bào)酬所得是指?jìng)€(gè)人從事勞務(wù)取得的所得，包括從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。它強(qiáng)調(diào)個(gè)人獨(dú)立從事各種技藝、提供各項(xiàng)勞務(wù)而獲得的報(bào)酬。購(gòu)買彩票獲得收入不屬于勞務(wù)報(bào)酬范疇，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C分析偶然所得是指?jìng)€(gè)人得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。個(gè)人購(gòu)買彩票中獎(jiǎng)獲得收入具有隨機(jī)性和偶然性，符合偶然所得的定義，因此應(yīng)按照偶然所得項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D分析個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得是指?jìng)€(gè)體工商戶從事工業(yè)、手工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、商業(yè)、飲食業(yè)、服務(wù)業(yè)、修理業(yè)以及其他行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)取得的所得；個(gè)人經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，取得執(zhí)照，從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動(dòng)取得的所得；其他個(gè)人從事個(gè)體工商業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)取得的所得；上述個(gè)體工商戶和個(gè)人取得的與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)應(yīng)納稅所得。購(gòu)買彩票獲得收入并非個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。26、流動(dòng)資金管理措施不包括（）。

A.編制Y"金預(yù)算，加強(qiáng)資金調(diào)控

B.加強(qiáng)投資方案評(píng)價(jià)，積極防范投資風(fēng)險(xiǎn)

C.采取融資渠道多元化，確保現(xiàn)金流充盈

D.合并會(huì)計(jì)與出納職能，確保資金安全

【答案】：D

【解析】本題考查流動(dòng)資金管理措施的相關(guān)知識(shí)。流動(dòng)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，目的是確保企業(yè)資金的合理流動(dòng)和有效使用。分析選項(xiàng)A編制現(xiàn)金預(yù)算并加強(qiáng)資金調(diào)控，是流動(dòng)資金管理的重要措施之一。通過編制現(xiàn)金預(yù)算，企業(yè)可以對(duì)未來一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出進(jìn)行預(yù)測(cè)和規(guī)劃，從而合理安排資金，確保資金的正常周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)資金調(diào)控能夠根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整資金使用，提高資金使用效率，所以該選項(xiàng)屬于流動(dòng)資金管理措施。分析選項(xiàng)B加強(qiáng)投資方案評(píng)價(jià)，積極防范投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于流動(dòng)資金管理也具有重要意義。在進(jìn)行投資時(shí)，如果投資方案不合理或者投資風(fēng)險(xiǎn)過大，可能會(huì)導(dǎo)致資金的大量占用甚至損失，從而影響企業(yè)的流動(dòng)資金狀況。通過對(duì)投資方案進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)防范，可以避免不合理的投資，保障企業(yè)流動(dòng)資金的安全和穩(wěn)定，因此該選項(xiàng)屬于流動(dòng)資金管理措施。分析選項(xiàng)C采取融資渠道多元化，確?，F(xiàn)金流充盈，有助于企業(yè)在不同情況下都能獲得足夠的資金支持。單一的融資渠道可能會(huì)面臨融資困難或融資成本過高的問題，而多元化的融資渠道可以降低融資風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)有充足的現(xiàn)金流來滿足日常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的需要，所以該選項(xiàng)屬于流動(dòng)資金管理措施。分析選項(xiàng)D會(huì)計(jì)與出納是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中兩個(gè)不同且相互制約的崗位。會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)信息的記錄，而出納則負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算等工作。將會(huì)計(jì)與出納職能合并，會(huì)破壞財(cái)務(wù)工作的內(nèi)部控制機(jī)制，增加財(cái)務(wù)舞弊和錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，不利于資金安全管理，也不屬于流動(dòng)資金管理的正常措施。因此該選項(xiàng)不屬于流動(dòng)資金管理措施。綜上，答案選D。27、家庭的應(yīng)急能力指標(biāo)通過()進(jìn)行衡量。

A.流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出

B.總資產(chǎn)額度除以家庭月支出

C.總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

D.流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)家庭應(yīng)急能力指標(biāo)的含義，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析判斷。選項(xiàng)A流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出，該指標(biāo)衡量的是家庭在面臨突發(fā)情況（如失業(yè)、突發(fā)疾病等）時(shí)，依靠現(xiàn)有的流動(dòng)性資產(chǎn)能夠維持幾個(gè)月的家庭支出。流動(dòng)性資產(chǎn)具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力，能夠在短時(shí)間內(nèi)用于滿足家庭的各項(xiàng)開支需求，所以該指標(biāo)可以很好地反映家庭的應(yīng)急能力，故選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B總資產(chǎn)額度包含了固定資產(chǎn)（如房產(chǎn)、汽車等）和非流動(dòng)性資產(chǎn)等，這些資產(chǎn)在應(yīng)急情況下難以快速變現(xiàn)來滿足家庭的即時(shí)支出需求。僅僅用總資產(chǎn)額度除以家庭月支出，并不能準(zhǔn)確體現(xiàn)家庭在緊急情況下可動(dòng)用資金維持生活的能力，因此不能用于衡量家庭的應(yīng)急能力，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C同樣，總資產(chǎn)中包含了大量不易變現(xiàn)的資產(chǎn)，而家庭生活支出只是家庭支出的一部分，用總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出無法反映家庭在緊急情況下能夠快速獲取資金以應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力，不能作為家庭應(yīng)急能力的衡量指標(biāo)，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D雖然考慮了流動(dòng)性資產(chǎn)，但家庭生活支出只是家庭支出的一部分，不能全面反映家庭在各種情況下的支出需求。而家庭月支出涵蓋了家庭在一個(gè)月內(nèi)的所有必要開支，用流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出能更全面地衡量家庭的應(yīng)急能力，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。28、下列（）不屬于暫時(shí)性的止血方法。

