財(cái)務(wù)日常費(fèi)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)日常費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及各部門在日常工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)日常費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司年度預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.合規(guī)合法原則：費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)支出。3.審批規(guī)范原則：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批流程，確保每一筆費(fèi)用支出都經(jīng)過合法、有效的審批。4.節(jié)約高效原則：倡導(dǎo)節(jié)約意識(shí)，優(yōu)化費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。二、費(fèi)用分類及標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公費(fèi)1.定義：指公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等辦公用品費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)：各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，每月初制定辦公費(fèi)預(yù)算，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。辦公費(fèi)實(shí)行限額管理，具體限額標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)部門業(yè)務(wù)量及人員數(shù)量等因素確定，原則上每人每月不超過[X]元。購(gòu)買辦公用品應(yīng)選擇正規(guī)渠道，優(yōu)先采購(gòu)性價(jià)比高的產(chǎn)品。對(duì)于批量采購(gòu)的辦公用品，應(yīng)通過招標(biāo)或詢價(jià)等方式確定供應(yīng)商，以降低采購(gòu)成本。（二）差旅費(fèi)1.定義：指員工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、伙食及市內(nèi)交通等費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)用：乘坐飛機(jī)應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙，因特殊情況需乘坐公務(wù)艙的，須經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車（動(dòng)車、高鐵），原則上應(yīng)選擇二等座，因工作需要乘坐一等座的，須經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船等交通工具，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的座位等級(jí)。市內(nèi)交通費(fèi)用，根據(jù)出差實(shí)際情況憑有效票據(jù)報(bào)銷，原則上每人每天不超過[X]元。住宿費(fèi)用：?jiǎn)T工出差應(yīng)根據(jù)職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)選擇相應(yīng)的住宿酒店，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：可選擇五星級(jí)酒店或當(dāng)?shù)赝?jí)別酒店，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天不超過[X]元。中層管理人員：可選擇四星級(jí)酒店或當(dāng)?shù)赝?jí)別酒店，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天不超過[X]元。一般員工：可選擇三星級(jí)酒店或當(dāng)?shù)赝?jí)別酒店，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天不超過[X]元。如因特殊情況需要超出住宿標(biāo)準(zhǔn)的，須提前向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷?；锸迟M(fèi)用：出差期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，實(shí)行定額包干，標(biāo)準(zhǔn)為每人每天[X]元。出差期間由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，應(yīng)向接待單位交納伙食費(fèi)，并由接待單位出具收款憑證，公司不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂等費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出不得超過公司年度銷售（營(yíng)業(yè)）收入的[X]%。業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。招待客戶時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇公司定點(diǎn)合作的餐飲、娛樂場(chǎng)所。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、事由等詳細(xì)信息，并附相應(yīng)的發(fā)票及消費(fèi)清單。（四）通訊費(fèi)1.定義：指員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)員工職級(jí)及工作需要，制定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：公司高層管理人員：通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人每月[X]元。中層管理人員：通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人每月[X]元。一般員工：通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人每月[X]元。員工憑手機(jī)通訊費(fèi)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷，超出部分自理。（五）車輛費(fèi)用1.定義：指公司車輛在日常使用過程中發(fā)生的燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)：車輛燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明車輛使用事由、行駛里程等信息。車輛維修保養(yǎng)費(fèi)應(yīng)提前報(bào)經(jīng)車輛管理部門審批，維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠，確保維修質(zhì)量和費(fèi)用合理。車輛保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)公司規(guī)定統(tǒng)一購(gòu)買，保險(xiǎn)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。（六）會(huì)議費(fèi)1.定義：指公司召開各類會(huì)議所發(fā)生的場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)：會(huì)議主辦部門應(yīng)提前編制會(huì)議預(yù)算，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。會(huì)議場(chǎng)地租賃應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、符合會(huì)議要求的場(chǎng)所，會(huì)議設(shè)備租賃應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要合理配置，資料印刷應(yīng)控制數(shù)量和成本。會(huì)議期間的餐飲、住宿標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照差旅費(fèi)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供會(huì)議通知、參會(huì)人員名單、會(huì)議預(yù)算、發(fā)票及費(fèi)用明細(xì)清單等資料。（七）培訓(xùn)費(fèi)1.定義：指公司為提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能水平而組織的各類培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用，包括培訓(xùn)師資費(fèi)、教材費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、住宿費(fèi)等。2.標(biāo)準(zhǔn)：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前制定培訓(xùn)計(jì)劃，并報(bào)人力資源部門審核。培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制，培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)明確培訓(xùn)目標(biāo)、內(nèi)容、方式、時(shí)間、地點(diǎn)及預(yù)算等。培訓(xùn)師資費(fèi)應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)師的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)合理確定，教材費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、住宿費(fèi)等應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。員工參加外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并簽訂培訓(xùn)協(xié)議，培訓(xùn)費(fèi)用按照協(xié)議約定報(bào)銷。三、費(fèi)用審批流程（一）費(fèi)用報(bào)銷流程1.員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并粘貼好相關(guān)發(fā)票及附件。2.將費(fèi)用報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司制度及實(shí)際情況對(duì)費(fèi)用的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.初審?fù)ㄟ^后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審，財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核費(fèi)用是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)票是否合規(guī)、報(bào)銷金額計(jì)算是否正確等。4.財(cái)務(wù)部門復(fù)審?fù)ㄟ^后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對(duì)費(fèi)用進(jìn)行最終審批。5.審批通過后，員工將費(fèi)用報(bào)銷單交回財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行報(bào)銷支付。（二）費(fèi)用預(yù)支流程1.員工因工作需要預(yù)支費(fèi)用的，應(yīng)填寫費(fèi)用預(yù)支申請(qǐng)單，注明預(yù)支事由、金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將費(fèi)用預(yù)支申請(qǐng)單提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審，財(cái)務(wù)部門審核預(yù)支金額是否合理、是否符合公司資金安排等。3.財(cái)務(wù)部門復(fù)審?fù)ㄟ^后，將費(fèi)用預(yù)支申請(qǐng)單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對(duì)預(yù)支申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。4.審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批金額向員工支付預(yù)支款項(xiàng)。員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，并沖抵預(yù)支款項(xiàng)。如因特殊原因未能按時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并辦理延期還款手續(xù)。四、費(fèi)用報(bào)銷要求（一）發(fā)票要求1.費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。發(fā)票如有涂改、刮擦、挖補(bǔ)等情況，應(yīng)重新開具。3.對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）報(bào)銷憑證要求1.費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫工整、規(guī)范，各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，不得遺漏。報(bào)銷事由應(yīng)詳細(xì)說明費(fèi)用發(fā)生的原因、用途等。2.報(bào)銷憑證應(yīng)粘貼整齊、牢固，便于審核。發(fā)票及附件應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷單上的項(xiàng)目順序依次粘貼，不得顛倒、折疊。3.對(duì)于多張發(fā)票的報(bào)銷，應(yīng)分別填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并注明每張發(fā)票的金額及合計(jì)金額。（三）報(bào)銷時(shí)間要求1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，如有特殊情況需要延期報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。2.每月末為財(cái)務(wù)結(jié)賬時(shí)間，原則上不再受理當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)。特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后方可報(bào)銷。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)務(wù)日常費(fèi)用管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出符合公司制度及相關(guān)規(guī)定。3.定期對(duì)公司費(fèi)用支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。4.配合公司內(nèi)部審計(jì)部門及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司費(fèi)用支出情況進(jìn)行審計(jì)檢查。（二）內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)日常費(fèi)用管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.定期對(duì)公司費(fèi)用支出情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，檢查費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性、合理性。3.對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落