財務(wù)報銷售管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范公司財務(wù)報銷售流程，加強財務(wù)管理與監(jiān)督，確保銷售業(yè)務(wù)的順利開展，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及銷售業(yè)務(wù)的部門及人員，包括銷售團隊、市場部門、售后服務(wù)部門等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)報表數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映銷售業(yè)務(wù)的實際情況。2.及時性原則：各部門應(yīng)按照規(guī)定的時間和流程及時提交相關(guān)財務(wù)報銷售資料，確保財務(wù)報表能夠按時編制和報送。3.合規(guī)性原則：財務(wù)報銷售活動必須符合國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度以及相關(guān)會計準(zhǔn)則的要求。4.保密性原則：涉及財務(wù)報銷售的各類信息應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露給公司帶來不利影響。二、財務(wù)報銷售流程（一）銷售訂單管理1.訂單接收銷售部門負責(zé)接收客戶訂單，訂單內(nèi)容應(yīng)包括客戶信息、產(chǎn)品或服務(wù)明細、數(shù)量、價格、交貨日期等。銷售內(nèi)勤對訂單進行初步審核，檢查訂單信息的完整性和準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)問題及時與客戶溝通確認(rèn)。2.訂單錄入銷售內(nèi)勤將審核通過的訂單錄入公司銷售管理系統(tǒng)，確保系統(tǒng)中的訂單信息與紙質(zhì)訂單一致。系統(tǒng)自動生成訂單編號，并將訂單信息傳遞至相關(guān)部門，如生產(chǎn)部門、倉庫部門等。3.訂單變更如客戶提出訂單變更需求，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商，達成一致后填寫訂單變更申請表。訂單變更申請表需經(jīng)銷售部門負責(zé)人審批后，交至相關(guān)部門進行處理。銷售內(nèi)勤負責(zé)在銷售管理系統(tǒng)中更新訂單信息。（二）發(fā)貨管理1.發(fā)貨通知生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單安排生產(chǎn)任務(wù)，生產(chǎn)完成后通知倉庫部門發(fā)貨。倉庫部門收到發(fā)貨通知后，核對訂單信息與庫存情況，確認(rèn)有足夠的貨物可供發(fā)貨。2.貨物包裝與發(fā)運倉庫人員按照訂單要求對貨物進行包裝，確保貨物在運輸過程中不受損壞。包裝完成后，倉庫人員安排發(fā)貨，并在發(fā)貨單上記錄發(fā)貨日期、運輸方式、運單號等信息。發(fā)貨單應(yīng)一式多聯(lián)，分別交銷售部門、財務(wù)部門、客戶等。3.發(fā)貨跟蹤銷售部門負責(zé)跟蹤貨物的運輸情況，及時向客戶反饋發(fā)貨信息。如發(fā)生貨物運輸延誤、丟失等異常情況，銷售部門應(yīng)及時與物流供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的解決措施，并將情況告知財務(wù)部門。（三）銷售開票管理1.開票申請銷售部門在貨物發(fā)出后，根據(jù)發(fā)貨單和銷售合同等相關(guān)資料，填寫開票申請表。開票申請表應(yīng)包括客戶名稱、開票金額、發(fā)票類型、開票內(nèi)容等信息，并經(jīng)銷售部門負責(zé)人審批。2.發(fā)票開具財務(wù)部門收到開票申請表后，核對相關(guān)資料的真實性和準(zhǔn)確性。財務(wù)人員根據(jù)開票申請表開具發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與銷售合同、發(fā)貨單一致。發(fā)票開具完成后，財務(wù)人員在發(fā)票登記簿上進行登記，并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)分別交給銷售部門和客戶。3.發(fā)票作廢與紅沖如發(fā)生發(fā)票開具錯誤、客戶退貨等情況，需要對已開具的發(fā)票進行作廢或紅沖處理。銷售部門應(yīng)填寫發(fā)票作廢申請表或紅沖申請表，說明原因，并經(jīng)銷售部門負責(zé)人和財務(wù)部門負責(zé)人審批。財務(wù)部門根據(jù)審批后的申請表進行發(fā)票作廢或紅沖操作，并在發(fā)票登記簿上注明相關(guān)情況。（四）收款管理1.收款方式公司銷售業(yè)務(wù)的收款方式主要包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、支票收款等。銷售部門應(yīng)在與客戶簽訂銷售合同時，明確收款方式和付款期限，并告知財務(wù)部門。2.收款通知銷售部門在收到客戶款項后，應(yīng)及時填寫收款通知單，注明客戶名稱、收款金額、收款日期、收款方式等信息。收款通知單應(yīng)一式多聯(lián)，分別交財務(wù)部門、銷售內(nèi)勤等。3.收款核對與入賬財務(wù)部門收到收款通知單后，與銷售管理系統(tǒng)中的訂單信息進行核對，確認(rèn)收款金額與銷售金額一致。財務(wù)人員根據(jù)收款通知單進行收款入賬操作，更新客戶應(yīng)收賬款余額。如發(fā)現(xiàn)收款金額與銷售金額不一致或其他異常情況，財務(wù)部門應(yīng)及時與銷售部門溝通核實。（五）財務(wù)報表編制與報送1.銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計銷售部門每月末負責(zé)統(tǒng)計當(dāng)月的銷售數(shù)據(jù)，包括銷售訂單數(shù)量、銷售金額、發(fā)貨數(shù)量、收款金額等。銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計應(yīng)確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，并及時提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)報表編制財務(wù)部門根據(jù)銷售部門提供的銷售數(shù)據(jù)以及其他相關(guān)財務(wù)資料，編制月度銷售財務(wù)報表。銷售財務(wù)報表應(yīng)包括銷售收入明細表、銷售成本明細表、銷售毛利明細表、應(yīng)收賬款明細表等。