A.包扎

B.壓迫止血

C.指壓止血

D.彈性止血帶

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)暫時(shí)性止血方法的了解。選項(xiàng)A，包扎是一種對(duì)傷口進(jìn)行固定覆蓋等處理的方式，它并非是專門用于暫時(shí)性止血的典型方法。包扎更側(cè)重于對(duì)傷口的保護(hù)和防止感染，并非直接針對(duì)止血這一緊急需求的暫時(shí)性措施。選項(xiàng)B，壓迫止血是一種常見的暫時(shí)性止血方法。通過直接在出血部位施加壓力，阻止血液的流動(dòng)，從而達(dá)到止血的目的，在日常生活中遇到小傷口出血時(shí)經(jīng)常會(huì)使用這種方法。選項(xiàng)C，指壓止血也是常用的暫時(shí)性止血手段。它是用手指壓迫出血?jiǎng)用}的近心端，以減少出血，例如手部出血時(shí)，可以通過壓迫手腕處的動(dòng)脈來止血。選項(xiàng)D，彈性止血帶同樣屬于暫時(shí)性止血方法。在一些較為嚴(yán)重出血且其他方法難以有效止血時(shí)，可使用彈性止血帶在肢體出血部位的近心端進(jìn)行綁扎，起到暫時(shí)阻斷血流的作用。綜上所述，不屬于暫時(shí)性止血方法的是包扎，答案選A。29、下列對(duì)商業(yè)銀行投資研發(fā)新理財(cái)產(chǎn)品的描述，錯(cuò)誤的是（）。

A.在進(jìn)行新產(chǎn)品開發(fā)之前，商業(yè)銀行應(yīng)就產(chǎn)品開發(fā)的背景、潛在目標(biāo)客戶進(jìn)行分析，并報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

B.新產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)編制產(chǎn)品開發(fā)報(bào)告，并經(jīng)各相關(guān)部門審核簽字

C.商業(yè)銀行按需要研發(fā)的新投資產(chǎn)品的介紹和宣傳資料，應(yīng)按內(nèi)部管理有關(guān)規(guī)定經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)

D.在新產(chǎn)品推出后，對(duì)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定期評(píng)估

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行投資研發(fā)新理財(cái)產(chǎn)品的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A依據(jù)相關(guān)規(guī)定，在進(jìn)行新產(chǎn)品開發(fā)之前，商業(yè)銀行應(yīng)就產(chǎn)品開發(fā)的背景、潛在目標(biāo)客戶進(jìn)行分析，但并不需要報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，而是應(yīng)將新產(chǎn)品的可行性研究報(bào)告、新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)，進(jìn)行報(bào)備。所以選項(xiàng)A中“報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)”的描述錯(cuò)誤。選項(xiàng)B新產(chǎn)品的開發(fā)編制產(chǎn)品開發(fā)報(bào)告，并經(jīng)各相關(guān)部門審核簽字，這是保證新產(chǎn)品開發(fā)流程規(guī)范、各部門協(xié)同負(fù)責(zé)的必要舉措，有助于確保新產(chǎn)品的質(zhì)量和合規(guī)性，該選項(xiàng)描述正確。選項(xiàng)C商業(yè)銀行按需要研發(fā)的新投資產(chǎn)品的介紹和宣傳資料，按內(nèi)部管理有關(guān)規(guī)定經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)，能夠避免不恰當(dāng)、不準(zhǔn)確或誤導(dǎo)性的宣傳，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，該選項(xiàng)描述正確。選項(xiàng)D在新產(chǎn)品推出后，對(duì)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定期評(píng)估，有助于商業(yè)銀行及時(shí)了解產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)變化情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，保障產(chǎn)品的穩(wěn)健運(yùn)行和投資者的資金安全，該選項(xiàng)描述正確。綜上，答案選A。30、夫妻之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不包括（）。

A.相互扶養(yǎng)

B.相互繼承

C.相互撫養(yǎng)

D.平等處理共有財(cái)產(chǎn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查夫妻之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系相關(guān)知識(shí)。選項(xiàng)A，夫妻之間有相互扶養(yǎng)的義務(wù)。扶養(yǎng)是指夫妻在生活上相互供養(yǎng)和扶助的法律責(zé)任，當(dāng)一方不履行扶養(yǎng)義務(wù)時(shí)，需要扶養(yǎng)的一方有要求對(duì)方付給扶養(yǎng)費(fèi)的權(quán)利，所以相互扶養(yǎng)屬于夫妻之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。選項(xiàng)B，夫妻有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。在法定繼承中，配偶是第一順序繼承人，當(dāng)一方去世后，另一方有權(quán)依法繼承其遺產(chǎn)，這體現(xiàn)了夫妻之間基于婚姻關(guān)系而產(chǎn)生的繼承權(quán)利，因此相互繼承屬于夫妻之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。選項(xiàng)C，撫養(yǎng)主要是指長(zhǎng)輩對(duì)晚輩的撫育、教養(yǎng)，如父母對(duì)子女有撫養(yǎng)教育的義務(wù)。而夫妻之間不存在撫養(yǎng)的關(guān)系，所以相互撫養(yǎng)不屬于夫妻之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。選項(xiàng)D，夫妻對(duì)共同財(cái)產(chǎn)有平等的處理權(quán)。夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)，一般屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，雙方在處理共有財(cái)產(chǎn)時(shí)享有平等的權(quán)利，任何一方不得擅自處理，這是夫妻財(cái)產(chǎn)關(guān)系中的重要內(nèi)容，平等處理共有財(cái)產(chǎn)屬于夫妻之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。綜上，本題答案選C。31、下列關(guān)于人壽保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，不正確的是（）。

