納入單位資產(chǎn)管理制度總則目的為了加強(qiáng)單位資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于本單位及所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等全過(guò)程管理。基本原則1.統(tǒng)一管理原則：?jiǎn)挝毁Y產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制。2.合理配置原則：根據(jù)單位職能和工作需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.規(guī)范使用原則：資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變用途或挪作他用。4.安全完整原則：加強(qiáng)資產(chǎn)安全防護(hù)，確保資產(chǎn)安全完整，防止資產(chǎn)流失。5.勤儉節(jié)約原則：樹(shù)立勤儉節(jié)約意識(shí)，降低資產(chǎn)購(gòu)置成本，提高資產(chǎn)使用效益。管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善單位資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)單位資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、清查、處置等日常管理工作。3.負(fù)責(zé)建立單位資產(chǎn)臺(tái)賬和信息管理系統(tǒng)，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制工作。4.負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)使用部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)安全完整和合理使用。5.參與單位重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置等事項(xiàng)的決策和論證工作。資產(chǎn)使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理工作，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、保管、維護(hù)等工作。2.按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變用途或挪作他用，確保資產(chǎn)安全完整。3.定期對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)，并配合做好相關(guān)處理工作。4.負(fù)責(zé)提出本部門(mén)資產(chǎn)購(gòu)置、更新、報(bào)廢等申請(qǐng)，經(jīng)審批后組織實(shí)施。5.參與單位資產(chǎn)管理制度的制定和修訂工作，提出意見(jiàn)和建議。財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定單位資產(chǎn)預(yù)算，合理安排資產(chǎn)購(gòu)置資金，并監(jiān)督資金使用情況。2.負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、處置等事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。3.負(fù)責(zé)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.參與單位資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和賬務(wù)調(diào)整。5.負(fù)責(zé)對(duì)單位資產(chǎn)使用效益進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)，為資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。資產(chǎn)購(gòu)置購(gòu)置計(jì)劃1.各資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，于每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)報(bào)送的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合單位資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃草案，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，因特殊情況需要調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定程序重新審批。采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，按照政府采購(gòu)等有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施采購(gòu)工作。2.采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)定，確保采購(gòu)活動(dòng)公開(kāi)、公平、公正。3.資產(chǎn)采購(gòu)合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門(mén)備案，并跟蹤合同執(zhí)行情況。驗(yàn)收入賬1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員按照合同要求進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫(xiě)資產(chǎn)驗(yàn)收單。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)驗(yàn)收單和采購(gòu)發(fā)票等憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)登記入賬。資產(chǎn)保管倉(cāng)庫(kù)管理1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)，配備必要的保管設(shè)施和人員，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的入庫(kù)、保管、發(fā)放等工作。2.資產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立健全資產(chǎn)保管制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)存放、標(biāo)識(shí)管理，確保資產(chǎn)存放有序、安全完好。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告，并做好記錄。日常保管1.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管工作，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)按照規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，定期檢查資產(chǎn)的使用狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理或報(bào)告。3.對(duì)貴重資產(chǎn)和危險(xiǎn)資產(chǎn)，應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的保管措施，加強(qiáng)安全防范。資產(chǎn)使用使用登記1.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記制度，對(duì)資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。3.資產(chǎn)使用過(guò)程中，如需變更使用人或使用部門(mén)，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)變更登記手續(xù)。使用監(jiān)督1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)按規(guī)定用途使用，防止資產(chǎn)閑置、浪費(fèi)或流失。2.對(duì)長(zhǎng)期閑置不用的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)劑或處置，提高資產(chǎn)使用效率。3.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況等相關(guān)資料。維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)使用說(shuō)明書(shū)和相關(guān)規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對(duì)大型設(shè)備、精密儀器等重要資產(chǎn)，應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并安排專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。3.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)所需費(fèi)用，按照單位財(cái)務(wù)制度規(guī)定列支。資產(chǎn)清查清查計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，根據(jù)實(shí)際情況可適時(shí)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)清查。2.資產(chǎn)清查前，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定資產(chǎn)清查方案，明確清查范圍、內(nèi)容、方法、時(shí)間安排等，并組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。清查實(shí)施1.資產(chǎn)清查工作由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，資產(chǎn)使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員共同參與。2.清查人員應(yīng)按照清查方案要求，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，如實(shí)記錄資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息。3.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)。清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)反映資產(chǎn)清查情況、清查結(jié)果及處理建議等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)清查報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行處理，涉及違規(guī)違紀(jì)的，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。資產(chǎn)處置處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.報(bào)廢：對(duì)已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用、因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或不宜繼續(xù)使用、盤(pán)虧毀損等符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售：對(duì)閑置、不需用的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后可通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。3.捐贈(zèng)：對(duì)符合條件的資產(chǎn)，可按照規(guī)定程序進(jìn)行捐贈(zèng)。4.其他：根據(jù)實(shí)際情況，可采取其他合理的處置方式。處置程序1.資產(chǎn)使用部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、處置方式、評(píng)估價(jià)值等情況，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)施。資產(chǎn)報(bào)廢、出售等處置事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)估、公示等程序。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)，并將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。資產(chǎn)信息化管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立單位資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、清查、處置等全過(guò)程管理模塊，具備資產(chǎn)登記、查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)等環(huán)節(jié)完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，確保信息準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)使用過(guò)程中，資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)使用狀況、維護(hù)保養(yǎng)記錄等信息，資產(chǎn)管理部門(mén)定期進(jìn)行審核和維護(hù)。3.資產(chǎn)清查、處置等工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的記錄和調(diào)整。信息查詢(xún)與分析1.單位內(nèi)部人員可根據(jù)工作需要，通過(guò)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)查詢(xún)資產(chǎn)相關(guān)信息。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)利用資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析，為資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)懲監(jiān)督檢查1.單位內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)安全完整情況、資產(chǎn)使用效益情況等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用部門(mén)的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理。獎(jiǎng)懲制度1.對(duì)在資產(chǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)違反資產(chǎn)管理制度，造成資產(chǎn)損失或浪費(fèi)的部門(mén)和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予相