水務(wù)公司收入管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范水務(wù)公司收入管理流程，確保公司收入的及時(shí)、足額收取，提高資金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)健康穩(wěn)定，為公司的持續(xù)發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于水務(wù)公司及其下屬各部門、各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在提供供水服務(wù)過程中所涉及的各類收入管理活動(dòng)，包括但不限于水費(fèi)收入、污水處理費(fèi)收入、其他相關(guān)費(fèi)用收入等。3.基本原則合法性原則：收入的確認(rèn)、計(jì)量和收取應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和核算，避免出現(xiàn)錯(cuò)收、漏收等情況。及時(shí)性原則：及時(shí)收取各項(xiàng)收入，防止拖欠和資金積壓，提高資金周轉(zhuǎn)速度。完整性原則：涵蓋公司所有應(yīng)取得的收入來源，不得隱瞞或截留。收入管理職責(zé)分工1.營銷部門負(fù)責(zé)制定供水銷售策略，拓展市場(chǎng)，提高供水銷售量。負(fù)責(zé)客戶信息管理，建立健全客戶檔案，及時(shí)更新客戶資料。負(fù)責(zé)抄表、計(jì)費(fèi)工作，確保抄表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)，計(jì)費(fèi)依據(jù)合理、合規(guī)。負(fù)責(zé)與客戶簽訂供水合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，規(guī)范收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式。負(fù)責(zé)欠費(fèi)客戶的催繳工作，采取有效措施督促客戶按時(shí)繳納水費(fèi)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定收入管理制度和流程，明確各環(huán)節(jié)操作規(guī)范和要求。負(fù)責(zé)收入的核算、賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營成果。負(fù)責(zé)收入資金的收繳、存儲(chǔ)和管理，保障資金安全，定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)和對(duì)賬工作。負(fù)責(zé)與營銷部門核對(duì)抄表數(shù)據(jù)、計(jì)費(fèi)信息和欠費(fèi)情況，協(xié)同做好欠費(fèi)催繳工作。負(fù)責(zé)對(duì)收入管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，提出改進(jìn)建議。3.客戶服務(wù)部門負(fù)責(zé)解答客戶關(guān)于水費(fèi)、供水服務(wù)等方面的咨詢，處理客戶投訴和建議。協(xié)助營銷部門做好欠費(fèi)客戶的溝通協(xié)調(diào)工作，提供必要的支持和幫助。負(fù)責(zé)客戶滿意度調(diào)查，收集客戶反饋信息，為公司改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量和營銷策略提供依據(jù)。4.其他相關(guān)部門各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，積極配合營銷部門和財(cái)務(wù)部門做好收入管理工作，確保公司各項(xiàng)收入及時(shí)足額收取。例如，工程部門在進(jìn)行供水工程建設(shè)時(shí)，應(yīng)及時(shí)與營銷部門溝通客戶接入情況，以便準(zhǔn)確核算相關(guān)費(fèi)用；物資部門應(yīng)保障收費(fèi)票據(jù)等物資的及時(shí)供應(yīng)，確保收費(fèi)工作順利進(jìn)行。收入確認(rèn)與計(jì)量1.水費(fèi)收入抄表周期：根據(jù)公司實(shí)際情況，確定合理的抄表周期，原則上每月抄表一次。抄表人員應(yīng)按照規(guī)定的抄表路線和時(shí)間，準(zhǔn)確抄錄水表讀數(shù)，并做好記錄。計(jì)費(fèi)依據(jù)：以抄表讀數(shù)為基礎(chǔ)，按照公司制定的水價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)費(fèi)。水價(jià)調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知客戶，并按照新的水價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)費(fèi)。收入確認(rèn)：在抄表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)并完成計(jì)費(fèi)后，確認(rèn)水費(fèi)收入。對(duì)于已開具發(fā)票的客戶，按照發(fā)票金額確認(rèn)收入；對(duì)于未開具發(fā)票但已完成計(jì)費(fèi)的客戶，按照應(yīng)收金額確認(rèn)收入。2.污水處理費(fèi)收入計(jì)量方式：根據(jù)污水處理廠的實(shí)際處理水量進(jìn)行計(jì)量。污水處理廠應(yīng)建立完善的水量計(jì)量系統(tǒng)，確保計(jì)量數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：按照國家和地方相關(guān)規(guī)定的污水處理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)費(fèi)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)執(zhí)行新的標(biāo)準(zhǔn)。收入確認(rèn)：在污水處理廠完成水量計(jì)量并計(jì)算出污水處理費(fèi)金額后，確認(rèn)污水處理費(fèi)收入。確認(rèn)方式與水費(fèi)收入相同。3.其他相關(guān)費(fèi)用收入如水資源費(fèi)、管道維護(hù)費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。