A.任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利

B.保單可以指定多名受益人，同時(shí)還可以指定受益份額和受益順序

C.保險(xiǎn)理賠為現(xiàn)金

D.按照以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單在任何情況下都不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押

【答案】：D

【解析】本題可通過對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，來判斷其正確性。選項(xiàng)A依據(jù)保險(xiǎn)法相關(guān)規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。該選項(xiàng)的表述符合保險(xiǎn)法的規(guī)定，因此選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B在人壽保險(xiǎn)中，保單是可以指定多名受益人的。同時(shí)，為了明確各受益人的權(quán)益，還能夠指定受益份額和受益順序。這樣的規(guī)定有助于在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，合理、有序地分配保險(xiǎn)金，所以選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C在保險(xiǎn)理賠過程中，通常是以現(xiàn)金的形式進(jìn)行給付的。這是保險(xiǎn)理賠常見的方式，方便被保險(xiǎn)人或者受益人使用保險(xiǎn)金，因此選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)D按照以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，并非在任何情況下都不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意后，該類保險(xiǎn)單是可以轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押的。所以選項(xiàng)D中“在任何情況下都不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押”的表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。32、當(dāng)客戶主要成員的人身風(fēng)險(xiǎn)都得到一定程度的覆蓋后，我們同樣要看到這一保險(xiǎn)預(yù)算占客戶可支配收入的比例，一般來說保障型保險(xiǎn)的保費(fèi)預(yù)算不應(yīng)超過可支配收入的()。

A.50％

B.10％

C.20％

D.30％

【答案】：B"

【解析】本題主要考查保障型保險(xiǎn)保費(fèi)預(yù)算占可支配收入的合理比例。在進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，當(dāng)客戶主要成員的人身風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度覆蓋后，需要考慮保險(xiǎn)預(yù)算占客戶可支配收入的比例。按照一般的保險(xiǎn)規(guī)劃原則，保障型保險(xiǎn)的保費(fèi)預(yù)算不宜過高，以免給客戶帶來較大的經(jīng)濟(jì)壓力。在給出的選項(xiàng)中，50％的占比過高，會(huì)使客戶可用于其他生活支出和儲(chǔ)蓄投資等方面的資金大幅減少，影響生活質(zhì)量和財(cái)務(wù)規(guī)劃的平衡；20％和30％的占比也相對(duì)較高，可能超出了大多數(shù)客戶的合理承受范圍。而10％是一個(gè)比較合理且被廣泛認(rèn)可的比例，既能在一定程度上為客戶提供必要的保障，又不會(huì)對(duì)客戶的可支配收入造成過大負(fù)擔(dān)。所以本題正確答案是B。"33、車輛購(gòu)置稅的稅率為（）的比例稅率。

A.10％

B.15％

C.20％

D.25％

【答案】：A"

【解析】本題考查車輛購(gòu)置稅的稅率。車輛購(gòu)置稅實(shí)行統(tǒng)一的比例稅率，稅率為10％，因此本題應(yīng)選A選項(xiàng)。"34、甲為自己投保一份人壽保險(xiǎn)，指定其妻為受益人。甲有一子4歲，甲母50歲且自己?jiǎn)为?dú)生活。某日，甲因交通事故身亡。對(duì)該份保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金處理正確的是()。

A.應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子、甲母共同繼承

B.應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻一人繼承

C.應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子繼承

D.應(yīng)全部支付給甲妻

【答案】：D

【解析】本題可依據(jù)人壽保險(xiǎn)中受益人的相關(guān)規(guī)定來判斷保險(xiǎn)金的處理方式。在人壽保險(xiǎn)合同中，若投保人指定了受益人，那么在被保險(xiǎn)人死亡后，保險(xiǎn)金就應(yīng)支付給指定的受益人，而不作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)進(jìn)行分配。本題中，甲為自己投保人壽保險(xiǎn)時(shí)指定其妻為受益人，當(dāng)甲因交通事故身亡后，按照規(guī)定，該份保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金應(yīng)全部支付給指定的受益人甲妻，而并非作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子、甲母共同繼承，也不是由甲妻一人或甲妻與甲子繼承。所以，答案選D。35、（）是指由先出單的保險(xiǎn)人首先負(fù)責(zé)賠償，后出單的保險(xiǎn)人只有在承保的標(biāo)的損失超過前一保險(xiǎn)人承保的保額時(shí)，才依次承擔(dān)超出的部分。

A.比例責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

B.限額責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

C.順序責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

D.平均分?jǐn)?/p>

【答案】：C

【解析】本題主要考查保險(xiǎn)責(zé)任分?jǐn)偡绞降母拍?。下面?duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：-選項(xiàng)A：比例責(zé)任分?jǐn)偡绞绞歉鞅ｋU(xiǎn)人按照其保險(xiǎn)金額與所有保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金額總和的比例來承擔(dān)賠償責(zé)任，與題干中先出單和后出單保險(xiǎn)人按順序承擔(dān)賠償責(zé)任的描述不符，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)B：限額責(zé)任分?jǐn)偡绞绞歉鞅ｋU(xiǎn)人按照其在無他保的情況下單獨(dú)應(yīng)負(fù)的賠償金額與所有保險(xiǎn)人應(yīng)負(fù)的賠償金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任，并非題干所描述的先后順序賠償方式，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)C：順序責(zé)任分?jǐn)偡绞绞怯上瘸鰡蔚谋ｋU(xiǎn)人首先負(fù)責(zé)賠償，后出單的保險(xiǎn)人只有在承保的標(biāo)的損失超過前一保險(xiǎn)人承保的保額時(shí)，才依次承擔(dān)超出的部分，與題干描述一致，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D：平均分?jǐn)偸菍p失平均分配給各個(gè)保險(xiǎn)人，這與題干中按先后順序承擔(dān)超出部分的賠償方式不同，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題的正確答案是C。36、進(jìn)行技術(shù)分析的基礎(chǔ)是（）。

