李寧公司存貨管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范李寧公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）存貨管理流程，確保存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低存貨成本，保障公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確可靠，以支持公司整體業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司與存貨管理相關(guān)的采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售、核算等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，如實(shí)反映存貨的實(shí)際狀況和價(jià)值。安全性原則：建立健全存貨安全保護(hù)措施，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。效益性原則：合理規(guī)劃存貨水平，優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨持有成本，實(shí)現(xiàn)存貨管理效益最大化。責(zé)任明確原則：明確各部門和崗位在存貨管理中的職責(zé)，確保存貨管理工作的有效執(zhí)行和監(jiān)督。存貨管理職責(zé)分工1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)根據(jù)銷售訂單、庫(kù)存狀況及市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，編制合理的采購(gòu)計(jì)劃。選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，并跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量采購(gòu)所需存貨。負(fù)責(zé)采購(gòu)訂單的下達(dá)、跟進(jìn)和協(xié)調(diào)，處理采購(gòu)過(guò)程中的各種問(wèn)題，如到貨延遲、質(zhì)量不符等。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)工作，對(duì)入庫(kù)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)，確保存貨符合要求后辦理入庫(kù)手續(xù)。按照科學(xué)合理的方法對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，建立存貨臺(tái)賬，記錄存貨的出入庫(kù)情況，保證賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)存貨的保管和養(yǎng)護(hù)工作，采取必要的防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜等措施，確保存貨安全。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況。3.銷售部門負(fù)責(zé)收集市場(chǎng)需求信息，制定銷售計(jì)劃，并根據(jù)銷售計(jì)劃與客戶簽訂銷售合同。及時(shí)將銷售訂單傳遞給相關(guān)部門，確保銷售業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。負(fù)責(zé)跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，及時(shí)處理客戶反饋的問(wèn)題，如退貨、換貨等。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定存貨核算方法，對(duì)存貨進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理，反映存貨的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)存貨賬目，確保賬賬相符。參與存貨盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，并根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。分析存貨成本，提供存貨管理相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告，為管理層決策提供支持。5.其他部門各部門應(yīng)配合采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售、財(cái)務(wù)等部門做好存貨管理工作，在各自職責(zé)范圍內(nèi)履行相應(yīng)的存貨管理義務(wù)。例如，生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃合理領(lǐng)用存貨，避免浪費(fèi)和積壓。存貨采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃制定采購(gòu)部門應(yīng)定期收集銷售部門的銷售訂單、庫(kù)存部門的庫(kù)存信息以及市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，綜合考慮生產(chǎn)計(jì)劃、季節(jié)因素、市場(chǎng)趨勢(shì)等，編制年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作策略，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商及時(shí)采取措施，如警告、暫停合作或更換供應(yīng)商。3.采購(gòu)訂單下達(dá)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門及時(shí)向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)存貨的詳細(xì)信息，確保供應(yīng)商準(zhǔn)確理解采購(gòu)要求。在采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)人員應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決可能出現(xiàn)的問(wèn)題，如交貨延遲、質(zhì)量問(wèn)題等，確保采購(gòu)訂單按時(shí)、按質(zhì)、按量執(zhí)行。4.采購(gòu)驗(yàn)收存貨到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)到貨存貨進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等方面。對(duì)于驗(yàn)收合格的存貨，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨或補(bǔ)貨等。采購(gòu)部門應(yīng)負(fù)責(zé)跟進(jìn)不合格存貨的處理情況，確保問(wèn)題得到妥善解決。存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理1.存貨入庫(kù)管理倉(cāng)儲(chǔ)部門在收到采購(gòu)部門的到貨通知后，應(yīng)做好收貨準(zhǔn)備工作，安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收。驗(yàn)收人員按照規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)到貨存貨進(jìn)行逐一核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符、質(zhì)量問(wèn)題或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)記錄并報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。驗(yàn)收合格的存貨，驗(yàn)收人員應(yīng)在送貨單上簽字確認(rèn)，并填寫(xiě)入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)日期、供應(yīng)商等信息。倉(cāng)儲(chǔ)人員根據(jù)入庫(kù)單將存貨搬運(yùn)至指定的倉(cāng)庫(kù)區(qū)域，并按照分類存放原則進(jìn)行擺放，同時(shí)更新存貨臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。2.存貨保管與養(yǎng)護(hù)倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)存貨的特性和保管要求，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如常溫區(qū)、冷藏區(qū)、冷凍區(qū)、危險(xiǎn)品區(qū)等，確保存貨得到妥善保管。采取必要的安全防護(hù)措施，如安裝消防設(shè)備、監(jiān)控系統(tǒng)、防盜門窗等，防止存貨被盜、火災(zāi)、水災(zāi)等事故的發(fā)生。定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的變質(zhì)、損壞、過(guò)期等情況，并采取相應(yīng)的處理措施，如清理、報(bào)廢、換貨等。根據(jù)存貨的保管要求，進(jìn)行必要的養(yǎng)護(hù)工作，如通風(fēng)、防潮、防蟲(chóng)、防銹等，確保存貨質(zhì)量不受影響。3.存貨出庫(kù)管理銷售部門、生產(chǎn)部門等根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)出庫(kù)申請(qǐng)單，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。倉(cāng)儲(chǔ)部門收到出庫(kù)申請(qǐng)單后，按照先進(jìn)先出、近效期先出等原則進(jìn)行發(fā)貨。發(fā)貨人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)出庫(kù)申請(qǐng)單與存貨臺(tái)賬，確保發(fā)貨數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。