廣告公司回款管理制度總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范廣告業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收工作，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)和安全，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有廣告業(yè)務(wù)項(xiàng)目涉及的款項(xiàng)回收管理，包括但不限于廣告策劃、設(shè)計(jì)、制作、投放等業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。回款原則1.及時(shí)性原則：業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的時(shí)間及時(shí)跟進(jìn)款項(xiàng)回收，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額到賬。2.責(zé)任明確原則：明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相關(guān)人員在回款工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對(duì)可能存在的回款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前評(píng)估和防范，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)?；乜盍鞒毯贤炗喤c款項(xiàng)約定1.合同簽訂：業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂廣告業(yè)務(wù)合同時(shí)，應(yīng)明確款項(xiàng)支付的方式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、逾期付款的違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。2.款項(xiàng)約定：根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模和客戶信用狀況等因素，合理約定款項(xiàng)支付的階段和比例。一般情況下，可分為預(yù)付款、進(jìn)度款和尾款。預(yù)付款比例不宜低于合同金額的[X]%，進(jìn)度款根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度分期支付，尾款應(yīng)在項(xiàng)目驗(yàn)收合格后[X]個(gè)工作日內(nèi)支付?？铐?xiàng)跟蹤與提醒1.建立臺(tái)賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立廣告業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每個(gè)項(xiàng)目的合同金額、已收款金額、未收款金額、收款時(shí)間節(jié)點(diǎn)等信息。2.定期跟蹤：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期跟蹤款項(xiàng)回收情況，在臨近付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)前[X]個(gè)工作日，提醒客戶按時(shí)付款。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)了解原因，并采取相應(yīng)的催款措施。3.催款通知：當(dāng)款項(xiàng)逾期未付時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)送催款通知，明確告知逾期金額、逾期天數(shù)以及逾期付款的違約責(zé)任。催款通知可采用書面函件、電子郵件或電話等方式發(fā)送?？铐?xiàng)回收與核銷1.款項(xiàng)回收：客戶按照合同約定支付款項(xiàng)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，應(yīng)核對(duì)款項(xiàng)金額、付款單位等信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無(wú)誤。2.款項(xiàng)核銷：財(cái)務(wù)部門根據(jù)款項(xiàng)回收情況，對(duì)應(yīng)收賬款臺(tái)賬進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，應(yīng)注明款項(xiàng)回收的日期、方式等信息。同時(shí)，將款項(xiàng)回收情況及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門。職責(zé)分工業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)與客戶溝通款項(xiàng)支付事宜，按照合同約定及時(shí)跟進(jìn)款項(xiàng)回收進(jìn)度。2.對(duì)逾期未付款的客戶進(jìn)行催款，了解客戶逾期原因，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行款項(xiàng)回收工作，提供相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和信息。財(cái)務(wù)部門1.建立廣告業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款臺(tái)賬，定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)賬目，確保賬賬相符。2.負(fù)責(zé)款項(xiàng)回收的確認(rèn)和核銷工作，及時(shí)記錄款項(xiàng)回收情況。3.對(duì)款項(xiàng)回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。4.協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定催款策略，提供必要的財(cái)務(wù)支持。公司領(lǐng)導(dǎo)1.負(fù)責(zé)審批重大款項(xiàng)回收事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決款項(xiàng)回收過(guò)程中遇到的重大問(wèn)題。2.對(duì)款項(xiàng)回收工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保公司回款管理制度的有效執(zhí)行?？