A.證券價(jià)格延趨勢(shì)移動(dòng)

B.市場(chǎng)行為反映一切信息

C.歷史會(huì)重演

D.以上都不對(duì)

【答案】：B

【解析】本題主要考查進(jìn)行技術(shù)分析的基礎(chǔ)相關(guān)知識(shí)。選項(xiàng)A分析證券價(jià)格延趨勢(shì)移動(dòng)是技術(shù)分析的三大假設(shè)之一，但它并非進(jìn)行技術(shù)分析的基礎(chǔ)。價(jià)格沿趨勢(shì)移動(dòng)主要強(qiáng)調(diào)股價(jià)變動(dòng)具有一定的趨勢(shì)性，會(huì)朝著一定方向持續(xù)運(yùn)動(dòng)，但它不是最根本的基礎(chǔ)。所以選項(xiàng)A不符合題意。選項(xiàng)B分析市場(chǎng)行為反映一切信息這一假設(shè)是技術(shù)分析的基石。技術(shù)分析認(rèn)為，所有影響證券價(jià)格的因素，無論是宏觀的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)政策，還是微觀的公司基本面情況、主力資金動(dòng)向等，最終都會(huì)通過市場(chǎng)行為反映在證券價(jià)格和成交量等數(shù)據(jù)上。因此，通過對(duì)市場(chǎng)行為（如價(jià)格、成交量等）的分析，就可以了解和把握市場(chǎng)的整體情況以及未來趨勢(shì)。所以選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C分析歷史會(huì)重演同樣是技術(shù)分析的假設(shè)之一，它是基于投資者的心理和行為具有一定的重復(fù)性。當(dāng)市場(chǎng)出現(xiàn)相似的情況時(shí)，投資者往往會(huì)做出類似的反應(yīng)，從而導(dǎo)致證券價(jià)格走勢(shì)呈現(xiàn)出一定的重復(fù)性。然而，這也不是進(jìn)行技術(shù)分析的基礎(chǔ)。所以選項(xiàng)C不符合題意。選項(xiàng)D分析由于選項(xiàng)B正確，所以選項(xiàng)D“以上都不對(duì)”表述錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。37、馬先生今年50歲，計(jì)劃10年后退休。已知投資回報(bào)率一直為6%，通脹率為3%。假設(shè)馬先生的預(yù)期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么如果馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為80萬元，那么其養(yǎng)老金的缺口為（）。

A.25.3654

B.15.8639

C.18.2365

D.35.8639

【答案】：D

【解析】本題可先計(jì)算出馬先生退休后每年所需的生活費(fèi)，再計(jì)算出退休時(shí)養(yǎng)老金的總需求，接著計(jì)算出目前持有的生息資產(chǎn)在退休時(shí)的終值，最后用退休時(shí)養(yǎng)老金的總需求減去生息資產(chǎn)在退休時(shí)的終值，得到養(yǎng)老金的缺口。步驟一：計(jì)算馬先生退休后每年所需的生活費(fèi)已知馬先生目前年開支額為\(10\)萬元，通脹率為\(3\%\)，計(jì)劃\(10\)年后退休。根據(jù)復(fù)利終值公式\(FV=PV\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(FV\)為終值，\(PV\)為現(xiàn)值，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可計(jì)算出馬先生退休后第一年所需的生活費(fèi)為：\(10\times(1+3\%)^{10}\)\(\approx10\times1.3439\)\(=13.439\)（萬元）步驟二：計(jì)算馬先生退休時(shí)養(yǎng)老金的總需求馬先生計(jì)劃\(10\)年后退休，預(yù)期壽命為\(80\)歲，那么他的退休年限為\(80(50+10)=20\)年?？蓪⑼诵莺竺磕甑纳钯M(fèi)看作一個(gè)普通年金，投資回報(bào)率為\(6\%\)，根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式\(PVA=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(PVA\)為年金現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），計(jì)算出馬先生退休時(shí)養(yǎng)老金的總需求（以退休當(dāng)年為時(shí)間點(diǎn)）：\(13.439\times\frac{1-(1+6\%)^{-20}}{6\%}\)\(\approx13.439\times11.4699\)\(=154.0239\)（萬元）步驟三：計(jì)算馬先生目前持有的生息資產(chǎn)在退休時(shí)的終值已知馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為\(80\)萬元，投資回報(bào)率為\(6\%\)，計(jì)劃\(10\)年后退休。根據(jù)復(fù)利終值公式\(FV=PV\times(1+r)^n\)，可計(jì)算出該生息資產(chǎn)在退休時(shí)的終值為：\(80\times(1+6\%)^{10}\)\(\approx80\times1.7908\)\(=143.264\)（萬元）步驟四：計(jì)算馬先生養(yǎng)老金的缺口用退休時(shí)養(yǎng)老金的總需求減去生息資產(chǎn)在退休時(shí)的終值，可得養(yǎng)老金的缺口為：\(154.0239143.264=35.8639\)（萬元）綜上，答案選D。38、隨著通脹預(yù)期增加，客戶找到理財(cái)經(jīng)理小王，希望能夠推薦一款具有抵御通脹影響的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，小王應(yīng)推薦該客戶購(gòu)買（）。

A.保額遞減定期壽險(xiǎn)

B.定額定期壽險(xiǎn)

C.定額不定期壽險(xiǎn)