發(fā)貨后，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)，并更新存貨臺(tái)賬，同時(shí)將出庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于銷售出庫(kù)的存貨，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)配合銷售部門做好發(fā)貨工作，確保貨物及時(shí)、準(zhǔn)確地送達(dá)客戶手中。4.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理公司應(yīng)定期組織存貨盤(pán)點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為月度、季度或年度盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、方法、人員分工、時(shí)間安排等內(nèi)容，并通知各相關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃對(duì)存貨進(jìn)行逐一清點(diǎn)，記錄實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量，并與存貨臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄并查明原因。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)情況、盤(pán)盈盤(pán)虧原因及處理建議等。盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于盤(pán)盈的存貨，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，增加存貨賬面價(jià)值；對(duì)于盤(pán)虧或毀損的存貨，應(yīng)根據(jù)不同原因進(jìn)行相應(yīng)的處理，如屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)追究責(zé)任人責(zé)任并收回賠償款；屬于自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷等。存貨銷售管理1.銷售合同簽訂銷售部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求和客戶訂單情況，與客戶簽訂銷售合同。銷售合同應(yīng)明確銷售產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、完整。銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本傳遞給相關(guān)部門，如采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門等，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。2.發(fā)貨與運(yùn)輸銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，并通知倉(cāng)儲(chǔ)部門做好發(fā)貨準(zhǔn)備。倉(cāng)儲(chǔ)部門按照發(fā)貨通知及時(shí)組織發(fā)貨，確保貨物按時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)出。在發(fā)貨過(guò)程中，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，確保發(fā)貨與銷售合同一致。對(duì)于需要運(yùn)輸?shù)呢浳铮N售部門應(yīng)選擇合適的運(yùn)輸方式，并與運(yùn)輸公司簽訂運(yùn)輸合同，確保貨物安全、及時(shí)送達(dá)客戶手中。銷售部門應(yīng)及時(shí)跟蹤貨物運(yùn)輸情況，如出現(xiàn)運(yùn)輸延誤、貨物損壞等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與運(yùn)輸公司溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的解決措施，并通知客戶。3.銷售退貨與換貨管理客戶因質(zhì)量問(wèn)題、規(guī)格不符等原因要求退貨或換貨的，銷售部門應(yīng)及時(shí)受理，并與客戶協(xié)商確定退貨或換貨的具體事宜。銷售部門應(yīng)填寫(xiě)退貨或換貨申請(qǐng)單，注明原因、產(chǎn)品信息、數(shù)量等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。退貨或換貨申請(qǐng)單應(yīng)傳遞給倉(cāng)儲(chǔ)部門和財(cái)務(wù)部門。倉(cāng)儲(chǔ)部門收到退貨或換貨申請(qǐng)單后，應(yīng)安排專人對(duì)退貨產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收，如驗(yàn)收合格，應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)；如驗(yàn)收不合格，應(yīng)與銷售部門和客戶協(xié)商處理。對(duì)于換貨產(chǎn)品，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)按照銷售部門的要求及時(shí)發(fā)貨。財(cái)務(wù)部門根據(jù)退貨或換貨情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，調(diào)整銷售收入、成本等科目。存貨核算管理1.核算方法選擇財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，選擇合適的存貨核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。2.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照選定的存貨核算方法，對(duì)存貨的采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。采購(gòu)存貨時(shí)，應(yīng)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等憑證，借記“原材料”、“庫(kù)存商品”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”、“銀行存款”等科目。存貨入庫(kù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)入庫(kù)單，借記“原材料”、“庫(kù)存商品”等科目，貸記“在途物資”等科目。存貨出庫(kù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)出庫(kù)單，按照存貨核算方法計(jì)算發(fā)出存貨的成本，借記“生產(chǎn)成本”、“銷售成本”等科目，貸記“原材料”、“庫(kù)存商品”等科目。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。盤(pán)盈的存貨，借記“原材料”、“庫(kù)存商品”等科目，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目；經(jīng)批準(zhǔn)后，借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。盤(pán)虧或毀損的存貨，借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目，貸記“原材料”、“庫(kù)存商品”等科目；屬于責(zé)任人賠償?shù)模栌洝捌渌麘?yīng)收款”科目，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目；屬于自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的，借記“營(yíng)業(yè)外支出”科目，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)存貨核算結(jié)果，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表，準(zhǔn)確反映公司存貨的期末余額、本期增減變動(dòng)及銷售成本等情況。在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中，應(yīng)詳細(xì)披露存貨的核算方法、存貨的分類、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提情況等信息，以便投資者和其他財(cái)務(wù)報(bào)表使用者了解公司存貨管理情況。存貨內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度建立健全存貨內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在存貨管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范存貨管理流程，確保存貨管理工作的有效執(zhí)行。加強(qiáng)對(duì)存貨采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售、核算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，設(shè)置必要的審批流程和監(jiān)督機(jī)制，防止舞弊行為的發(fā)生。定期對(duì)存貨內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和完善，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化內(nèi)部控制措施，確保內(nèi)部控制制度的有效性和適應(yīng)性。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、存貨賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱文件、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、詢問(wèn)相關(guān)人員等方式，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向公司管理層提交審計(jì)報(bào)告，反映存貨管理中存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議，為管理層決策提供參考依據(jù)。3.績(jī)效考核建立存貨管理績(jī)效考核制度，對(duì)采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、銷售部門等與存貨管理相關(guān)的部門和人員進(jìn)行績(jī)效考核?？?jī)效考核