公司資產(chǎn)存貨管理制度一、總則1.目的為加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范存貨管理流程，確保公司資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司的資產(chǎn)存貨管理。3.基本原則統(tǒng)一管理原則：公司對資產(chǎn)存貨實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，明確各部門職責(zé)，確保管理工作的有效開展。規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進行資產(chǎn)存貨的采購、驗收、入庫、保管、領(lǐng)用、盤點、處置等操作，確保各項工作規(guī)范有序。責(zé)任追究原則：對資產(chǎn)存貨管理過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為和造成的損失，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門財務(wù)部負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)存貨管理制度和核算辦法，組織實施資產(chǎn)清查、盤點工作。負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)存貨采購、處置等相關(guān)費用，進行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)存貨賬實相符。定期對資產(chǎn)存貨管理情況進行分析，為公司決策提供依據(jù)。行政部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的實物管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、轉(zhuǎn)移、報廢等情況。組織固定資產(chǎn)的驗收、清查、盤點工作，確保固定資產(chǎn)的安全完整。負(fù)責(zé)公司辦公用品、低值易耗品等存貨的采購、保管、發(fā)放工作。采購部負(fù)責(zé)資產(chǎn)存貨的采購工作，根據(jù)公司需求制定采購計劃，選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購合同。負(fù)責(zé)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，確保按時、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)存貨的日常使用和保管，確保資產(chǎn)存貨的安全、完整和正常使用。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)存貨的清查、盤點工作，及時反饋資產(chǎn)存貨的使用情況和存在問題。負(fù)責(zé)提出資產(chǎn)存貨的采購、處置等申請，經(jīng)審批后辦理相關(guān)手續(xù)。2.職責(zé)分工財務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)存貨的價值管理和財務(wù)核算；行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理和辦公用品、低值易耗品等存貨的采購、保管、發(fā)放；采購部負(fù)責(zé)資產(chǎn)存貨的采購；使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)存貨的日常使用和保管。各部門應(yīng)密切配合，相互協(xié)作，共同做好資產(chǎn)存貨管理工作。三、存貨采購管理1.采購計劃使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和庫存情況，提前編制資產(chǎn)存貨采購計劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報采購部。采購部匯總各部門采購計劃，結(jié)合公司庫存水平、市場供應(yīng)情況等因素，制定年度、季度、月度采購計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.供應(yīng)商選擇采購部應(yīng)建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等進行綜合評估。定期對供應(yīng)商進行考核，淘汰不合格供應(yīng)商，建立合格供應(yīng)商名錄。3.采購合同簽訂采購部根據(jù)審批后的采購計劃，與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購合同簽訂后，采購部應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部、行政部等相關(guān)部門備案。4.采購執(zhí)行采購部負(fù)責(zé)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。采購物資到貨前，采購部應(yīng)通知行政部等相關(guān)部門做好驗收準(zhǔn)備工作。四、存貨驗收管理1.驗收標(biāo)準(zhǔn)行政部等相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對采購物資進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等。對于重要物資或技術(shù)復(fù)雜的物資，應(yīng)邀請專業(yè)技術(shù)人員或第三方機構(gòu)進行驗收。2.驗收程序采購物資到貨后，采購部應(yīng)及時通知行政部等相關(guān)部門進行驗收。驗收人員應(yīng)認(rèn)真核對物資的相關(guān)憑證，如發(fā)票、送貨單、質(zhì)量檢驗報告等。驗收人員按照驗收標(biāo)準(zhǔn)對物資進行檢驗，填寫驗收報告。驗收報告應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量情況、驗收結(jié)論等內(nèi)容。驗收合格的物資，由行政部等相關(guān)部門辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的物資，采購部應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。五、存貨入庫管理1.入庫手續(xù)驗收合格的物資，行政部等相關(guān)部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。入庫人員應(yīng)根據(jù)驗收報告，填寫入庫單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部記賬，一聯(lián)交采購部備查。