D.保額遞增定期壽險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查不同類型壽險(xiǎn)產(chǎn)品在抵御通脹影響方面的特性。選項(xiàng)A：保額遞減定期壽險(xiǎn)保額遞減定期壽險(xiǎn)的保額會(huì)隨著時(shí)間的推移而逐漸減少。在通脹環(huán)境下，貨幣的購(gòu)買力不斷下降，物價(jià)持續(xù)上升。而該產(chǎn)品保額遞減，意味著其所能提供的保障價(jià)值在不斷降低，無法有效抵御通脹對(duì)保障力度的侵蝕，所以不能幫助客戶抵御通脹影響，故A項(xiàng)不符合要求。選項(xiàng)B：定額定期壽險(xiǎn)定額定期壽險(xiǎn)的保額在保險(xiǎn)期間內(nèi)是固定不變的。當(dāng)出現(xiàn)通脹時(shí)，固定的保額在未來的實(shí)際購(gòu)買力會(huì)逐漸降低，因?yàn)橄嗤痤~的貨幣在通脹后能購(gòu)買的商品和服務(wù)減少了。這就導(dǎo)致該產(chǎn)品無法隨通脹情況調(diào)整保障力度，不能很好地抵御通脹影響，因此B項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C：定額不定期壽險(xiǎn)與定額定期壽險(xiǎn)類似，定額不定期壽險(xiǎn)的保額同樣是固定的。在通脹預(yù)期增加的情況下，其保障金額不會(huì)隨著通脹的變化而增加，無法為客戶提供與通脹相適應(yīng)的保障，不能有效抵御通脹的影響，所以C項(xiàng)也不合適。選項(xiàng)D：保額遞增定期壽險(xiǎn)保額遞增定期壽險(xiǎn)的保額會(huì)隨著時(shí)間的推移而逐漸增加。在通脹環(huán)境下，隨著物價(jià)的上漲，這種保額遞增的特性可以使保障的實(shí)際價(jià)值保持相對(duì)穩(wěn)定，甚至有所提升，能夠在一定程度上彌補(bǔ)因通脹導(dǎo)致的貨幣貶值和生活成本上升，從而幫助客戶抵御通脹對(duì)保障需求的影響，因此D項(xiàng)是正確的選擇。綜上，本題答案選D。39、小明離上大學(xué)的時(shí)間還有10年，四年大學(xué)畢業(yè)后準(zhǔn)備在美國(guó)讀2年碩士，以目前物價(jià)水平大學(xué)四年第一年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值1萬元，在美國(guó)讀碩士年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值20萬元，若國(guó)內(nèi)學(xué)費(fèi)漲幅以4%估計(jì)，美國(guó)學(xué)費(fèi)漲幅6%。假設(shè)投資報(bào)酬率為8%，入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變，小明父母現(xiàn)有生息資產(chǎn)30萬元。

A.43.66

B.45.22

C.58.74

D.39.60

【答案】：B

【解析】本題可分別計(jì)算出大學(xué)學(xué)費(fèi)在10年后的終值以及碩士學(xué)費(fèi)在14年后的終值，再將它們折現(xiàn)到當(dāng)前時(shí)刻，最后用總現(xiàn)值減去現(xiàn)有生息資產(chǎn)，即可得到還需準(zhǔn)備的資金。步驟一：計(jì)算大學(xué)學(xué)費(fèi)在10年后的終值已知大學(xué)四年第一年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值為\(1\)萬元，國(guó)內(nèi)學(xué)費(fèi)漲幅以\(4\%\)估計(jì)，入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變。大學(xué)第一年學(xué)費(fèi)在10年后的終值\(F_{1}=1\times(1+4\%)^{10}\)，根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P(1+r)^{n}\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為現(xiàn)值，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)）可得：\(F_{1}=1\times(1+4\%)^{10}\approx1.4802\)（萬元）由于入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變，所以大學(xué)四年學(xué)費(fèi)在10年后的終值為：\(F_{大學(xué)}=1.4802\times4=5.9208\)（萬元）將其折現(xiàn)到當(dāng)前時(shí)刻，根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值公式\(P=F/(1+r)^{n}\)，可得大學(xué)學(xué)費(fèi)的現(xiàn)值\(P_{大學(xué)}=5.9208\div(1+8\%)^{10}\approx2.7573\)（萬元）步驟二：計(jì)算碩士學(xué)費(fèi)在14年后的終值已知美國(guó)碩士年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值為\(20\)萬元，美國(guó)學(xué)費(fèi)漲幅\(6\%\)，入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變。碩士第一年學(xué)費(fèi)在14年后的終值\(F_{2}=20\times(1+6\%)^{14}\)，可得：\(F_{2}=20\times(1+6\%)^{14}\approx52.495\)（萬元）碩士?jī)赡陮W(xué)費(fèi)在14年后的終值為：\(F_{碩士}=52.495\times2=104.99\)（萬元）將其折現(xiàn)到當(dāng)前時(shí)刻，碩士學(xué)費(fèi)的現(xiàn)值\(P_{碩士}=104.99\div(1+8\%)^{14}\approx31.4627\)（萬元）步驟三：計(jì)算還需準(zhǔn)備的資金大學(xué)學(xué)費(fèi)和碩士學(xué)費(fèi)的總現(xiàn)值為：\(P_{總}(cāng)=P_{大學(xué)}+P_{碩士}=2.7573+31.4627=34.22\)（萬元）已知小明父母現(xiàn)有生息資產(chǎn)\(30\)萬元，則還需準(zhǔn)備的資金為：\(34.22-30+31.4627-30=45.22\)（萬元）綜上，答案選B。40、按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡(jiǎn)單的分為業(yè)余投資愛好者、精明生意人和企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，其中()風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。

