出納出門日常管理制度總則1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范出納出門行為，確保資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體出納人員。3.基本原則出納出門辦理業(yè)務應遵循安全、準確、及時的原則，嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司各項規(guī)章制度。出門審批1.審批流程出納因工作需要出門，應提前填寫《出納出門申請表》，詳細注明出門時間、地點、事由、預計返回時間等信息。將申請表提交給部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)工作實際情況進行審批，簽署意見并簽字確認。申請表經(jīng)部門負責人批準后，交財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理重點審核出門事由的合理性、資金安全保障措施等，審批通過后簽字確認。最后，申請表報公司分管財務領導審批，經(jīng)批準后方可出門。2.特殊情況處理如遇緊急情況無法提前申請，出納應在出門前電話向部門負責人、財務經(jīng)理和分管財務領導報告，說明情況及預計返回時間，并在返回公司后及時補辦審批手續(xù)。出門準備1.資金整理與保管出門前，出納應根據(jù)業(yè)務需求，準確整理所需現(xiàn)金、支票、匯票等資金，并確保其數(shù)量準確、票面清晰、手續(xù)完備。將整理好的資金放入專用的保險柜或安全包中，采取必要的防盜、防搶、防丟失措施。保險柜應設置密碼和鑰匙雙重防護，鑰匙不得隨意交予他人；安全包應具有良好的密封性和防護性能，攜帶過程中要妥善保管，避免碰撞和遺失。2.票據(jù)與印章管理妥善保管各類票據(jù)，包括發(fā)票、收據(jù)、支票等，確保票據(jù)的完整性和真實性。出門時，只攜帶與本次業(yè)務相關的必要票據(jù)，并進行詳細登記，注明票據(jù)種類、號碼、數(shù)量等信息。嚴格遵守印章管理制度，不得隨意攜帶公司財務專用章、法人章等重要印章出門。如因業(yè)務需要必須攜帶印章，需提前向財務經(jīng)理申請，并填寫《印章使用申請表》，經(jīng)批準后，由專人陪同攜帶印章辦理業(yè)務，業(yè)務辦理完畢后立即歸還印章。3.通訊設備與應急聯(lián)絡確保手機等通訊設備電量充足、信號良好，并攜帶必要的充電器和備用電池。出門期間要保持通訊暢通，以便及時接收公司內(nèi)部和外部的信息。記錄好公司內(nèi)部相關人員的聯(lián)系電話，包括部門負責人、財務經(jīng)理、分管財務領導等，以及外部業(yè)務往來單位的聯(lián)系電話和緊急聯(lián)絡方式，如銀行客服電話、報警電話等。出門途中安全1.交通安全出納出門應選擇安全可靠的交通方式，優(yōu)先乘坐公共交通工具或公司安排的車輛。如因特殊情況需要乘坐出租車，應選擇正規(guī)出租車公司的車輛，并注意查看車輛的相關證件和司機的駕駛資質(zhì)。在乘坐交通工具過程中，要妥善保管好隨身攜帶的資金、票據(jù)和印章等物品，避免與陌生人交談過多，防止信息泄露。遵守交通規(guī)則，注意自身安全，避免在乘車過程中使用手機等電子設備，以免分散注意力。2.人身安全盡量避免獨自前往偏僻、治安狀況較差的地區(qū)辦理業(yè)務。如確需前往，應提前了解當?shù)厍闆r，采取必要的安全防范措施，如告知同事或家人自己的行程安排、預計返回時間等。在辦理業(yè)務過程中，要保持警惕，注意觀察周圍環(huán)境和人員動態(tài)，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取措施，確保自身安全。如遇緊急情況，應立即撥打報警電話，并及時向公司報告。3.資金安全始終將資金安全放在首位，不得隨意將資金交由他人保管或代為傳遞。在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時，要嚴格按照財務規(guī)定進行操作，做到當面點清、驗明真?zhèn)?、手續(xù)完備。如攜帶大量現(xiàn)金出門，應盡量安排兩人以上同行，并采取必要的安全防護措施，如使用防彈包、護送車輛等。在途中不得隨意停留，避免長時間暴露攜帶的資金。到達目的地后，要盡快完成業(yè)務辦理，及時將資金存入銀行或帶回公司，不得在途中長時間存放現(xiàn)金。業(yè)務辦理1.銀行相關業(yè)務按照銀行規(guī)定的營業(yè)時間和辦理流程，前往銀行辦理開戶、銷戶、存取款、轉(zhuǎn)賬匯款、賬戶信息變更等業(yè)務。