批發(fā)公司貨款管理制度一、總則（一）目的為加強公司貨款管理，規(guī)范貨款結(jié)算流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，保障公司業(yè)務(wù)的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及貨款收付的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于商品銷售、采購、代銷等。（三）基本原則1.合法性原則：貨款管理應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.準確性原則：確保貨款收付信息準確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險和業(yè)務(wù)糾紛。3.及時性原則：及時辦理貨款收付業(yè)務(wù)，提高資金周轉(zhuǎn)速度，減少資金占用成本。4.安全性原則：保障公司資金安全，防止貨款流失和挪用。二、貨款管理職責(zé)分工（一）銷售部門1.負責(zé)客戶開發(fā)、銷售合同簽訂及執(zhí)行，確保銷售業(yè)務(wù)的真實性和合法性。2.及時跟蹤客戶貨款支付情況，協(xié)助財務(wù)部門催收貨款。3.對客戶信用狀況進行初步評估，并及時反饋給信用管理部門。（二）信用管理部門1.建立和完善客戶信用檔案，對客戶信用狀況進行全面評估和動態(tài)管理。2.根據(jù)客戶信用狀況，制定合理的信用額度和信用期限，并及時通知銷售部門和財務(wù)部門。3.定期對客戶信用狀況進行審查和調(diào)整，防范信用風(fēng)險。（三）財務(wù)部門1.負責(zé)貨款收付的賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確和完整。2.審核銷售合同及相關(guān)單據(jù)，確保貨款收付符合公司規(guī)定和財務(wù)制度。3.及時與客戶核對賬目，跟蹤貨款回收情況，對逾期未付款項進行催收。4.定期編制貨款收支報表，向管理層匯報貨款管理情況。（四）采購部門1.負責(zé)采購合同簽訂及執(zhí)行，確保采購業(yè)務(wù)的真實性和合法性。2.按照采購合同約定，及時辦理貨款支付手續(xù)。3.協(xié)助財務(wù)部門核對采購賬目，確保貨款支付準確無誤。（五）倉儲部門1.負責(zé)貨物的出入庫管理，確保貨物數(shù)量和質(zhì)量準確無誤。2.根據(jù)銷售訂單和發(fā)貨指令，及時安排貨物發(fā)貨，并與物流部門做好交接工作。3.配合財務(wù)部門定期進行庫存盤點，確保賬實相符。三、客戶信用管理（一）信用調(diào)查1.銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)收集客戶基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明等，并填寫《客戶信用調(diào)查表》。2.信用管理部門根據(jù)銷售部門提供的客戶信息，通過實地考察、查閱資料、咨詢第三方機構(gòu)等方式，對客戶信用狀況進行全面調(diào)查和評估。3.信用調(diào)查內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等，重點評估客戶的償債能力和信用風(fēng)險。（二）信用評級1.信用管理部門根據(jù)客戶信用調(diào)查結(jié)果，按照公司制定的信用評級標準，對客戶進行信用評級。2.信用評級分為A、B、C、D四個等級，其中A級為信用狀況良好，償債能力強，信用風(fēng)險低；B級為信用狀況較好，償債能力較強，信用風(fēng)險較低；C級為信用狀況一般，償債能力一般，信用風(fēng)險中等；D級為信用狀況較差，償債能力較弱，信用風(fēng)險較高。3.信用管理部門應(yīng)定期對客戶信用評級進行審查和調(diào)整，確保信用評級的準確性和及時性。（三）信用額度與信用期限1.信用管理部門根據(jù)客戶信用評級，為客戶確定合理的信用額度和信用期限。2.信用額度是指公司允許客戶在一定期限內(nèi)累計賒購的最高金額；信用期限是指公司給予客戶的貨款支付期限。3.信用額度和信用期限應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況、經(jīng)營規(guī)模、市場需求等因素進行動態(tài)調(diào)整，并及時通知銷售部門和財務(wù)部門。（四）信用監(jiān)控1.銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤客戶貨款支付情況，及時掌握客戶信用狀況變化。2.信用管理部門應(yīng)建立客戶信用監(jiān)控預(yù)警機制，對信用狀況出現(xiàn)惡化跡象的客戶，及時發(fā)出預(yù)警通知，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。3.對于逾期未付款項的客戶，銷售部門應(yīng)積極催收貨款，信用管理部門應(yīng)重新評估客戶信用狀況，并根據(jù)情況調(diào)整信用額度和信用期限。四、銷售合同管理（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.銷售合同應(yīng)明確約定商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式、結(jié)算期限等條款。3.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時提交給財務(wù)部門審核，財務(wù)部門重點審核合同付款條款是否符合公司信用政策和財務(wù)制度。（二）合同執(zhí)行1.銷售部門應(yīng)按照銷售合同約定，組織安排生產(chǎn)、發(fā)貨等工作，確保合同按時履行。2.倉儲部門應(yīng)根據(jù)銷售訂單和發(fā)貨指令，及時安排貨物發(fā)貨，并與物流部門做好交接工作，確保貨物安全、準確送達客戶。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定的付款方式和結(jié)算期限，及時跟蹤客戶貨款支付情況，做好賬務(wù)處理。（三）合同變更與解除1.如因市場變化、客戶需求調(diào)整等原因需要變更銷售合同條款的，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。2.變更協(xié)議簽訂后，應(yīng)及時提交給財務(wù)部門審核，財務(wù)部門根據(jù)變更后的合同條款調(diào)整賬務(wù)處理。3.如因不可抗力或其他原因需要解除銷售合同的，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商一致，并簽訂書面解除協(xié)議。