A.業(yè)余投資愛好者

B.精明生意人

C.企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主

D.投資主導(dǎo)型企業(yè)主

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)不同類型中小企業(yè)主特征的理解。解題的關(guān)鍵在于明確各選項(xiàng)所代表的中小企業(yè)主類型在風(fēng)險(xiǎn)承受能力和財(cái)富增值目標(biāo)方面的特點(diǎn)。題干信息分析-題干指出要按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求等方面對(duì)其進(jìn)行分類，并且提到了一種風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低、希望穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)的類型。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：業(yè)余投資愛好者：通常這類人群對(duì)投資有一定興趣，但可能缺乏專業(yè)的投資知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。一般來說，他們可能具有較高的風(fēng)險(xiǎn)偏好，愿意嘗試不同的投資方式以獲取較高收益，而不是風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，所以A選項(xiàng)不符合要求。B選項(xiàng)：精明生意人：這類人在商業(yè)領(lǐng)域較為敏銳，通常具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)頭腦和投資眼光。他們更傾向于通過高風(fēng)險(xiǎn)的投資來追求高回報(bào)，而不是追求穩(wěn)步的財(cái)富增值，因此B選項(xiàng)也不正確。C選項(xiàng)：企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主：這類企業(yè)主的主要精力集中在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理上，他們注重企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，對(duì)財(cái)富的增值也更傾向于穩(wěn)健的方式。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在一定的不確定性，他們的風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對(duì)較低，更希望通過穩(wěn)步的投資來實(shí)現(xiàn)財(cái)富的增長(zhǎng)，這與題干中描述的特征相符，所以C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)：投資主導(dǎo)型企業(yè)主：從名稱就可以看出，這類企業(yè)主以投資為主導(dǎo)，通常具有較高的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和較強(qiáng)的投資意愿，更關(guān)注投資的高收益，而不是低風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)步增值，所以D選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選C。41、我國(guó)傳統(tǒng)上家長(zhǎng)對(duì)于子女的教育就比較重視。但隨著教育費(fèi)用越來越高，為了保證子女的上學(xué)費(fèi)用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃?？蛻羿嵟坑幸粋€(gè)在讀初中三年級(jí)的女兒，就此她向理財(cái)師就子女教育規(guī)劃方面的問題進(jìn)行了咨詢。

A.身份證

B.戶籍證明

C.學(xué)校證明

D.家庭情況證明

【答案】：D

【解析】本題主要圍繞子女教育規(guī)劃及相關(guān)證明材料展開。題干描述了我國(guó)傳統(tǒng)上家長(zhǎng)重視子女教育，因教育費(fèi)用升高有必要做好子女教育規(guī)劃，還提及客戶鄭女士為讀初中三年級(jí)的女兒咨詢子女教育規(guī)劃問題。題目未明確給出具體問題，但結(jié)合選項(xiàng)，推測(cè)是關(guān)于子女教育規(guī)劃中可能需要的證明材料的單項(xiàng)選擇題。接下來對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：-選項(xiàng)A：身份證是用于證明持有人身份的法定證件，在辦理很多事務(wù)包括子女教育相關(guān)事務(wù)時(shí)，是很重要且常見的證明材料，可用于確認(rèn)個(gè)人身份信息，所以該選項(xiàng)是可能需要的。-選項(xiàng)B：戶籍證明能夠證明個(gè)人的戶籍所在地、家庭關(guān)系等信息，在子女入學(xué)等教育規(guī)劃相關(guān)事宜中，戶籍情況是重要的參考依據(jù)，許多政策與戶籍相關(guān)，因此該選項(xiàng)也是可能會(huì)用到的。-選項(xiàng)C：學(xué)校證明可以證明子女的在校學(xué)習(xí)情況、學(xué)籍等信息，在涉及子女教育的一些事務(wù)中，學(xué)校出具的證明能提供關(guān)鍵信息，是有必要的。-選項(xiàng)D：家庭情況證明并非在子女教育規(guī)劃中普遍需要的關(guān)鍵證明材料。雖然家庭情況可能會(huì)影響子女的教育，但通常有其他更直接相關(guān)的證明材料來處理教育規(guī)劃事宜，相比身份證、戶籍證明和學(xué)校證明，它不是必不可少的。綜上所述，答案選D。42、上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時(shí)退休，估計(jì)夫婦倆退休后第一年的生活費(fèi)用為8萬元(退休后每年初從退休金中取出當(dāng)年的生活費(fèi)用)?？紤]到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費(fèi)用預(yù)計(jì)會(huì)以年4％的速度增長(zhǎng)。夫婦倆預(yù)計(jì)退休后還可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并計(jì)劃開始每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退