在辦理業(yè)務前，要仔細核對銀行提供的各項單據(jù)和信息，確保準確無誤。辦理現(xiàn)金存款業(yè)務時，要注意現(xiàn)金的真?zhèn)舞b別，如發(fā)現(xiàn)假鈔應立即與銀行工作人員聯(lián)系，并采取相應措施。辦理轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務時，要認真核對收款方的賬戶信息，包括賬號、戶名、開戶行等，確保資金準確無誤地匯出。及時取回銀行回單、對賬單等重要資料，并妥善保管?；貑我凑諛I(yè)務類型和時間順序進行整理歸檔，以便日后核對賬目和查詢業(yè)務記錄。對賬單要認真核對賬目明細，如有不符及時與銀行溝通解決。2.其他財務相關業(yè)務根據(jù)公司業(yè)務需要，前往稅務機關辦理納稅申報、發(fā)票領購、稅務變更等業(yè)務。在辦理稅務業(yè)務時，要熟悉相關稅收政策和法規(guī)，準確填寫各類稅務報表和申請表格，確保申報數(shù)據(jù)的真實性和準確性。與供應商、客戶進行款項結(jié)算時，要嚴格按照合同約定和財務規(guī)定進行操作。如涉及支票支付，要確保支票的填寫規(guī)范、印章齊全，并在支票存根上詳細記錄支付信息。如采用電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式支付，要認真核對收款方信息，確保支付安全。在辦理各項業(yè)務過程中，要積極與相關部門和人員溝通協(xié)調(diào)，及時解決遇到的問題。如因業(yè)務需要與外部單位簽訂合同或協(xié)議，要嚴格審核合同條款，確保公司利益不受損害?；厮窘唤?.資金交接出納返回公司后，應立即將出門期間所收的現(xiàn)金、支票、匯票等資金與公司財務部門進行交接。交接時，要填寫《資金交接清單》，詳細注明資金種類、金額、來源、去向等信息，并由交接雙方簽字確認。對于未及時存入銀行的現(xiàn)金，要當面清點無誤后，交予公司指定的專人保管，并辦理相關交接手續(xù)。交接過程中，如發(fā)現(xiàn)資金短缺、丟失或其他異常情況，要及時查明原因，并向公司報告。2.票據(jù)與印章交接將出門期間使用的各類票據(jù)，如發(fā)票存根、收據(jù)、支票存根等，按照業(yè)務順序整理好，與財務部門進行交接。交接時，要核對票據(jù)的號碼、數(shù)量、金額等信息，確保票據(jù)的完整性和準確性。如出門期間攜帶了公司印章，要在印章使用申請表上注明印章歸還情況，并將印章交回公司印章保管部門，辦理印章歸還手續(xù)。印章保管部門要對印章進行檢查，確認無誤后簽字接收。3.業(yè)務資料交接整理出門期間辦理業(yè)務所取得的各類資料，如銀行回單、對賬單、稅務報表、合同協(xié)議等，按照資料類別和時間順序進行分類整理，并與財務部門進行交接。交接時，要詳細說明資料的來源、內(nèi)容和用途，確保財務部門能夠準確了解業(yè)務辦理情況。對于需要留存公司存檔的資料，要按照公司檔案管理制度的要求進行整理歸檔，確保資料的完整性和可查閱性。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務部門應定期對出納出門業(yè)務進行檢查，檢查內(nèi)容包括出門審批手續(xù)是否齊全、資金安全措施是否落實、業(yè)務辦理是否合規(guī)、回司交接是否及時準確等。公司審計部門有權(quán)對出納出門業(yè)務進行不定期審計，重點審查資金使用的合理性、合規(guī)性以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，要及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部監(jiān)督接受銀行、稅務機關等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供財務資料和業(yè)務信息。對于外部監(jiān)管部門提出的意見和建議，要認真對待，及時整改，確保公司財務管理工作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定出納如有下列行為之一，視為違規(guī)：未按規(guī)定辦理出門審批手續(xù)擅自出門；出門期間未妥善保管資金、票據(jù)和印章，導致資金丟失、票據(jù)損毀或印章被盜用；在業(yè)務辦理過程中違反財務規(guī)定和操作流程，造成公司資金損失或財務風險；回司后未及時辦理交接手續(xù)或交接不清；隱瞞出門期間發(fā)生的重要事項或提供虛假信息。2.處理措施對于首次違規(guī)且情節(jié)較輕的出納，給予警