報(bào)銷及公費(fèi)管理制度總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷及公費(fèi)使用行為，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則合法性原則：報(bào)銷及公費(fèi)使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，具有合理性和必要性。審批原則：所有報(bào)銷及公費(fèi)使用必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程。報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)定義：?jiǎn)T工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費(fèi)：根據(jù)職級(jí)和出差目的地確定乘坐交通工具的等級(jí)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。住宿費(fèi)：按照不同城市和職級(jí)設(shè)定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)票報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。市內(nèi)交通費(fèi)：根據(jù)出差天數(shù)和實(shí)際需要，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)定義：公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況合理安排。報(bào)銷時(shí)需注明招待對(duì)象、事由等詳細(xì)信息，經(jīng)審批后按規(guī)定報(bào)銷。3.辦公費(fèi)定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾等費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：各部門根據(jù)實(shí)際需求制定辦公費(fèi)預(yù)算，在預(yù)算范圍內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷。4.通訊費(fèi)定義：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)職級(jí)設(shè)定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)票報(bào)銷。5.差旅費(fèi)定義：?jiǎn)T工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費(fèi)：根據(jù)職級(jí)和出差目的地確定乘坐交通工具的等級(jí)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。住宿費(fèi)：按照不同城市和職級(jí)設(shè)定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)票報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。市內(nèi)交通費(fèi)：根據(jù)出差天數(shù)和實(shí)際需要，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。6.其他費(fèi)用定義：除上述費(fèi)用外，因工作需要發(fā)生的其他合理費(fèi)用，如培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛使用費(fèi)等。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況，按照相關(guān)規(guī)定和審批流程報(bào)銷。報(bào)銷流程1.費(fèi)用申請(qǐng)員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)填寫《費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、預(yù)計(jì)金額、支付方式等信息，并按照審批權(quán)限提交審批。2.審批流程部門負(fù)責(zé)人審批：申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，對(duì)費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)費(fèi)用金額大小，由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批?？偨?jīng)理審批：重大費(fèi)用支出或超出預(yù)算的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.報(bào)銷憑證準(zhǔn)備員工在費(fèi)用支出發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并確保憑證真實(shí)、有效、完整。發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅務(wù)規(guī)定，注明公司名稱、稅號(hào)、內(nèi)容、金額等信息。4.報(bào)銷提交員工將審批通過(guò)的《費(fèi)用申請(qǐng)表》和報(bào)銷憑證一并提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行再次審核，審核無(wú)誤后予以報(bào)銷。5.報(bào)銷支付財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)銷金額和公司支付規(guī)定，選擇合適的支付方式進(jìn)行支付。支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。公費(fèi)管理1.公費(fèi)預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的公費(fèi)預(yù)算。公費(fèi)預(yù)算應(yīng)包括各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)、金額、預(yù)算執(zhí)行時(shí)間等信息，并提交至財(cái)務(wù)部門匯總審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)各部門的公費(fèi)預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，形成公司年度公費(fèi)預(yù)算方案，報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.公費(fèi)使用監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司公費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，確保公費(fèi)使用情況的透明和合規(guī)。3.公費(fèi)報(bào)銷審核財(cái)務(wù)部門在審核公費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定進(jìn)行審核，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、完整，費(fèi)用支出合理、合規(guī)。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求申請(qǐng)人說(shuō)明原因或補(bǔ)充相關(guān)資料。4.公費(fèi)審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查公費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、報(bào)銷流程的合規(guī)性、費(fèi)用支出的合理性等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。違規(guī)處理1.員工如有違反本制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)、騙取報(bào)銷費(fèi)用的行為，公司將追回違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)，并依法追究相關(guān)人員的法律