公司資產(chǎn)合規(guī)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門(mén)、分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。2.安全性原則：確保資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失、損壞和浪費(fèi)。3.效益性原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。4.責(zé)任性原則：明確資產(chǎn)使用和管理責(zé)任，做到責(zé)任到人。二、資產(chǎn)分類(lèi)及定義（一）固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備等。（二）流動(dòng)資產(chǎn)指可以在一年以?xún)?nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。（三）無(wú)形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等。三、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一采購(gòu)、調(diào)配、登記、清查、評(píng)估等日常管理工作。3.定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)和報(bào)廢處置等工作的審核和監(jiān)督。（二）使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用、保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全、完整。2.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配等申請(qǐng)。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)賬目。2.對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)處理合規(guī)。3.參與資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。四、資產(chǎn)購(gòu)置與預(yù)算管理（一）購(gòu)置申請(qǐng)各部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。（二）預(yù)算審核資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行匯總整理，結(jié)合公司年度預(yù)算安排，提出審核意見(jiàn)。對(duì)于超出預(yù)算的購(gòu)置申請(qǐng)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)入采購(gòu)流程。（三）采購(gòu)流程1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)審核通過(guò)的購(gòu)置申請(qǐng)，按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定，組織實(shí)施采購(gòu)工作。2.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.采購(gòu)?fù)瓿珊?，采?gòu)人員應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)交付使用部門(mén)，并辦理相關(guān)驗(yàn)收手續(xù)。五、資產(chǎn)登記與入賬（一）資產(chǎn)驗(yàn)收資產(chǎn)到貨后，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否與合同約定相符。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》。（二）資產(chǎn)登記資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)包括資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等信息。（三）財(cái)務(wù)入賬財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)提供的資產(chǎn)登記信息，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)入賬，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。六、資產(chǎn)使用與保管（一）使用規(guī)范1.各部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說(shuō)明和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.嚴(yán)禁將公司資產(chǎn)用于與工作無(wú)關(guān)的活動(dòng)，不得私自外借或出租公司資產(chǎn)。3.對(duì)于大型、貴重資產(chǎn)，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)操作和管理，確保資產(chǎn)安全。（二）保管責(zé)任1.使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常保管工作，應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)損壞、丟失。2.對(duì)于易損、易耗資產(chǎn)，應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。3.資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)保持安全、整潔，符合資產(chǎn)保管要求。（三）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期組織對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.使用部門(mén)應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)運(yùn)行狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。3.對(duì)于需要維修的資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核后，安排維修。維修費(fèi)用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。七、資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法和人員等。清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)賬實(shí)情況，如實(shí)記錄資產(chǎn)清查結(jié)果。2.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并填寫(xiě)《資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表》。（三）清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)《資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表》，提出資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧處理意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)，對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。八、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍公司資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。（二）處置申請(qǐng)各部門(mén)如需處置資產(chǎn)，應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值、處置原因等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。（三）評(píng)估與審批1.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，對(duì)于價(jià)值較大的資產(chǎn)處置，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核、評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)審批，不得擅自處置資產(chǎn)。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門(mén)按照公司相關(guān)規(guī)定，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。2.資產(chǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，不得截留、挪用。九、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如資產(chǎn)流失、損壞、貶值等，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理、完善資產(chǎn)管理制度、提高人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保公司資產(chǎn)安全。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，資產(chǎn)賬實(shí)是否相符等。（二）日常檢查資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的日常檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)使用和管理過(guò)程中存