4.解除協(xié)議簽訂后，應(yīng)及時通知財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)解除協(xié)議進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，并跟蹤客戶貨款結(jié)算情況。五、貨款收付管理（一）收款管理1.銷售部門應(yīng)在貨物發(fā)出后，及時向客戶開具發(fā)票，并按照銷售合同約定的結(jié)算方式和期限，向客戶催收貨款。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門提供的發(fā)票信息和貨款回收情況，及時進行賬務(wù)處理，確保應(yīng)收賬款賬目準確無誤。3.對于逾期未付款項，財務(wù)部門應(yīng)及時向銷售部門反饋，銷售部門應(yīng)加大催收力度，并與客戶溝通協(xié)商解決辦法。4.如客戶確實無法按時支付貨款，銷售部門應(yīng)及時向信用管理部門匯報，信用管理部門重新評估客戶信用狀況，并根據(jù)情況調(diào)整信用額度和信用期限。（二）付款管理1.采購部門應(yīng)在收到供應(yīng)商發(fā)票后，及時核對發(fā)票信息與采購合同一致，并按照采購合同約定的付款方式和期限，辦理貨款支付手續(xù)。2.財務(wù)部門應(yīng)審核采購部門提交的付款申請及相關(guān)單據(jù)，確保付款信息準確無誤，并按照公司資金安排及時支付貨款。3.對于金額較大的貨款支付，應(yīng)實行分級審批制度，確保付款安全。4.財務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)商核對賬目，確保應(yīng)付賬款賬目準確無誤。六、貨款結(jié)算方式（一）現(xiàn)金結(jié)算1.對于金額較小、交易頻繁的客戶，經(jīng)公司批準，可以采用現(xiàn)金結(jié)算方式。2.銷售部門應(yīng)在收到現(xiàn)金貨款后，及時開具收款收據(jù)，并將現(xiàn)金交存公司指定銀行賬戶。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款收據(jù)和銀行存款回單，及時進行賬務(wù)處理。（二）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算1.公司鼓勵客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，以提高資金安全性和結(jié)算效率。2.銷售部門應(yīng)在與客戶簽訂銷售合同時，明確約定銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式及收款賬戶信息。3.客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬支付貨款后，銷售部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)銀行到賬信息進行賬務(wù)處理。（三）票據(jù)結(jié)算1.公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，采用票據(jù)結(jié)算方式，如支票、匯票、本票等。2.銷售部門收到客戶票據(jù)后，應(yīng)及時交存公司指定銀行賬戶，并跟蹤票據(jù)承兌情況。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銀行進賬單和票據(jù)承兌情況，及時進行賬務(wù)處理。七、貨款催收管理（一）催收流程1.當(dāng)客戶貨款逾期未支付時，財務(wù)部門應(yīng)及時向銷售部門發(fā)出《貨款催收通知書》，明確逾期金額、逾期期限及催收要求。2.銷售部門收到《貨款催收通知書》后，應(yīng)安排專人與客戶溝通協(xié)商，了解逾期原因，并督促客戶盡快支付貨款。3.如客戶仍未按時支付貨款，銷售部門應(yīng)將催收情況及時反饋給信用管理部門，信用管理部門重新評估客戶信用狀況，并根據(jù)情況調(diào)整信用額度和信用期限。4.對于逾期時間較長、金額較大的客戶，銷售部門應(yīng)聯(lián)合信用管理部門、法務(wù)部門等采取進一步的催收措施，如發(fā)送律師函、提起訴訟等。（二）催收措施1.電話催收：銷售部門催收人員通過電話與客戶溝通，了解逾期原因，提醒客戶按時支付貨款。2.郵件催收：對于電話催收效果不佳的客戶，銷售部門可以通過郵件發(fā)送《貨款催收通知書》，再次強調(diào)逾期后果，督促客戶支付貨款。3.上門催收：對于重要客戶或逾期金額較大的客戶，銷售部門可以安排專人上門催收，與客戶面對面溝通協(xié)商，了解客戶實際困難，尋求解決方案。4.法律催收：對于惡意拖欠貨款、拒不支付的客戶，公司應(yīng)及時委托律師事務(wù)所提起訴訟，通過法律手段維護公司合法權(quán)益。八、賬務(wù)核對與清理（一）賬務(wù)核對1.財務(wù)部門應(yīng)定期與客戶和供應(yīng)商核對賬目，確保應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等賬目準確無誤。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制《應(yīng)收賬款對賬單》和《應(yīng)付賬款對賬單》，分別發(fā)送給客戶和供應(yīng)商進行核對。3.客戶和供應(yīng)商應(yīng)在收到對賬單后的規(guī)定時間內(nèi)進行核對，并將核對結(jié)果反饋給財務(wù)部門。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。（二）賬務(wù)清理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進行清理，對于長期掛賬的款項，應(yīng)查明原因并及時處理。2.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司壞賬管理制度的規(guī)定，計提壞賬準備，并進行核銷處理。3.對于確實無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定，轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對貨款管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查貨款收付流程是否規(guī)范、客戶信用管理是否有效、賬務(wù)處理是否準確等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果，提出改進