對(duì)于一次性收取的費(fèi)用，如新裝水表費(fèi)、銷戶手續(xù)費(fèi)等，在收取款項(xiàng)并完成相關(guān)服務(wù)后，確認(rèn)收入。對(duì)于定期收取的費(fèi)用，如管道維護(hù)費(fèi)等，按照合同約定的收費(fèi)周期和金額進(jìn)行確認(rèn)收入。收入收取方式1.營業(yè)廳收費(fèi)客戶可前往公司指定的營業(yè)廳繳納水費(fèi)、污水處理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。營業(yè)廳應(yīng)配備專業(yè)的收費(fèi)人員，負(fù)責(zé)辦理收費(fèi)業(yè)務(wù)。收費(fèi)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)客戶信息和繳費(fèi)金額，開具正規(guī)的收費(fèi)票據(jù)，并及時(shí)將款項(xiàng)繳存銀行。營業(yè)廳應(yīng)設(shè)置清晰的收費(fèi)指引和公告欄，告知客戶繳費(fèi)方式、繳費(fèi)時(shí)間、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)信息。2.銀行代收與銀行簽訂代收協(xié)議，委托銀行代扣客戶水費(fèi)、污水處理費(fèi)等費(fèi)用?？蛻魬?yīng)在銀行辦理相關(guān)代扣手續(xù)，并確保賬戶余額充足。銀行按照約定的時(shí)間和方式從客戶賬戶中扣劃款項(xiàng)，并將代收信息反饋給公司。公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行反饋信息進(jìn)行收入確認(rèn)和賬務(wù)處理。定期與銀行核對(duì)代收數(shù)據(jù)，確保代收金額準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進(jìn)行處理。3.網(wǎng)上繳費(fèi)搭建網(wǎng)上繳費(fèi)平臺(tái)，為客戶提供便捷的在線繳費(fèi)渠道。客戶可通過公司官方網(wǎng)站、手機(jī)APP等方式進(jìn)行繳費(fèi)。網(wǎng)上繳費(fèi)平臺(tái)應(yīng)具備安全可靠的支付系統(tǒng)，確?？蛻衾U費(fèi)信息的安全。同時(shí)，應(yīng)提供詳細(xì)的繳費(fèi)記錄查詢功能，方便客戶隨時(shí)了解繳費(fèi)情況。及時(shí)處理客戶網(wǎng)上繳費(fèi)業(yè)務(wù)，確保繳費(fèi)資金及時(shí)到賬。對(duì)于網(wǎng)上繳費(fèi)出現(xiàn)的問題，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)解答和處理，保障客戶正常繳費(fèi)。4.自助繳費(fèi)在營業(yè)廳、社區(qū)服務(wù)中心等場(chǎng)所設(shè)置自助繳費(fèi)終端設(shè)備，方便客戶自助繳納費(fèi)用。自助繳費(fèi)終端應(yīng)具備操作簡(jiǎn)便、功能齊全的特點(diǎn)，支持現(xiàn)金、銀行卡、二維碼等多種繳費(fèi)方式。安排專人負(fù)責(zé)自助繳費(fèi)終端設(shè)備的日常維護(hù)和管理，確保設(shè)備正常運(yùn)行。及時(shí)處理客戶在自助繳費(fèi)過程中遇到的問題，提供必要的幫助和指導(dǎo)。欠費(fèi)管理1.欠費(fèi)催繳流程營銷部門在每月抄表計(jì)費(fèi)完成后，應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)欠費(fèi)客戶名單和欠費(fèi)金額，并將欠費(fèi)信息傳遞給客戶服務(wù)部門?？蛻舴?wù)部門根據(jù)欠費(fèi)信息，制定欠費(fèi)催繳計(jì)劃，通過電話、短信、郵件、上門拜訪等方式向欠費(fèi)客戶發(fā)送催繳通知，告知客戶欠費(fèi)金額、繳費(fèi)期限和逾期后果等。對(duì)于多次催繳仍未繳費(fèi)的客戶，客戶服務(wù)部門應(yīng)協(xié)同營銷部門進(jìn)行重點(diǎn)跟進(jìn)，分析欠費(fèi)原因，采取針對(duì)性的催繳措施，如暫停供水、法律訴訟等。在催繳過程中，應(yīng)做好記錄，詳細(xì)記載催繳時(shí)間、方式、客戶反饋等信息，以便跟蹤和統(tǒng)計(jì)分析。2.欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估財(cái)務(wù)部門定期對(duì)欠費(fèi)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)客戶欠費(fèi)金額、欠費(fèi)時(shí)間、客戶信用狀況等因素，確定欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)欠費(fèi)客戶，應(yīng)加強(qiáng)催繳力度，密切關(guān)注其經(jīng)營狀況和資金流向，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如限制供水、要求提供擔(dān)保等。根據(jù)欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，調(diào)整催繳策略和資源配置，提高欠費(fèi)管理效率和效果。3.壞賬處理對(duì)于經(jīng)多次催繳仍無法收回的欠費(fèi)，確認(rèn)為壞賬損失。壞賬損失的確認(rèn)應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將壞賬損失情況上報(bào)公司管理層，并進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，應(yīng)建立壞賬核銷臺(tái)賬，詳細(xì)記錄壞賬核銷的原因、金額、時(shí)間等信息，以備審計(jì)和檢查。對(duì)已核銷的壞賬應(yīng)繼續(xù)保留追索權(quán)，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有償還能力，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行追收。收入核算與賬務(wù)處理1.