財務(wù)人員在編制財務(wù)報表過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的要求進行核算和處理，確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.財務(wù)報表審核與報送財務(wù)報表編制完成后，財務(wù)部門負責(zé)人對報表進行審核，檢查報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和邏輯關(guān)系的合理性。審核通過后的財務(wù)報表按照規(guī)定的時間和渠道報送至公司管理層、相關(guān)部門以及外部監(jiān)管機構(gòu)等。三、財務(wù)報銷售相關(guān)職責(zé)分工（一）銷售部門職責(zé)1.負責(zé)接收客戶訂單，確保訂單信息的準(zhǔn)確無誤，并及時錄入銷售管理系統(tǒng)。2.跟蹤訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)生產(chǎn)部門、倉庫部門等相關(guān)部門完成發(fā)貨任務(wù)。3.負責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)銷售業(yè)務(wù)相關(guān)事宜，包括訂單變更、收款等。4.及時統(tǒng)計銷售數(shù)據(jù)，并提交給財務(wù)部門。5.協(xié)助財務(wù)部門進行應(yīng)收賬款的催收工作。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)財務(wù)報銷售流程的審核與監(jiān)督，確保各項業(yè)務(wù)活動符合財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。2.審核銷售訂單、發(fā)貨單、開票申請表等相關(guān)財務(wù)資料，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.負責(zé)發(fā)票的開具、作廢與紅沖處理，并做好發(fā)票的登記管理工作。4.根據(jù)銷售數(shù)據(jù)編制財務(wù)報表，及時反映公司銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。5.負責(zé)應(yīng)收賬款的核算與管理，定期與銷售部門核對客戶應(yīng)收賬款余額，督促銷售部門及時催收款項。（三）倉庫部門職責(zé)1.根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)部門的發(fā)貨通知，負責(zé)貨物的存儲、保管和發(fā)貨工作。2.確保發(fā)貨貨物的數(shù)量、質(zhì)量與訂單要求一致，做好貨物包裝和發(fā)運記錄。3.定期盤點庫存，保證庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并及時向財務(wù)部門提供庫存信息。（四）生產(chǎn)部門職責(zé)1.根據(jù)銷售訂單安排生產(chǎn)任務(wù)，確保按時、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)。2.及時將生產(chǎn)完成情況通知倉庫部門發(fā)貨，并協(xié)助銷售部門解決生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題。四、財務(wù)報銷售風(fēng)險控制（一）信用風(fēng)險控制1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)對客戶的信用狀況進行調(diào)查和評估。2.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，確定客戶的信用額度和信用期限，并在銷售管理系統(tǒng)中進行設(shè)置。3.銷售部門在銷售過程中應(yīng)嚴(yán)格控制客戶信用額度的使用，如發(fā)現(xiàn)客戶信用額度即將超出或已超出，應(yīng)及時停止發(fā)貨，并通知財務(wù)部門采取相應(yīng)的催收措施。（二）應(yīng)收賬款風(fēng)險控制1.財務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，及時掌握應(yīng)收賬款的回收情況。2.對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)加大催收力度，與客戶溝通協(xié)商解決方案。3.如應(yīng)收賬款逾期時間較長且催收無果，財務(wù)部門應(yīng)及時向公司管理層匯報，并考慮采取法律手段維護公司權(quán)益。（三）發(fā)票風(fēng)險控制1.財務(wù)部門加強對發(fā)票開具、保管和使用的管理，確保發(fā)票的安全。2.嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定開具發(fā)票，避免虛開發(fā)票等違法行為。3.如發(fā)生發(fā)票丟失、被盜等情況，應(yīng)及時采取掛失、登報聲明等措施，并向稅務(wù)機關(guān)報告。五、財務(wù)報銷售監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)報銷售流程進行審計檢查，評估制度執(zhí)行情況和內(nèi)部控制的有效性。2.審計人員通過查閱相關(guān)文件、記錄，訪談相關(guān)人員，實地觀察等方式，對銷售訂單管理、發(fā)貨管理、開票管理、收款管理等環(huán)節(jié)進行審查。3.針對審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)部門自查1.財務(wù)部門每月對財務(wù)報銷售業(yè)務(wù)進行自查，檢查財務(wù)報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、財務(wù)資料的完整性以及財務(wù)流程的合規(guī)性。2.財務(wù)人員在自查過程中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時進行整改，并記錄自查情況和整改結(jié)果。3.財務(wù)部門負責(zé)人定期對自查工作進行總結(jié)分析，不斷完善財務(wù)報銷售管理制度和流程。（三）績效考核監(jiān)督1.將財務(wù)報銷售相關(guān)指標(biāo)納入部門和員工的績效考核體系，對銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門的工作進行考核評價。2.績效考核指標(biāo)應(yīng)包括銷售訂單完成率、發(fā)貨及時率、發(fā)票開具