2.倉庫管理行政部應(yīng)設(shè)立專門的倉庫，對存貨進行分類存放、標(biāo)識管理。倉庫應(yīng)保持整潔、通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件良好。倉庫管理人員應(yīng)定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。發(fā)現(xiàn)存貨短缺、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因，報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并進行相應(yīng)處理。六、存貨保管管理1.保管要求倉庫管理人員應(yīng)按照存貨的特性和保管要求，對存貨進行妥善保管。對于易受潮、易變質(zhì)、易燃、易爆等特殊物資，應(yīng)采取相應(yīng)的保管措施。倉庫應(yīng)建立存貨保管臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況、結(jié)存數(shù)量、存放位置等信息。2.安全管理倉庫應(yīng)加強安全管理，制定安全管理制度，配備必要的安全設(shè)施和消防器材。倉庫管理人員應(yīng)熟悉安全操作規(guī)程，確保倉庫安全。倉庫應(yīng)定期進行安全檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。對于重大安全隱患，應(yīng)立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并采取有效措施進行整改。七、存貨領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用流程使用部門根據(jù)工作需要，填寫領(lǐng)用申請單，注明領(lǐng)用物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交倉庫。倉庫管理人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請單，辦理物資出庫手續(xù)，填寫出庫單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用日期等信息。出庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部記賬，一聯(lián)交領(lǐng)用部門備查。2.限額管理公司對部分存貨實行限額領(lǐng)用管理，使用部門應(yīng)根據(jù)實際需求合理領(lǐng)用，不得超限額領(lǐng)用。倉庫管理人員應(yīng)定期對限額領(lǐng)用物資進行核對，發(fā)現(xiàn)超限額領(lǐng)用情況，應(yīng)及時報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并通知領(lǐng)用部門進行調(diào)整。八、存貨盤點管理1.盤點計劃財務(wù)部應(yīng)定期組織資產(chǎn)存貨盤點工作，制定盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員、方法等。盤點計劃應(yīng)提前通知各部門，確保各部門做好準(zhǔn)備工作。2.盤點實施盤點人員應(yīng)按照盤點計劃，對資產(chǎn)存貨進行逐一盤點。盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)存貨的賬實情況，填寫盤點表。盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)將盤點表交財務(wù)部匯總，編制盤點報告。盤點報告應(yīng)包括盤點范圍、時間、方法、結(jié)果、差異原因及處理建議等內(nèi)容。3.差異處理財務(wù)部應(yīng)根據(jù)盤點報告，對資產(chǎn)存貨的盤盈、盤虧情況進行分析，查明原因，提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對于盤盈的資產(chǎn)存貨，應(yīng)及時調(diào)整賬務(wù)，增加資產(chǎn)存貨賬面價值；對于盤虧的資產(chǎn)存貨，應(yīng)根據(jù)不同原因進行相應(yīng)處理，如屬于責(zé)任人原因造成的損失，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的損失，應(yīng)按規(guī)定進行核銷等。九、存貨處置管理1.處置范圍公司資產(chǎn)存貨處置包括報廢、出售、捐贈等。對于已損壞無法使用、已過使用期限、技術(shù)落后等資產(chǎn)存貨，應(yīng)及時進行報廢處理；對于閑置不用、不需用的資產(chǎn)存貨，可進行出售或捐贈處理。2.處置程序使用部門提出資產(chǎn)存貨處置申請，填寫處置申請單，注明處置資產(chǎn)存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因、處置方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報行政部。行政部對處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的處置申請，由行政部負(fù)責(zé)組織實施。對于報廢資產(chǎn)存貨，應(yīng)按照規(guī)定進行報廢鑒定，填寫報廢鑒定表，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行報廢處理；對于出售、捐贈資產(chǎn)存貨，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行評估、定價，簽訂出售、捐贈合同，辦理相關(guān)手續(xù)。3.處置收入管理資產(chǎn)存貨處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部，統(tǒng)一核算管理。處置收入應(yīng)按照規(guī)定繳納相關(guān)稅費。十、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)存貨管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)存貨管理制度的執(zhí)行情況、采購、驗收、入庫、保管、領(lǐng)用、盤點、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性等。內(nèi)部審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議，督促相關(guān)部門進行整改。2.績效考核公司將資產(chǎn)存貨管理納入部門績效考核體系，對各部門資產(chǎn)存貨管理工作進行考核評價。