收入核算流程營銷部門將抄表數(shù)據(jù)、計(jì)費(fèi)信息等傳遞給財(cái)務(wù)部門后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。根據(jù)審核后的收入數(shù)據(jù)，按照收入確認(rèn)原則進(jìn)行賬務(wù)處理，編制記賬憑證，登記相關(guān)賬簿。定期對(duì)收入數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和分析，與營銷部門核對(duì)欠費(fèi)情況，確保收入核算的準(zhǔn)確性和完整性。2.賬務(wù)處理規(guī)范水費(fèi)收入、污水處理費(fèi)收入等應(yīng)分別設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映各類收入的來源和構(gòu)成。對(duì)于收取的現(xiàn)金、銀行存款等款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)繳存銀行，并按照銀行收款憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于欠費(fèi)客戶的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收賬款”科目進(jìn)行核算，并按照客戶名稱進(jìn)行明細(xì)分類。在收到欠費(fèi)客戶繳納的款項(xiàng)時(shí)，沖減相應(yīng)的應(yīng)收賬款。收入核算過程中涉及的票據(jù)、憑證等應(yīng)妥善保管，按照財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔，以備查閱和審計(jì)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求，定期編制收入相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等。在財(cái)務(wù)報(bào)表中，應(yīng)準(zhǔn)確反映公司各項(xiàng)收入的金額、結(jié)構(gòu)和變動(dòng)情況，為公司管理層提供決策依據(jù)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。審核無誤后，加蓋財(cái)務(wù)專用章和制表人、審核人、負(fù)責(zé)人印章，按時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。收入監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制建立健全收入管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)收入管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入核算、賬務(wù)處理、資金收繳等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，確保收入管理工作規(guī)范有序。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收入管理情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、計(jì)量的合規(guī)性、收取方式的合理性、欠費(fèi)管理的有效性等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。營銷部門應(yīng)定期對(duì)抄表、計(jì)費(fèi)、催繳等工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，確保營銷環(huán)節(jié)收入管理工作的質(zhì)量。2.外部監(jiān)督檢查積極配合國家有關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受外部審計(jì)、稅務(wù)檢查等。對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告公司管理層和相關(guān)部門。關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和政策法規(guī)變化，及時(shí)調(diào)整收入管理工作，確保公司收入管理符合外部監(jiān)管要求。票據(jù)管理1.票據(jù)種類與用途公司使用的收費(fèi)票據(jù)主要包括水費(fèi)發(fā)票、污水處理費(fèi)發(fā)票、其他相關(guān)費(fèi)用發(fā)票以及收款收據(jù)等。水費(fèi)發(fā)票、污水處理費(fèi)發(fā)票等用于向客戶開具正式收費(fèi)憑證，作為客戶繳費(fèi)的依據(jù)和公司收入確認(rèn)的原始憑證。收款收據(jù)用于收取客戶的臨時(shí)款項(xiàng)、押金等，在款項(xiàng)退還或轉(zhuǎn)為正式收入時(shí)進(jìn)行相應(yīng)處理。2.票據(jù)購買與保管財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管和發(fā)放工作。票據(jù)購買人員應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，向稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政部門購買票據(jù)，并確保票據(jù)的真實(shí)性和合法性。設(shè)立專門的票據(jù)保管庫（柜），配備必要的安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，保證票據(jù)數(shù)量、號(hào)碼與賬目一致。嚴(yán)格限制票據(jù)的使用范圍，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保票據(jù)填寫規(guī)范、清晰、準(zhǔn)確。3.票據(jù)開具與核銷收費(fèi)人員在收取款項(xiàng)后，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)開具相應(yīng)的票據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。開具的票據(jù)應(yīng)一式多聯(lián)，分別交客戶、記賬、存根等。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)已