催收預(yù)案管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司催收工作流程，提高催收效率，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本催收預(yù)案管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及應(yīng)收賬款催收的業(yè)務(wù)部門及相關(guān)工作人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則催收工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，不得采取違法違規(guī)手段進(jìn)行催收。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)為核心目標(biāo)，通過(guò)科學(xué)合理的催收策略和措施，確保公司應(yīng)收賬款及時(shí)、足額回收。3.分類管理原則根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡、金額、客戶信用狀況等因素進(jìn)行分類，實(shí)施差異化的催收預(yù)案。4.及時(shí)溝通原則與客戶保持及時(shí)、有效的溝通，了解客戶還款意愿和能力，爭(zhēng)取客戶配合，共同解決還款問(wèn)題。二、催收組織架構(gòu)及職責(zé)（一）催收工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)為副組長(zhǎng)，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員的催收工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司催收工作，制定催收工作策略和目標(biāo)，審議重大催收事項(xiàng)。（二）催收工作小組1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)控，定期向催收工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)應(yīng)收賬款情況。協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定催收方案，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)和支持。負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，核實(shí)欠款金額和還款情況。負(fù)責(zé)催收款項(xiàng)的賬務(wù)處理和資金回籠的記錄。2.銷售部門作為應(yīng)收賬款催收的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)與客戶溝通聯(lián)系，了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力，制定具體的催收計(jì)劃并組織實(shí)施。及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋客戶還款動(dòng)態(tài)和催收進(jìn)展情況。協(xié)助財(cái)務(wù)部門對(duì)逾期客戶進(jìn)行信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。負(fù)責(zé)收集客戶相關(guān)資料，配合公司采取法律手段進(jìn)行催收。3.法務(wù)部門為催收工作提供法律支持，審核催收函件、合同協(xié)議等法律文件，確保催收行為合法合規(guī)。參與重大催收事項(xiàng)的決策，提供法律意見(jiàn)和建議。負(fù)責(zé)處理涉及法律糾紛的催收案件，代表公司進(jìn)行訴訟、仲裁等法律活動(dòng)。三、催收流程（一）賬款分類1.財(cái)務(wù)部門每月末對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行梳理，按照賬齡分為30天以內(nèi)、3160天、6190天、91120天、121天以上等類別；按照金額大小分為小額賬款（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以下）、大額賬款（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以上）。2.同時(shí)，根據(jù)客戶信用狀況分為A類（信用良好，按時(shí)還款）、B類（信用一般，偶有逾期）、C類（信用較差，經(jīng)常逾期）、D類（信用極差，惡意拖欠）。（二）預(yù)警通知1.對(duì)于即將到期的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門提前[X]天向銷售部門發(fā)出預(yù)警通知，提醒銷售部門關(guān)注客戶還款情況。2.對(duì)于逾期賬款，財(cái)務(wù)部門按照逾期天數(shù)及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知：逾期3160天的賬款，發(fā)出黃色預(yù)警；逾期6190天的賬款，發(fā)出橙色預(yù)警；逾期91120天的賬款，發(fā)出紅色預(yù)警；逾期121天以上的賬款，發(fā)出黑色預(yù)警。（三）催收措施制定1.銷售部門接到預(yù)警通知后，針對(duì)不同逾期情況和客戶類別，制定相應(yīng)的催收措施。對(duì)于3160天逾期的B類客戶，首先通過(guò)電話、郵件等方式友好提醒客戶賬款已逾期，了解客戶未還款原因，協(xié)商制定還款計(jì)劃。對(duì)于6190天逾期的C類客戶，除電話、郵件溝通外，安排專人上門拜訪，與客戶面談還款事宜，向客戶強(qiáng)調(diào)逾期后果和公司催收決心。對(duì)于91120天逾期的D類客戶，發(fā)送正式催收函件，明確告知客戶欠款金額、逾期時(shí)間及公司將采取的進(jìn)一步措施，如停止供貨、加收逾期利息等。