A.穩(wěn)健投資風(fēng)格的基金

B.貨幣市場(chǎng)基金

C.股票

D.期貨

【答案】：A

【解析】本題主要考查退休基金投資產(chǎn)品的選擇。解題關(guān)鍵在于結(jié)合上官夫婦的退休規(guī)劃及資金情況，考慮投資產(chǎn)品的特點(diǎn)來選出合適選項(xiàng)。題干信息分析上官夫婦35歲，計(jì)劃20年后55歲退休，退休后第一年生活費(fèi)用8萬元，且費(fèi)用以每年4％的速度增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)退休后生存25年。目前有20萬元作為退休基金啟動(dòng)資金，每年年末還會(huì)投入一筆固定資金。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：穩(wěn)健投資風(fēng)格的基金穩(wěn)健投資風(fēng)格的基金通常在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，既能夠在一定程度上抵御通貨膨脹對(duì)資產(chǎn)的侵蝕，又不會(huì)像高風(fēng)險(xiǎn)投資那樣讓資產(chǎn)面臨巨大的波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于有明確退休規(guī)劃且追求資金穩(wěn)健增值的上官夫婦來說，這種類型的基金可以在20年的投資期間內(nèi)，逐步積累資金以滿足退休后的生活費(fèi)用需求。而且其收益相對(duì)較為穩(wěn)定，能更好地匹配上官夫婦退休后生活費(fèi)用逐年增長(zhǎng)的情況，所以該選項(xiàng)符合要求。B選項(xiàng)：貨幣市場(chǎng)基金貨幣市場(chǎng)基金具有流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的特點(diǎn)，但它的收益相對(duì)較低，一般只能提供較為穩(wěn)定但有限的回報(bào)。在面對(duì)通貨膨脹率為4％的情況時(shí)，貨幣市場(chǎng)基金的收益可能難以跑贏通脹，無法有效實(shí)現(xiàn)資金的增值，難以滿足上官夫婦退休后不斷增長(zhǎng)的生活費(fèi)用需求，因此該選項(xiàng)不合適。C選項(xiàng)：股票股票投資具有較高的收益潛力，但同時(shí)也伴隨著極大的風(fēng)險(xiǎn)。股票價(jià)格的波動(dòng)較為劇烈，可能在短期內(nèi)出現(xiàn)大幅上漲或下跌的情況。對(duì)于有明確退休規(guī)劃且在20年后就需要使用資金的上官夫婦而言，股票投資的不確定性過高，如果在臨近退休時(shí)股市出現(xiàn)大幅下跌，可能會(huì)導(dǎo)致退休基金大幅縮水，無法保障他們退休后的生活質(zhì)量，所以該選項(xiàng)不適合。D選項(xiàng)：期貨期貨交易具有高杠桿性和高風(fēng)險(xiǎn)性，其價(jià)格波動(dòng)更為劇烈。投資者在期貨市場(chǎng)可能獲得巨大收益，但也可能遭受重大損失。期貨市場(chǎng)的不確定性和高風(fēng)險(xiǎn)性遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了一般投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，對(duì)于上官夫婦這種為了退休生活進(jìn)行穩(wěn)健投資的情況來說，期貨投資過于冒險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)虧損可能會(huì)嚴(yán)重影響他們的退休計(jì)劃，因此該選項(xiàng)也不合適。綜上，正確答案是A選項(xiàng)。43、勞務(wù)分包企業(yè)的施工作業(yè)隊(duì)無需通過當(dāng)?shù)兀ǎ┑目己嗽u(píng)價(jià)合格。

A.工會(huì)組織

B.行業(yè)管理協(xié)會(huì)

C.建設(shè)主管部門

D.企業(yè)

【答案】：A

【解析】本題主要考查勞務(wù)分包企業(yè)施工作業(yè)隊(duì)考核評(píng)價(jià)的相關(guān)主體。選項(xiàng)A，工會(huì)組織主要是維護(hù)職工合法權(quán)益，組織職工開展活動(dòng)等，其職能與勞務(wù)分包企業(yè)施工作業(yè)隊(duì)的專業(yè)考核評(píng)價(jià)并無直接關(guān)聯(lián)，施工作業(yè)隊(duì)無需通過工會(huì)組織的考核評(píng)價(jià)合格。選項(xiàng)B，行業(yè)管理協(xié)會(huì)對(duì)于行業(yè)內(nèi)企業(yè)和作業(yè)隊(duì)有著專業(yè)的了解和規(guī)范要求，它可以制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、組織相關(guān)考核評(píng)價(jià)等，勞務(wù)分包企業(yè)的施工作業(yè)隊(duì)需要通過行業(yè)管理協(xié)會(huì)的考核評(píng)價(jià)合格，以確保其作業(yè)符合行業(yè)規(guī)范。選項(xiàng)C，建設(shè)主管部門對(duì)建設(shè)行業(yè)進(jìn)行宏觀管理和監(jiān)督，有權(quán)對(duì)勞務(wù)分包企業(yè)施工作業(yè)隊(duì)的資質(zhì)、施工能力等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，作業(yè)隊(duì)需要通過其考核評(píng)價(jià)，以保障建設(shè)工程的質(zhì)量和安全等。選項(xiàng)D，企業(yè)自身為了保證施工質(zhì)量和企業(yè)發(fā)展，也會(huì)對(duì)施工作業(yè)隊(duì)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，施工作業(yè)隊(duì)需要通過企業(yè)的考核，才能在企業(yè)中進(jìn)行施工作業(yè)。綜上，答案選A。44、下列關(guān)于基金特點(diǎn)的表述，不正確的是（）。

A.基金通過進(jìn)行規(guī)模經(jīng)營(yíng)，降低交易成本，從而獲得規(guī)模收益

B.基金通過有效的資產(chǎn)組合降低投資風(fēng)險(xiǎn)

C.基金的投資收益全部歸基金投資者所有

D.基金財(cái)產(chǎn)的保管由獨(dú)立于基金管理人的基金托管人負(fù)責(zé)