己伺c獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)1.回款率：考核業(yè)務(wù)部門在一定時(shí)期內(nèi)廣告業(yè)務(wù)款項(xiàng)的實(shí)際回收金額與應(yīng)回收金額的比例?；乜盥视?jì)算公式為：回款率=實(shí)際回收金額/應(yīng)回收金額×100%。2.逾期賬款率：考核業(yè)務(wù)部門逾期未收回的廣告業(yè)務(wù)款項(xiàng)金額占應(yīng)收賬款總額的比例。逾期賬款率計(jì)算公式為：逾期賬款率=逾期未收回金額/應(yīng)收賬款總額×100%。3.催款及時(shí)率：考核業(yè)務(wù)部門在款項(xiàng)逾期后及時(shí)發(fā)送催款通知的比例。催款及時(shí)率計(jì)算公式為：催款及時(shí)率=及時(shí)發(fā)送催款通知的項(xiàng)目數(shù)/逾期項(xiàng)目總數(shù)×100%?？己酥芷诳己酥芷跒榧径群湍甓取＜径瓤己嗽诿考径饶┻M(jìn)行，年度考核在每年年末進(jìn)行。獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于回款率高、逾期賬款率低、催款及時(shí)率高的業(yè)務(wù)部門和個(gè)人，公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。對(duì)在款項(xiàng)回收工作中表現(xiàn)突出的員工，公司將根據(jù)其貢獻(xiàn)大小給予相應(yīng)的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰對(duì)于回款率未達(dá)到公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、逾期賬款率較高、催款不及時(shí)的業(yè)務(wù)部門，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、扣減績(jī)效獎(jiǎng)金等處罰。對(duì)于因個(gè)人原因?qū)е驴铐?xiàng)無(wú)法收回，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的員工，公司將依法追究其責(zé)任，并要求其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)防范客戶信用評(píng)估1.建立客戶信用檔案：業(yè)務(wù)部門在與客戶開(kāi)展業(yè)務(wù)前，應(yīng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，并建立客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案應(yīng)包括客戶基本信息、信用評(píng)級(jí)、過(guò)往交易記錄、付款習(xí)慣等內(nèi)容。2.信用評(píng)級(jí)：根據(jù)客戶的信用狀況，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)可分為A、B、C、D四級(jí)，其中A級(jí)為信用良好客戶，B級(jí)為信用一般客戶，C級(jí)為信用較差客戶，D級(jí)為信用惡劣客戶。3.信用額度管理：根據(jù)客戶的信用評(píng)級(jí)，合理確定客戶的信用額度。對(duì)于信用良好的客戶，可適當(dāng)放寬信用額度；對(duì)于信用較差或信用惡劣的客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制信用額度，甚至采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式。合同風(fēng)險(xiǎn)防控1.合同條款審查：業(yè)務(wù)部門在簽訂廣告業(yè)務(wù)合同前，應(yīng)將合同文本提交給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審查。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審查款項(xiàng)支付條款是否明確、合理，法務(wù)部門重點(diǎn)審查合同的合法性、合規(guī)性。2.合同變更管理：如因客戶原因需要變更合同條款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商，并簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、款項(xiàng)支付方式和時(shí)間等條款。同時(shí)，將補(bǔ)充協(xié)議副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。逾期賬款管理1.建立逾期賬款臺(tái)賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立逾期賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄逾期賬款的客戶名稱、合同金額、逾期天數(shù)、逾期原因等信息。2.制定催收方案：對(duì)于逾期賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)制定詳細(xì)的催收方案，明確催收措施、責(zé)任人、催收時(shí)間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容。催收方案應(yīng)根據(jù)客戶逾期原因和信用狀況進(jìn)行個(gè)性化制定。3.法律手段運(yùn)用：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大且經(jīng)多次催收仍未收回的款項(xiàng)，公司可考慮通過(guò)法律手段追討欠款。在采取法律手段前，應(yīng)咨詢專業(yè)律師的意見(jiàn)，并做好相關(guān)證據(jù)的收集和整理工作。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)廣告業(yè)務(wù)回款情況進(jìn)行審計(jì)，檢查回款流程是否合規(guī)、款項(xiàng)回收是否及時(shí)、相關(guān)制度是否有效執(zhí)行等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。定期檢查公司財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)廣告業(yè)務(wù)回款情況進(jìn)行檢查，核對(duì)賬目、分析款項(xiàng)回收進(jìn)度、查找存在的問(wèn)題等。檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)。專項(xiàng)檢查對(duì)于重大廣告業(yè)務(wù)項(xiàng)目或款項(xiàng)回收存在問(wèn)題的項(xiàng)目