對(duì)于逾期121天以上的賬款，啟動(dòng)法律催收程序，收集相關(guān)證據(jù)，委托法務(wù)部門準(zhǔn)備訴訟或仲裁材料。2.催收措施應(yīng)明確責(zé)任人員、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和預(yù)期目標(biāo)。（四）催收實(shí)施1.責(zé)任人員按照制定的催收措施開(kāi)展催收工作。電話催收應(yīng)做好記錄，包括通話時(shí)間、對(duì)方答復(fù)、下一步計(jì)劃等。上門拜訪應(yīng)撰寫拜訪報(bào)告，記錄拜訪情況、客戶態(tài)度、還款意愿及協(xié)商結(jié)果等。發(fā)送催收函件應(yīng)留存函件副本及送達(dá)憑證。法律催收應(yīng)嚴(yán)格按照法律程序進(jìn)行，及時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展情況。2.在催收過(guò)程中，如客戶提出還款困難或有特殊情況，責(zé)任人員應(yīng)及時(shí)反饋給銷售部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門，共同商討解決方案。（五）進(jìn)度跟蹤與調(diào)整1.銷售部門負(fù)責(zé)人定期跟蹤催收工作進(jìn)度，每周召開(kāi)催收工作例會(huì)，聽(tīng)取責(zé)任人員匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決催收過(guò)程中遇到的問(wèn)題。2.根據(jù)催收進(jìn)展情況和客戶反饋信息，及時(shí)調(diào)整催收措施。如原催收措施效果不佳，應(yīng)及時(shí)更換催收方式或加強(qiáng)催收力度。（六）賬款回收確認(rèn)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款回收情況進(jìn)行確認(rèn)。收到客戶還款后，及時(shí)核對(duì)金額、還款方式等信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確到賬。2.對(duì)于部分還款的情況，應(yīng)與客戶明確剩余欠款金額及還款計(jì)劃，并做好記錄。（七）壞賬處理1.經(jīng)過(guò)多次催收仍無(wú)法收回的賬款，由銷售部門提交壞賬核銷申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明賬款形成原因、催收過(guò)程及采取的措施等。2.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，并會(huì)同法務(wù)部門對(duì)壞賬情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。3.壞賬核銷申請(qǐng)經(jīng)催收工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行壞賬處理。同時(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和績(jī)效考核。四、催收預(yù)案分類及具體措施（一）短期逾期賬款催收預(yù)案（3160天）1.適用客戶：B類信用一般且逾期3160天的客戶。2.催收措施電話溝通由銷售代表主動(dòng)致電客戶，禮貌詢問(wèn)客戶未按時(shí)還款的原因。向客戶強(qiáng)調(diào)按時(shí)還款對(duì)雙方合作關(guān)系的重要性，告知逾期可能產(chǎn)生的不良影響，如影響后續(xù)訂單處理、信用評(píng)級(jí)等。與客戶協(xié)商制定合理的還款計(jì)劃，如約定具體還款日期和金額，并記錄在案。郵件跟進(jìn)在電話溝通后，及時(shí)向客戶發(fā)送郵件，確認(rèn)電話溝通內(nèi)容和協(xié)商好的還款計(jì)劃，附上還款提醒函，再次強(qiáng)調(diào)還款期限和金額。郵件中表達(dá)公司對(duì)客戶的重視和希望繼續(xù)保持良好合作的意愿。（二）中期逾期賬款催收預(yù)案（6190天）1.適用客戶：C類信用較差且逾期6190天的客戶。2.催收措施上門拜訪安排經(jīng)驗(yàn)豐富的銷售或催收人員上門拜訪客戶。提前與客戶預(yù)約拜訪時(shí)間，確保拜訪順利進(jìn)行。拜訪時(shí)，攜帶相關(guān)欠款資料，與客戶面對(duì)面溝通。了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況和資金周轉(zhuǎn)困難的具體原因，表達(dá)公司對(duì)客戶困難的理解，但同時(shí)強(qiáng)調(diào)按時(shí)還款的必要性。向客戶展示逾期賬款對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，爭(zhēng)取客戶的同情和配合。與客戶重新協(xié)商制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃，明確還款時(shí)間節(jié)點(diǎn)和金額，并要求客戶簽字確認(rèn)。加強(qiáng)溝通頻率在上門拜訪后的一周內(nèi)，保持與客戶的密切溝通，通過(guò)電話或短信了解客戶還款準(zhǔn)備情況，及時(shí)給予必要的協(xié)助和提醒。向客戶提供一些有助于緩解資金壓力的建議，如合理安排資金使用、優(yōu)化庫(kù)存管理等，增進(jìn)與客戶的合作關(guān)系。（三）長(zhǎng)期逾期賬款催收預(yù)案（91120天）1.適用客戶：D類信用極差且逾期91120天的客戶。2.催收措施發(fā)送正式催收函由法務(wù)部門起草正式催收函，明確指出客戶欠款金額、逾期天數(shù)、逾期利息計(jì)算方式（按照合同約定或法定標(biāo)準(zhǔn)）以及公司將采取的進(jìn)一步措施。催收函通過(guò)郵政特快專遞（EMS）或掛號(hào)信的方式送達(dá)客戶，并留存送達(dá)憑證。在催收函中告知客戶如在規(guī)定期限內(nèi)仍未還款，公司將停止供貨、采取法律手段追討欠款等后果。