【答案】：C

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，從而判斷其表述的正確性。選項(xiàng)A基金通常會(huì)集中眾多投資者的資金進(jìn)行大規(guī)模投資。在交易過程中，由于交易規(guī)模較大，基金能夠在交易成本上獲得一定的優(yōu)勢(shì)，例如手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用可能會(huì)因規(guī)模較大而降低。通過這種規(guī)模經(jīng)營(yíng)，基金可以提高資金的使用效率，進(jìn)而獲得規(guī)模收益。所以該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B基金通過匯集眾多資金，可以投資于多種不同的資產(chǎn)，形成有效的資產(chǎn)組合。不同資產(chǎn)之間的風(fēng)險(xiǎn)和收益特征存在差異，當(dāng)某些資產(chǎn)的表現(xiàn)不佳時(shí)，其他資產(chǎn)可能表現(xiàn)較好，從而相互抵消部分風(fēng)險(xiǎn)。通過分散投資的方式，基金能夠降低單一資產(chǎn)波動(dòng)對(duì)整體投資組合的影響，有效降低投資風(fēng)險(xiǎn)。所以該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)C基金在運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)產(chǎn)生各種費(fèi)用，如管理費(fèi)、托管費(fèi)等。基金的投資收益在扣除這些費(fèi)用后，剩余部分才歸基金投資者所有，并非全部投資收益都?xì)w基金投資者。所以該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)D為了保障基金財(cái)產(chǎn)的安全和獨(dú)立，基金財(cái)產(chǎn)的保管由獨(dú)立于基金管理人的基金托管人負(fù)責(zé)。基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，確保基金財(cái)產(chǎn)的安全和規(guī)范使用。這種制度安排可以有效防止基金管理人濫用職權(quán)，保障基金投資者的合法權(quán)益。所以該選項(xiàng)表述正確。綜上，本題不正確的表述是選項(xiàng)C。45、下列關(guān)于股票市場(chǎng)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.股票市場(chǎng)是股票發(fā)行和流通的場(chǎng)所，也可以說是對(duì)已發(fā)行的股票進(jìn)行買賣和轉(zhuǎn)讓的場(chǎng)所

B.股票的交易都是通過股票市場(chǎng)來實(shí)現(xiàn)的

C.股票市場(chǎng)可以分為一級(jí)市場(chǎng)、二級(jí)市場(chǎng)

D.一級(jí)市場(chǎng)也稱股票交易市場(chǎng)，二級(jí)市場(chǎng)也稱股票發(fā)行市場(chǎng)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)股票市場(chǎng)的相關(guān)定義和分類知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A股票市場(chǎng)是股票發(fā)行和流通的場(chǎng)所，它不僅承擔(dān)著股票發(fā)行的功能，讓新的股票進(jìn)入市場(chǎng)，同時(shí)也是已發(fā)行股票進(jìn)行買賣和轉(zhuǎn)讓的地方。這是股票市場(chǎng)的基本定義和功能，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，股票的交易主要是依托股票市場(chǎng)來完成的。股票市場(chǎng)提供了交易的平臺(tái)、規(guī)則和機(jī)制，使得股票能夠在不同的投資者之間進(jìn)行買賣，所以股票的交易都是通過股票市場(chǎng)來實(shí)現(xiàn)的，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)C股票市場(chǎng)按照其功能和階段的不同，可以明確地分為一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)。一級(jí)市場(chǎng)側(cè)重于股票的發(fā)行，是公司將新的股票首次出售給投資者的市場(chǎng)；二級(jí)市場(chǎng)則是已發(fā)行股票進(jìn)行交易流通的市場(chǎng)。該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)D一級(jí)市場(chǎng)是股票發(fā)行的市場(chǎng)，公司通過一級(jí)市場(chǎng)將股票出售給投資者，以籌集資金，所以一級(jí)市場(chǎng)也稱股票發(fā)行市場(chǎng)；而二級(jí)市場(chǎng)是對(duì)已發(fā)行的股票進(jìn)行買賣和轉(zhuǎn)讓的市場(chǎng)，即股票交易市場(chǎng)。該選項(xiàng)中一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)的表述顛倒，因此該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。46、理財(cái)師了解了客戶家庭的（）及家長(zhǎng)對(duì)子女的期望后，就要開始計(jì)算將來入學(xué)時(shí)所需的費(fèi)用，也就是子女的教育成本。

A.教育目標(biāo)

B.財(cái)務(wù)狀況

C.支出情況

D.理財(cái)計(jì)劃

【答案】：B

【解析】本題主要考查理財(cái)師計(jì)算子女教育成本時(shí)的前置了解內(nèi)容。逐一分析選項(xiàng)A選項(xiàng)：教育目標(biāo)主要體現(xiàn)的是對(duì)子女教育方向和程度的設(shè)定，雖然與子女教育相關(guān)，但僅了解教育目標(biāo)，無法明確家庭是否有足夠的資金來支持實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)，也就難以準(zhǔn)確計(jì)算將來入學(xué)所需的費(fèi)用，所以該項(xiàng)不符合要求。B選項(xiàng)：財(cái)務(wù)狀況涵蓋了家庭的收入、資產(chǎn)等多方面情況。理財(cái)師只有了解了客戶家庭的財(cái)務(wù)狀況，才能根據(jù)家庭的經(jīng)濟(jì)實(shí)力來推算出為實(shí)現(xiàn)子女入學(xué)所需投入的費(fèi)用，即子女的教育成本。所以了解家庭財(cái)務(wù)狀況是計(jì)算子女教育成本的重要前提，該選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)：支出情況只是家庭財(cái)務(wù)的一個(gè)方面，僅知道支出情況不能全面反映家庭的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和可用于教育的資金儲(chǔ)備，無法準(zhǔn)確計(jì)算子女教育成本，故該項(xiàng)不正確。D選項(xiàng)：理財(cái)計(jì)劃是對(duì)家庭資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)劃和管理的方案，它側(cè)重于資產(chǎn)的配置和增值，而不是直接體現(xiàn)家庭為子女教育所能提供的資金情況，不能作為計(jì)算子女教育成本的關(guān)鍵依據(jù)，因此該項(xiàng)也不正確。綜上，答案選B。47、以下對(duì)目前我國(guó)養(yǎng)老金發(fā)放過低的原因說法不正確的是（）。

A.養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制的缺失，使得養(yǎng)老金增長(zhǎng)沒有穩(wěn)定的制度保障

B.企業(yè)年金、家庭存款方面等個(gè)體差異較大

C.養(yǎng)老金來源的單一化，讓其增長(zhǎng)后續(xù)乏力，使養(yǎng)老保障的質(zhì)量和水平都明顯下滑

D.雙軌制運(yùn)行