水利設(shè)施資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司水利設(shè)施資產(chǎn)管理，確保水利設(shè)施資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有水利設(shè)施資產(chǎn)的管理，包括但不限于水庫(kù)、水閘、泵站、渠道等各類(lèi)水利設(shè)施及其附屬設(shè)備。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理原則公司對(duì)水利設(shè)施資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，明確各部門(mén)在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，分級(jí)負(fù)責(zé)水利設(shè)施資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)。2.合理配置、高效使用原則根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理配置水利設(shè)施資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。3.定期維護(hù)、確保安全原則建立健全水利設(shè)施資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)安全運(yùn)行，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。4.規(guī)范核算、如實(shí)反映原則按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)范水利設(shè)施資產(chǎn)的核算，如實(shí)反映資產(chǎn)的價(jià)值、增減變動(dòng)及使用情況。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善水利設(shè)施資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)水利設(shè)施資產(chǎn)的登記、入賬、清查、盤(pán)點(diǎn)等日常管理工作，建立資產(chǎn)臺(tái)賬和檔案。3.負(fù)責(zé)組織水利設(shè)施資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、安裝調(diào)試等工作，確保資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。4.負(fù)責(zé)水利設(shè)施資產(chǎn)的調(diào)配、報(bào)廢等處置工作，按規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。5.定期對(duì)水利設(shè)施資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，提出改進(jìn)建議，提高資產(chǎn)使用效益。（二）使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)水利設(shè)施資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況。3.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況時(shí)，及時(shí)向資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)告，并協(xié)助查明原因。4.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置、更新、改造等申請(qǐng)。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)水利設(shè)施資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照規(guī)定計(jì)提折舊，反映資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)。2.參與水利設(shè)施資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的審核工作，確保資產(chǎn)購(gòu)置、處置符合財(cái)務(wù)規(guī)定。3.定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)資產(chǎn)賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)編制水利設(shè)施資產(chǎn)年度預(yù)算，合理安排資產(chǎn)購(gòu)置、維護(hù)等資金。（四）技術(shù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)水利設(shè)施資產(chǎn)的技術(shù)指導(dǎo)和技術(shù)支持，制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程。2.參與水利設(shè)施資產(chǎn)的新建、改建、擴(kuò)建等項(xiàng)目的技術(shù)論證和驗(yàn)收工作，確保資產(chǎn)技術(shù)性能符合要求。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，提出資產(chǎn)報(bào)廢、更新等技術(shù)建議。三、資產(chǎn)登記與入賬（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)在水利設(shè)施資產(chǎn)購(gòu)置、建造、調(diào)入、接受捐贈(zèng)等增加資產(chǎn)時(shí)，及時(shí)進(jìn)行登記。登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱(chēng)、型號(hào)規(guī)格、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等。2.對(duì)于自建的水利設(shè)施資產(chǎn)，應(yīng)在工程竣工后，根據(jù)工程決算資料進(jìn)行登記，登記內(nèi)容包括工程名稱(chēng)、建設(shè)時(shí)間、工程造價(jià)、資產(chǎn)構(gòu)成等。3.資產(chǎn)登記應(yīng)采用紙質(zhì)臺(tái)賬和電子臺(tái)賬相結(jié)合的方式，確保登記信息的準(zhǔn)確、完整和可追溯。（二）資產(chǎn)入賬1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)提供的資產(chǎn)登記信息，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行資產(chǎn)入賬核算。2.對(duì)于購(gòu)置的水利設(shè)施資產(chǎn)，以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等作為入賬價(jià)值。3.對(duì)于自建的水利設(shè)施資產(chǎn)，以竣工決算價(jià)值作為入賬價(jià)值。4.對(duì)于接受捐贈(zèng)的水利設(shè)施資產(chǎn)，按照同類(lèi)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或根據(jù)捐贈(zèng)方提供的有關(guān)憑據(jù)注明的金額加上相關(guān)稅費(fèi)作為入賬價(jià)值。四、資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定水利設(shè)施資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法和人員分工等。2.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃對(duì)水利設(shè)施資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清查盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等是否與臺(tái)賬記錄一致。2.使用部門(mén)應(yīng)積極配合資產(chǎn)管理部門(mén)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況。3.清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄，并查明原因。（三）清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告1.清查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括清查盤(pán)點(diǎn)的基本情況、資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的原因及處理建議等。2.清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司董事會(huì)審議。3.根據(jù)公司董事會(huì)審議意見(jiàn)，資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目。五、資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)（一）維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)水利設(shè)施資產(chǎn)的使用狀況和技術(shù)要求，制定年度維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃。維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、時(shí)間、責(zé)任人等。2.維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）維護(hù)保養(yǎng)實(shí)施1.使用部門(mén)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃組織實(shí)施資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對(duì)于專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的維護(hù)保養(yǎng)工作，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。3.維護(hù)保養(yǎng)過(guò)程中應(yīng)做好記錄，記錄內(nèi)容包括維護(hù)保養(yǎng)的時(shí)間、內(nèi)容、更換的零部件等。（三）維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用1.維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行核算，在年度預(yù)算中統(tǒng)籌安排。2.對(duì)于因資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)需要購(gòu)置的零部件、材料等，應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度進(jìn)行采購(gòu)。六、資產(chǎn)調(diào)配與使用（一）資產(chǎn)調(diào)配1.因公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或其他原因，需對(duì)水利設(shè)施資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配時(shí)，由資產(chǎn)管理部門(mén)提出調(diào)配方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。2.資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，明確資產(chǎn)的調(diào)出、調(diào)入部門(mén)和資產(chǎn)價(jià)值等信息。3.調(diào)出部門(mén)應(yīng)確保調(diào)出資產(chǎn)的完好，并協(xié)助調(diào)入部門(mén)做好資產(chǎn)交接工作。（二）資產(chǎn)使用1.使用部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用水利設(shè)施資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.嚴(yán)禁使用部門(mén)將資產(chǎn)出租、出借或?qū)ν馔顿Y等。3.使用部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并向資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)告。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的水利設(shè)施資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、自然災(zāi)害等原因?qū)е沦Y產(chǎn)損壞、報(bào)廢且無(wú)法修復(fù)的。3.因公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)調(diào)整等原因不再使用的資產(chǎn)。4.其他符合資產(chǎn)處置條件的情況。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定后，辦理報(bào)廢手續(xù)。2.出售：對(duì)于尚可使用的資產(chǎn)，可通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)等方式進(jìn)行出售。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)，可捐贈(zèng)給相關(guān)單位或個(gè)人。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)狀況等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并組織技術(shù)鑒定。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，核實(shí)資產(chǎn)賬面價(jià)值。4.公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審批，重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)審議。5.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門(mén)按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施，并辦理相關(guān)手續(xù)。6.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行核算，上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)。八、資產(chǎn)核算與報(bào)告（一）資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)水利設(shè)施資產(chǎn)進(jìn)行核算，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及價(jià)值情況。2.水利設(shè)施資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)資產(chǎn)賬目，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）資產(chǎn)報(bào)告1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期編制水利設(shè)施資產(chǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、維護(hù)保養(yǎng)情況等。2.資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，為公司決策提供依據(jù)。3.年度終了，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)編制年度水利設(shè)施資產(chǎn)綜合報(bào)告，全面反映資產(chǎn)的管理情況。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)水利設(shè)施資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)登記、入賬、清查、盤(pán)點(diǎn)、維護(hù)保養(yǎng)、處置等環(huán)節(jié)。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司建立水利設(shè)施資產(chǎn)