債務(wù)法律風(fēng)險管理制度總則一、目的為了有效防范和控制公司的債務(wù)法律風(fēng)險，保障公司的合法權(quán)益，提高公司的經(jīng)營管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各單位、部門（以下統(tǒng)稱“公司”）在經(jīng)營活動中所產(chǎn)生的各種債務(wù)，包括但不限于借款、擔(dān)保、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等。三、管理原則1.預(yù)防為主原則：公司應(yīng)將債務(wù)法律風(fēng)險的預(yù)防作為管理的重點，通過建立健全的內(nèi)部控制制度、合同管理制度等，提前防范債務(wù)法律風(fēng)險的發(fā)生。2.合法合規(guī)原則：公司在進行債務(wù)活動時，應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，確保債務(wù)活動的合法性和合規(guī)性。3.全程管理原則：公司應(yīng)將債務(wù)法律風(fēng)險的管理貫穿于債務(wù)活動的全過程，從債務(wù)的產(chǎn)生、履行到債務(wù)的清償，都應(yīng)進行有效的管理和控制。4.責(zé)任明確原則：公司應(yīng)明確各部門和崗位在債務(wù)法律風(fēng)險管理中的職責(zé)和權(quán)限，建立健全的責(zé)任追究制度，確保債務(wù)法律風(fēng)險管理工作的有效開展。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立債務(wù)法律風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)公司債務(wù)法律風(fēng)險管理的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，副組長由公司分管法務(wù)的副總經(jīng)理擔(dān)任，成員由公司各部門負責(zé)人組成。2.公司法務(wù)部為債務(wù)法律風(fēng)險管理的職能部門，負責(zé)公司債務(wù)法律風(fēng)險的日常管理工作，包括制定和完善債務(wù)法律風(fēng)險管理制度、審核和簽訂合同、處理債務(wù)糾紛等。3.公司各部門應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，積極配合法務(wù)部開展債務(wù)法律風(fēng)險管理工作，及時提供相關(guān)信息和資料，協(xié)助法務(wù)部處理債務(wù)糾紛等。債務(wù)的產(chǎn)生與管理一、借款管理1.借款申請公司因經(jīng)營需要向銀行或其他金融機構(gòu)借款時，應(yīng)由借款需求部門填寫借款申請表，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。借款申請表應(yīng)包括借款金額、借款用途、借款期限、還款計劃等內(nèi)容。2.借款審批公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)借款申請表的內(nèi)容，對借款申請進行審批。審批時應(yīng)考慮借款的必要性、合理性、還款能力等因素，確保借款的安全和有效使用。3.借款合同簽訂經(jīng)審批通過的借款申請，應(yīng)由公司法務(wù)部與銀行或其他金融機構(gòu)簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確借款金額、借款用途、借款期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。4.借款資金使用借款資金應(yīng)按照借款合同的約定用途使用，不得擅自改變借款用途。如確需改變借款用途，應(yīng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并重新簽訂借款合同或補充協(xié)議。5.借款還款管理公司應(yīng)按照借款合同的約定，按時足額償還借款本息。如確需延期還款，應(yīng)提前向銀行或其他金融機構(gòu)申請，并經(jīng)其同意。延期還款的，應(yīng)重新簽訂借款合同或補充協(xié)議，明確延期還款的期限、利率等內(nèi)容。二、擔(dān)保管理1.擔(dān)保申請公司為他人提供擔(dān)保時，應(yīng)由擔(dān)保需求部門填寫擔(dān)保申請表，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。擔(dān)保申請表應(yīng)包括擔(dān)保金額、被擔(dān)保人基本情況、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式等內(nèi)容。2.擔(dān)保審批公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)擔(dān)保申請表的內(nèi)容，對擔(dān)保申請進行審批。審批時應(yīng)考慮被擔(dān)保人的信用狀況、擔(dān)保的必要性、合理性、擔(dān)保風(fēng)險等因素，確保擔(dān)保的安全和有效。3.擔(dān)保合同簽訂經(jīng)審批通過的擔(dān)保申請，應(yīng)由公司法務(wù)部與被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保合同應(yīng)明確擔(dān)保金額、被擔(dān)保人基本情況、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。4.擔(dān)保跟蹤管理公司應(yīng)定期對擔(dān)保合同的履行情況進行跟蹤管理，及時了解被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時采取措施，防范擔(dān)保風(fēng)險的發(fā)生。5.擔(dān)保解除被擔(dān)保人履行完畢債務(wù)或擔(dān)保期限屆滿時，公司應(yīng)及時解除擔(dān)保。如被擔(dān)保人未能履行債務(wù)，公司應(yīng)按照擔(dān)保合同的約定，承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。三、應(yīng)收賬款管理1.客戶信用評估公司應(yīng)建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行評估。客戶信用評估應(yīng)包括客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等內(nèi)容。2.銷售合同簽訂公司在與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)明確銷售價格、付款方式、付款期限等內(nèi)容，并約定違約責(zé)任。銷售合同應(yīng)經(jīng)公司法務(wù)部審核后，方可簽訂。3.