房產(chǎn)公司付款管理制度總則一、目的為規(guī)范房產(chǎn)公司的付款行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，保障公司的合法權(quán)益，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于房產(chǎn)公司及其所屬各部門、項(xiàng)目公司、分公司等所有涉及付款的單位和個(gè)人。三、管理原則1.合規(guī)性原則：付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)合同約定。2.審慎性原則：對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保付款的必要性和合理性，避免不必要的資金支出。3.及時(shí)性原則：按照合同約定和業(yè)務(wù)流程及時(shí)辦理付款手續(xù)，確保供應(yīng)商和合作伙伴的合法權(quán)益得到保障。4.分級(jí)審批原則：付款申請(qǐng)需經(jīng)過各級(jí)審批人員的審核和批準(zhǔn)，層層把關(guān)，確保付款的安全和合規(guī)。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)制定和完善付款管理制度，規(guī)范付款流程，審核付款申請(qǐng)，辦理付款手續(xù)。（2）負(fù)責(zé)與供應(yīng)商和合作伙伴進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算，核對(duì)賬目，確保付款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（3）負(fù)責(zé)對(duì)付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為公司管理層提供決策依據(jù)。2.業(yè)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)提出付款申請(qǐng)，提供相關(guān)的合同、發(fā)票等付款依據(jù)，確保付款的必要性和合理性。（2）負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商和合作伙伴的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和管理，防范付款風(fēng)險(xiǎn)。（3）協(xié)助財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，提供必要的協(xié)助和支持。3.審批部門（1）負(fù)責(zé)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，確保付款符合公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)合同約定。（2）對(duì)重大付款項(xiàng)目進(jìn)行集體決策，防范風(fēng)險(xiǎn)。（3）對(duì)付款申請(qǐng)的審批結(jié)果負(fù)責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的審批責(zé)任。付款申請(qǐng)與審批一、付款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際業(yè)務(wù)情況，填寫付款申請(qǐng)單，并附相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等付款依據(jù)。2.付款申請(qǐng)單應(yīng)注明付款項(xiàng)目、付款金額、付款方式、收款單位、收款賬號(hào)等信息，并由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.對(duì)于涉及多個(gè)付款項(xiàng)目或多個(gè)收款單位的付款申請(qǐng)，應(yīng)分別填寫付款申請(qǐng)單，并注明各項(xiàng)目的付款金額和收款單位。二、審批流程1.付款申請(qǐng)單應(yīng)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)合同約定，對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，包括付款金額的準(zhǔn)確性、付款依據(jù)的完整性、付款方式的合理性等方面。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，應(yīng)將付款申請(qǐng)單提交至審批部門進(jìn)行審批。審批部門應(yīng)根據(jù)公司的授權(quán)范圍和審批流程，對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。4.對(duì)于重大付款項(xiàng)目，應(yīng)經(jīng)過公司管理層的集體決策，并由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。5.審批流程完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批結(jié)果辦理付款手續(xù)。三、審批權(quán)限1.公司管理層對(duì)重大付款項(xiàng)目具有最終審批權(quán)，包括但不限于土地購(gòu)置款、工程建設(shè)款、大額采購(gòu)款等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)一般付款項(xiàng)目具有審核權(quán)和審批權(quán)，審批金額一般不超過[X]萬(wàn)元。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的付款申請(qǐng)具有審核權(quán)和審批權(quán)，審批金額一般不超過[X]萬(wàn)元。4.對(duì)于超過審批權(quán)限的付款項(xiàng)目，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)審批，直至獲得最終批準(zhǔn)。四、審批期限1.審批部門應(yīng)在收到付款申請(qǐng)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批手續(xù)，如遇特殊情況，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門并說(shuō)明原因。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到審批通過的付款申請(qǐng)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理付款手續(xù)，如遇節(jié)假日或銀行休息日，應(yīng)順延至下一個(gè)工作日。付款方式與流程一、付款方式1.房產(chǎn)公司的付款方式主要包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、電匯、匯票等。2.對(duì)于金額較大的付款項(xiàng)目，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬或電匯方式，以確保款項(xiàng)的安全和及時(shí)到賬。