改善企業(yè)風(fēng)險管理制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全企業(yè)風(fēng)險管理體系，規(guī)范風(fēng)險管理流程，識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險，保障企業(yè)的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、職能部門及全體員工。（三）風(fēng)險管理原則1.全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門和所有人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。2.重要性原則：根據(jù)風(fēng)險對企業(yè)目標(biāo)的影響程度，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。3.制衡性原則：通過構(gòu)建相互監(jiān)督、相互制約的機制，確保風(fēng)險管理制度的有效執(zhí)行。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險管理應(yīng)與企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化相適應(yīng)，并根據(jù)變化及時調(diào)整和完善。5.成本效益原則：風(fēng)險管理應(yīng)在保證效果的前提下，合理控制風(fēng)險管理成本，實現(xiàn)效益最大化。二、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.風(fēng)險識別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計涵蓋公司各業(yè)務(wù)流程和管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險調(diào)查問卷，廣泛征求各部門和員工意見，識別潛在風(fēng)險。流程圖法：繪制公司主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析流程中可能存在的風(fēng)險點。案例分析法：收集同行業(yè)及本公司歷史上發(fā)生的風(fēng)險事件案例，總結(jié)風(fēng)險特征，識別類似風(fēng)險。專家咨詢法：邀請行業(yè)專家、內(nèi)部資深管理人員等，對公司面臨的風(fēng)險進行咨詢和評估。2.風(fēng)險識別內(nèi)容戰(zhàn)略風(fēng)險：包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化、行業(yè)競爭加劇、戰(zhàn)略決策失誤等可能影響企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險。市場風(fēng)險：如市場需求波動、市場價格變化、競爭對手策略調(diào)整等導(dǎo)致企業(yè)市場份額下降、銷售收入減少的風(fēng)險。運營風(fēng)險：涵蓋采購風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、銷售風(fēng)險、物流風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險等企業(yè)日常運營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險：主要有資金流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險等與企業(yè)財務(wù)狀況相關(guān)的風(fēng)險。法律風(fēng)險：指企業(yè)因違反法律法規(guī)、合同約定等而面臨的法律訴訟、行政處罰、經(jīng)濟賠償?shù)蕊L(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險評估指標(biāo)可能性：評估風(fēng)險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。影響程度：衡量風(fēng)險對企業(yè)目標(biāo)的影響大小，包括對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽等方面的影響，也分為高、中、低三個等級。2.風(fēng)險評估方法定性評估法：通過專家判斷、經(jīng)驗分析等方式，對風(fēng)險的可能性和影響程度進行定性描述和評價。定量評估法：運用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對風(fēng)險進行量化評估，確定風(fēng)險的數(shù)值大小。矩陣評估法：將風(fēng)險的可能性和影響程度進行交叉分析，形成風(fēng)險矩陣，直觀展示風(fēng)險的等級和重要性。3.風(fēng)險等級劃分根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將風(fēng)險劃分為重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險。重大風(fēng)險是指可能性高且影響程度大，嚴(yán)重危及企業(yè)生存和發(fā)展的風(fēng)險；重要風(fēng)險是指可能性或影響程度較高，對企業(yè)經(jīng)營有較大影響的風(fēng)險；一般風(fēng)險是指可能性和影響程度較低，對企業(yè)正常運營有一定影響的風(fēng)險。三、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于重大風(fēng)險，如風(fēng)險發(fā)生的可能性極高且影響程度極大，企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，即停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動或放棄可能導(dǎo)致風(fēng)險的項目、產(chǎn)品等。（二）風(fēng)險降低1.風(fēng)險控制措施建立健全內(nèi)部控制制度：完善公司各項規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部監(jiān)督，確保各項業(yè)務(wù)活動按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進行，降低操作風(fēng)險。加強風(fēng)險管理培訓(xùn)：定期組織員工參加風(fēng)險管理培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險應(yīng)對能力。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程：對公司業(yè)務(wù)流程進行梳理和優(yōu)化，消除不必要的環(huán)節(jié)，提高運營效率，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。多元化經(jīng)營：通過開展多元化業(yè)務(wù)，分散市場風(fēng)險，降低對單一業(yè)務(wù)或市場的依賴。2.風(fēng)險緩釋措施購買保險：針對可能面臨的財產(chǎn)損失、人員傷亡等風(fēng)險，購買相應(yīng)的商業(yè)保險，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。簽訂合同條款：在與供應(yīng)商、客戶等簽訂合同時，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，約定風(fēng)險分擔(dān)條款，降低信用風(fēng)險和法律風(fēng)險。（三）風(fēng)險分擔(dān)1.業(yè)務(wù)外包：對于部分非核心業(yè)務(wù)，通過外包給專業(yè)機構(gòu)的方式，將相關(guān)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給外包商。2.戰(zhàn)略聯(lián)盟：與其他企業(yè)建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，共同承擔(dān)某些風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險共擔(dān)、利益共享。（四）風(fēng)險接受對于一般風(fēng)險，在企業(yè)可承受范圍內(nèi)，企業(yè)可選擇風(fēng)險接受策略，即不采取額外的風(fēng)險應(yīng)對措施，但需持續(xù)關(guān)注風(fēng)險狀況，適時調(diào)整應(yīng)對策略。四、風(fēng)險管理組織體系（一）風(fēng)險管理委員會1.組成人員：由公司董事長擔(dān)任主任，總經(jīng)理擔(dān)任副主任，各部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度。審定公司風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度。