停止供貨銷售部門通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門停止對(duì)該客戶的供貨，直至客戶還清逾期賬款。在停止供貨前，與客戶進(jìn)行溝通，告知停止供貨的原因和恢復(fù)供貨的條件，即全額支付逾期賬款及相應(yīng)利息，并承諾今后按時(shí)還款。（四）惡意拖欠賬款催收預(yù)案（121天以上）1.適用客戶：經(jīng)多次催收仍惡意拖欠賬款的客戶。2.催收措施法律訴訟或仲裁法務(wù)部門收集整理與該客戶相關(guān)的合同協(xié)議、交易記錄、往來(lái)函件、催收記錄等證據(jù)材料，評(píng)估訴訟或仲裁的可行性和勝訴概率。委托專業(yè)律師事務(wù)所向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟或向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁，要求客戶償還欠款本金、逾期利息、違約金以及公司因催收產(chǎn)生的合理費(fèi)用（如律師費(fèi)、訴訟費(fèi)等）。在訴訟或仲裁過(guò)程中，積極配合律師提供相關(guān)證據(jù)和信息，按照法律程序要求做好各項(xiàng)工作。信用公示對(duì)于惡意拖欠賬款的客戶，公司在合法合規(guī)的前提下，通過(guò)公司官網(wǎng)、行業(yè)網(wǎng)站、社交媒體等渠道對(duì)其不良信用行為進(jìn)行公示，曝光其拖欠賬款的事實(shí)，以警示其他潛在客戶，同時(shí)對(duì)該客戶的商業(yè)信譽(yù)造成負(fù)面影響。聯(lián)合追討如客戶與其他企業(yè)存在業(yè)務(wù)往來(lái)或關(guān)聯(lián)關(guān)系，公司可考慮與相關(guān)企業(yè)聯(lián)合追討欠款。通過(guò)向其他企業(yè)通報(bào)該客戶的惡意拖欠行為，爭(zhēng)取其協(xié)助和支持，共同對(duì)欠款客戶施加壓力，促使其還款。五、催收工作監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.催收工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)催收工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，聽(tīng)取各催收工作小組的工作匯報(bào)，查閱催收記錄、報(bào)告等資料，了解催收工作進(jìn)展情況。2.設(shè)立專門的催收工作監(jiān)督崗位或由內(nèi)部審計(jì)部門不定期對(duì)催收工作進(jìn)行抽查，核實(shí)催收措施的執(zhí)行情況、賬款回收情況以及是否存在違規(guī)操作等問(wèn)題。（二）考核指標(biāo)1.賬款回收率計(jì)算公式：實(shí)際收回賬款金額÷應(yīng)收賬款總額×100%考核目標(biāo)：根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，設(shè)定不同階段的賬款回收率考核目標(biāo)，如季度賬款回收率達(dá)到[X]%以上。2.逾期賬款占比計(jì)算公式：逾期賬款余額÷應(yīng)收賬款總額×100%考核目標(biāo)：控制逾期賬款占比在合理范圍內(nèi)，如月度逾期賬款占比不超過(guò)[X]%。3.壞賬率計(jì)算公式：壞賬損失金額÷應(yīng)收賬款總額×100%考核目標(biāo)：將壞賬率控制在公司可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，如年度壞賬率不超過(guò)[X]%。（三）考核方式1.每月對(duì)銷售部門及相關(guān)責(zé)任人員的催收工作進(jìn)行考核評(píng)分，根據(jù)考核指標(biāo)完成情況計(jì)算得分。2.考核評(píng)分結(jié)果與績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。對(duì)于催收工作表現(xiàn)優(yōu)秀、賬款回收率高、逾期賬款占比低、壞賬率控制良好的部門和個(gè)人，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，如績(jī)效獎(jiǎng)金上浮、晉升機(jī)會(huì)優(yōu)先、頒發(fā)榮譽(yù)證書(shū)等。3.對(duì)于催收工作不力，未能達(dá)到考核目標(biāo)的部門和個(gè)人，進(jìn)行績(jī)效扣分、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、誡勉談話等處罰。如連續(xù)多個(gè)考核期未完成任務(wù)，可考慮調(diào)整工作崗位或解除勞動(dòng)合同。六、信息管理與保密（一）信息管理1.建立完善的應(yīng)收賬款信息管理系統(tǒng)，對(duì)所有應(yīng)收賬款的基本信息、催收記錄、還款情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄和動(dòng)態(tài)更新。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期維護(hù)和更新應(yīng)收賬款信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。銷售部門及其他相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)將與應(yīng)收賬款催收有關(guān)的信息錄入系統(tǒng)。3.通過(guò)信息系統(tǒng)生成各類應(yīng)收賬款報(bào)表和分析報(bào)告，為催收工作領(lǐng)導(dǎo)小組決策提供數(shù)據(jù)支持。（二）保密規(guī)定1.參與催收工作的所有人員應(yīng)對(duì)客戶信息、公司催收策略、內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等嚴(yán)格保密，不得泄露給