3.對(duì)于金額較小的付款項(xiàng)目，可以采用支票或匯票方式，但應(yīng)注意支票或匯票的有效期和背書等問題。二、付款流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的付款申請(qǐng)單，填寫付款憑證，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。2.財(cái)務(wù)部門將付款憑證提交至銀行進(jìn)行付款，同時(shí)將付款憑證的復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?.銀行收到付款指令后，應(yīng)及時(shí)辦理付款手續(xù)，并將付款憑證的回單返還給財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將銀行付款回單與付款憑證的原件進(jìn)行核對(duì)，確保付款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。三、預(yù)付款管理1.對(duì)于需要提前支付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫預(yù)付款申請(qǐng)單，并附相關(guān)的合同、發(fā)票等付款依據(jù)，經(jīng)審批通過后，方可辦理預(yù)付款手續(xù)。2.預(yù)付款的金額應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際業(yè)務(wù)情況確定，不得超過合同總價(jià)的[X]%。3.預(yù)付款的支付應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，并在付款憑證上注明“預(yù)付款”字樣。4.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤預(yù)付款的使用情況，確保預(yù)付款的合理使用和及時(shí)結(jié)算。5.對(duì)于預(yù)付款的結(jié)算，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫結(jié)算申請(qǐng)單，并附相關(guān)的發(fā)票、驗(yàn)收單等結(jié)算依據(jù)，經(jīng)審批通過后，方可辦理結(jié)算手續(xù)。四、尾款管理1.對(duì)于需要在工程竣工或貨物交付后支付尾款的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在工程竣工或貨物交付后[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫尾款支付申請(qǐng)單，并附相關(guān)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等結(jié)算依據(jù)，經(jīng)審批通過后，方可辦理尾款支付手續(xù)。2.尾款的支付金額應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際結(jié)算情況確定，不得超過合同總價(jià)的[X]%。3.尾款的支付應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，并在付款憑證上注明“尾款”字樣。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)尾款的支付情況，確保尾款的及時(shí)支付和結(jié)算。發(fā)票管理一、發(fā)票的取得1.業(yè)務(wù)部門在與供應(yīng)商和合作伙伴進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方開具正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。2.對(duì)于無(wú)法取得正規(guī)發(fā)票的業(yè)務(wù)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明情況，并提供相關(guān)的證明材料，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行付款。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的審核和管理，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。二、發(fā)票的認(rèn)證與抵扣1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將收到的發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證和抵扣，確保公司的合法權(quán)益得到保障。2.對(duì)于不符合抵扣條件的發(fā)票，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理，并向相關(guān)部門和人員說(shuō)明情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)發(fā)票的認(rèn)證和抵扣情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為公司的稅務(wù)籌劃提供依據(jù)。三、發(fā)票的保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立發(fā)票管理制度，對(duì)發(fā)票的領(lǐng)取、開具、認(rèn)證、抵扣、保管等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。2.發(fā)票的保管應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求，不得丟失、損壞或擅自銷毀。3.對(duì)于已開具的發(fā)票，應(yīng)按照發(fā)票號(hào)碼順序進(jìn)行裝訂和歸檔，保存期限不得少于[X]年。付款監(jiān)督與檢查一、內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)付款情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門付款業(yè)務(wù)的自我監(jiān)督，確保付款的合規(guī)性和合理性。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)付款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，提出改進(jìn)意見和建議。二、外部監(jiān)督1.房產(chǎn)公司應(yīng)接受稅務(wù)、審計(jì)等部門的外部監(jiān)督，配合其開展工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于稅務(wù)、審計(jì)等部門提出的問題和整改要求，房產(chǎn)公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并向相關(guān)部門報(bào)告整改情況。附則一、本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