審議重大風(fēng)險應(yīng)對方案。監(jiān)督風(fēng)險管理體系的運行有效性。定期向董事會報告風(fēng)險管理工作情況。（二）風(fēng)險管理部門1.設(shè)置與人員配備：設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險管理人員，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險管理的日常工作。2.職責(zé)組織開展風(fēng)險識別、評估和分析工作。制定風(fēng)險應(yīng)對策略和方案，并跟蹤實施情況。建立風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，收集、整理和分析風(fēng)險信息。定期編制風(fēng)險管理報告，向風(fēng)險管理委員會和管理層匯報。指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的風(fēng)險管理工作。（三）各部門風(fēng)險管理職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對措施的制定與實施。及時向風(fēng)險管理部門報告本部門發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險信息。配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險管理工作，落實風(fēng)險管理要求。2.職能部門財務(wù)部門負(fù)責(zé)財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控和管理，制定財務(wù)風(fēng)險管理政策和措施。人力資源部門負(fù)責(zé)人力資源風(fēng)險的識別和管理，制定人力資源規(guī)劃和政策，防范人員流失、勞動糾紛等風(fēng)險。法務(wù)部門負(fù)責(zé)法律風(fēng)險的防范和控制，審查合同、處理法律事務(wù)，為公司提供法律咨詢服務(wù)。其他職能部門按照各自職責(zé)，負(fù)責(zé)相關(guān)領(lǐng)域的風(fēng)險管理工作。五、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)控1.監(jiān)控內(nèi)容風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，包括措施是否有效實施、是否達到預(yù)期目標(biāo)等。風(fēng)險狀況的變化情況，如風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度是否改變。風(fēng)險管理體系的運行有效性，包括制度執(zhí)行情況、部門協(xié)作情況等。2.監(jiān)控方法定期檢查：風(fēng)險管理部門定期對各部門風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查，形成檢查報告。專項審計：內(nèi)部審計部門定期開展風(fēng)險管理專項審計，評估風(fēng)險管理體系的健全性和有效性。數(shù)據(jù)分析：通過對風(fēng)險信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行分析，監(jiān)測風(fēng)險指標(biāo)的變化趨勢。（二）風(fēng)險預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合公司實際情況，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如財務(wù)指標(biāo)（資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等）、經(jīng)營指標(biāo)（銷售收入增長率、市場占有率等）、風(fēng)險事件指標(biāo)（重大投訴數(shù)量、法律訴訟次數(shù)等）。2.預(yù)警等級劃分根據(jù)預(yù)警指標(biāo)的變化情況，將預(yù)警等級分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險）、橙色預(yù)警（較高風(fēng)險）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險）和藍(lán)色預(yù)警（低風(fēng)險）。3.預(yù)警處理當(dāng)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)達到預(yù)警閾值時，風(fēng)險管理部門及時發(fā)出預(yù)警信號，相關(guān)部門按照預(yù)警等級采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。紅色預(yù)警時，立即啟動應(yīng)急預(yù)案；橙色預(yù)警時，加強風(fēng)險監(jiān)控，迅速制定應(yīng)對方案；黃色預(yù)警時，密切關(guān)注風(fēng)險變化，適時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略；藍(lán)色預(yù)警時，持續(xù)跟蹤風(fēng)險狀況。六、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個涵蓋風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控等全過程的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險信息的集中管理、動態(tài)更新和共享，為風(fēng)險管理決策提供及時、準(zhǔn)確、全面的信息支持。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險信息收集模塊：收集來自各部門、各渠道的風(fēng)險信息，包括風(fēng)險事件、風(fēng)險指標(biāo)、風(fēng)險評估結(jié)果等。2.風(fēng)險評估模塊：運用風(fēng)險評估方法和模型，對收集到的風(fēng)險信息進行分析和評估，確定風(fēng)險等級。3.風(fēng)險應(yīng)對模塊：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定風(fēng)險應(yīng)對策略和方案，并跟蹤實施情況。4.風(fēng)險監(jiān)控模塊：實時監(jiān)控風(fēng)險狀況，對風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進行監(jiān)測，及時發(fā)出預(yù)警信號。5.風(fēng)險管理報告模塊：生成各類風(fēng)險管理報告，如風(fēng)險評估報告、風(fēng)險應(yīng)對報告、風(fēng)險監(jiān)控報告等，為管理層提供決策依據(jù)。6.系統(tǒng)管理模塊：負(fù)責(zé)系統(tǒng)的用戶管理、權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)維護等工作，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。（三）系統(tǒng)運行與維護1.數(shù)據(jù)錄入與更新：各部門指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險信息的錄入和更新，確保數(shù)據(jù)的及時、準(zhǔn)確、完整。2.系統(tǒng)培訓(xùn)：定期組織系統(tǒng)培訓(xùn)，提高員工對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的操作技能和應(yīng)用水平。3.系統(tǒng)維護：安排專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)系統(tǒng)的日常維護和升級，保障系統(tǒng)的正常運行，及時處理系統(tǒng)故障和安全問題。七、風(fēng)險管理文化建設(shè)（一）加強風(fēng)險管理培訓(xùn)1.制定系統(tǒng)的風(fēng)險管理培訓(xùn)計劃，針對不同層級、不同崗位的員工，開展有針對性的培訓(xùn)課程。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險管理基礎(chǔ)知識、風(fēng)險識別與評估方法、風(fēng)險應(yīng)對策略、內(nèi)部控制制度等。3.通過內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種方式，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力。（二）強化風(fēng)險管理宣傳1.利用公司內(nèi)部刊物、宣傳欄、內(nèi)部網(wǎng)站等渠道，宣傳風(fēng)險管理理念、政策和制度，普及風(fēng)險管理知識。2.定期發(fā)布風(fēng)險管理案例分析，讓員工了解風(fēng)險事件的發(fā)生原因、影響后果及應(yīng)對措施，增強風(fēng)險防范意識。（三）營造風(fēng)險管理氛圍1.在公司內(nèi)部倡