應(yīng)收賬款催收公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款催收制度，及時催收應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款催收應(yīng)采取多種方式，如電話催收、函件催收、上門催收等。如客戶確有困難，應(yīng)與客戶協(xié)商制定還款計劃，并督促客戶按時還款。4.應(yīng)收賬款賬齡分析公司應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)和回收情況。如發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款賬齡較長或回收困難，應(yīng)及時采取措施，防范壞賬風(fēng)險的發(fā)生。5.壞賬準(zhǔn)備計提公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，計提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計提應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)和回收情況進行合理估計，確保壞賬準(zhǔn)備的充足性。四、應(yīng)付賬款管理1.供應(yīng)商管理公司應(yīng)建立供應(yīng)商管理制度，對供應(yīng)商的信用狀況進行評估。供應(yīng)商信用評估應(yīng)包括供應(yīng)商的基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等內(nèi)容。2.采購合同簽訂公司在與供應(yīng)商簽訂采購合同時，應(yīng)明確采購價格、付款方式、付款期限等內(nèi)容，并約定違約責(zé)任。采購合同應(yīng)經(jīng)公司法務(wù)部審核后，方可簽訂。3.應(yīng)付賬款支付公司應(yīng)按照采購合同的約定，及時支付應(yīng)付賬款。如確需延期支付，應(yīng)提前與供應(yīng)商協(xié)商，并經(jīng)其同意。延期支付的，應(yīng)重新簽訂采購合同或補充協(xié)議，明確延期支付的期限和違約責(zé)任。4.應(yīng)付賬款對賬公司應(yīng)定期與供應(yīng)商進行對賬，核對應(yīng)付賬款的金額和賬齡等信息。如發(fā)現(xiàn)對賬差異，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通解決。5.應(yīng)付賬款清理公司應(yīng)定期對應(yīng)付賬款進行清理，及時清理長期未支付的應(yīng)付賬款。如發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款存在異常情況，應(yīng)及時進行調(diào)查處理。債務(wù)的履行與清償一、債務(wù)履行1.公司應(yīng)按照債務(wù)合同的約定，履行債務(wù)義務(wù)。如遇不可抗力等特殊情況，導(dǎo)致無法履行債務(wù)義務(wù)的，應(yīng)及時與債權(quán)人協(xié)商解決，并采取相應(yīng)的補救措施。2.公司在履行債務(wù)義務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，確保債務(wù)履行的合法合規(guī)性。3.公司應(yīng)建立債務(wù)履行監(jiān)督機制，對債務(wù)履行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決債務(wù)履行中存在的問題。二、債務(wù)清償1.公司應(yīng)按照債務(wù)合同的約定，及時清償債務(wù)。如確需延期清償，應(yīng)提前與債權(quán)人協(xié)商，并經(jīng)其同意。延期清償?shù)?，?yīng)重新簽訂債務(wù)清償協(xié)議，明確延期清償?shù)钠谙藓瓦`約責(zé)任。2.公司在清償債務(wù)時，應(yīng)優(yōu)先清償?shù)狡趥鶆?wù)，并按照債務(wù)的優(yōu)先順序進行清償。如同一債務(wù)存在多個債權(quán)人的，應(yīng)按照債權(quán)比例進行清償。3.公司應(yīng)建立債務(wù)清償臺賬，對債務(wù)清償情況進行記錄和管理。債務(wù)清償臺賬應(yīng)包括債務(wù)金額、清償日期、清償方式、債權(quán)人等內(nèi)容。債務(wù)法律風(fēng)險的防范與應(yīng)對一、法律風(fēng)險防范1.加強法律法規(guī)學(xué)習(xí)公司應(yīng)組織員工加強法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高員工的法律意識和法律素養(yǎng)。通過學(xué)習(xí)，使員工了解國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，掌握債務(wù)法律風(fēng)險的防范和應(yīng)對方法。2.完善合同管理制度公司應(yīng)建立健全合同管理制度，加強合同的簽訂、履行、變更和解除等環(huán)節(jié)的管理。通過完善合同管理制度，規(guī)范合同行為，減少合同糾紛的發(fā)生，降低債務(wù)法律風(fēng)險。3.加強內(nèi)部控制制度建設(shè)公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強對債務(wù)活動的內(nèi)部控制。通過加強內(nèi)部控制制度建設(shè)，規(guī)范債務(wù)活動的審批、執(zhí)行和監(jiān)督等環(huán)節(jié)，防范債務(wù)法律風(fēng)險的發(fā)生。4.定期進行法律風(fēng)險評估公司應(yīng)定期對債務(wù)法律風(fēng)險進行評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決債務(wù)法律風(fēng)險隱患。法律風(fēng)險評估應(yīng)包括債務(wù)法律風(fēng)險的識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對等內(nèi)容。二、法律風(fēng)險應(yīng)對1.協(xié)商解決公司在遇到債務(wù)法律糾紛時，應(yīng)首先嘗試與債權(quán)人協(xié)商解決。通過協(xié)商，雙方可以達成和解協(xié)議，解決債務(wù)糾紛，避免訴訟帶來的時間和經(jīng)濟成本。2.訴訟解決如協(xié)商解決無法達成一致，公司可以通過訴訟方式解決債務(wù)糾紛。在訴訟過程中，公司應(yīng)委托專業(yè)的律師團隊進行代理，積極維護公司的合法權(quán)益。3.仲裁解決如雙方在合同中約定了仲裁條款，公司可以通過仲裁方式解決債務(wù)糾紛。在仲裁過程中，公司應(yīng)按照仲裁規(guī)則的要求，提供相關(guān)證據(jù)和材料，積極配合仲裁機構(gòu)的工作。4.債務(wù)重組