報銷及公費管理制度總則1.目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷及公費使用行為，確保公司各項費用支出合理、合規(guī)、透明，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則合法性原則：報銷及公費使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。真實性原則：報銷憑證必須真實、有效，能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際情況。合理性原則：費用支出應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，具有合理性和必要性。審批原則：所有報銷及公費使用必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程。報銷范圍及標(biāo)準1.差旅費定義：員工因公務(wù)需要臨時到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。報銷標(biāo)準城市間交通費：根據(jù)職級和出差目的地確定乘坐交通工具的等級，實報實銷。住宿費：按照不同城市和職級設(shè)定相應(yīng)的標(biāo)準，憑發(fā)票報銷?；锸逞a助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準發(fā)放。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差天數(shù)和實際需要，按標(biāo)準報銷。2.業(yè)務(wù)招待費定義：公司為開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用。報銷標(biāo)準：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制，根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況合理安排。報銷時需注明招待對象、事由等詳細信息，經(jīng)審批后按規(guī)定報銷。3.辦公費定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾等費用。報銷標(biāo)準：各部門根據(jù)實際需求制定辦公費預(yù)算，在預(yù)算范圍內(nèi)憑發(fā)票報銷。4.通訊費定義：員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用。報銷標(biāo)準：根據(jù)職級設(shè)定不同的通訊費補貼標(biāo)準，憑發(fā)票報銷。5.差旅費定義：員工因公務(wù)需要臨時到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。報銷標(biāo)準城市間交通費：根據(jù)職級和出差目的地確定乘坐交通工具的等級，實報實銷。住宿費：按照不同城市和職級設(shè)定相應(yīng)的標(biāo)準，憑發(fā)票報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準發(fā)放。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差天數(shù)和實際需要，按標(biāo)準報銷。6.其他費用定義：除上述費用外，因工作需要發(fā)生的其他合理費用，如培訓(xùn)費、會議費、車輛使用費等。報銷標(biāo)準：根據(jù)實際發(fā)生情況，按照相關(guān)規(guī)定和審批流程報銷。報銷流程1.費用申請員工因工作需要發(fā)生費用支出前，應(yīng)填寫《費用申請表》，詳細注明費用事由、預(yù)計金額、支付方式等信息，并按照審批權(quán)限提交審批。2.審批流程部門負責(zé)人審批：申請人所在部門負責(zé)人對費用的合理性、必要性進行審核，并簽署意見。財務(wù)審核：財務(wù)部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，對費用的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)費用金額大小，由分管領(lǐng)導(dǎo)進行審批?？偨?jīng)理審批：重大費用支出或超出預(yù)算的費用，需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.報銷憑證準備員工在費用支出發(fā)生后，應(yīng)及時收集相關(guān)報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并確保憑證真實、有效、完整。發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)規(guī)定，注明公司名稱、稅號、內(nèi)容、金額等信息。4.報銷提交員工將審批通過的《費用申請表》和報銷憑證一并提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證進行再次審核，審核無誤后予以報銷。5.報銷支付財務(wù)部門根據(jù)報銷金額和公司支付規(guī)定，選擇合適的支付方式進行支付。支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。公費管理1.公費預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的公費預(yù)算。公費預(yù)算應(yīng)包括各項費用的明細、金額、預(yù)算執(zhí)行時間等信息，并提交至財務(wù)部門匯總審核。財務(wù)部門根據(jù)公司整體經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況，對各部門的公費預(yù)算進行綜合平衡，形成公司年度公費預(yù)算方案，報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.公費使用監(jiān)控財務(wù)部門應(yīng)定期對公司公費使用情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，確保公費使用情況的透明和合規(guī)。3.公費報銷審核財務(wù)部門在審核公費報銷時，應(yīng)嚴格按照本制度的規(guī)定進行審核，確保報銷憑證真實、合法、完整，費用支出合理、合規(guī)。對于不符合規(guī)定的報銷申請，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并要求申請人說明原因或補充相關(guān)資料。4.公費審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公費使用情況進行審計，檢查公費預(yù)算執(zhí)行情況、報銷流程的合規(guī)性、費用支出的合理性等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。違規(guī)處理1.員工如有違反本制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.對于虛報、冒領(lǐng)、騙取報銷費用的行為，公司將追回違規(guī)報銷款項，并依法追究相關(guān)人員的法律