借支清算管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司員工借支行為，加強(qiáng)借支款項(xiàng)的管理與清算，確保公司資金的合理使用和安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計(jì)劃性原則：?jiǎn)T工借支應(yīng)根據(jù)工作需要，提前做好預(yù)算和計(jì)劃，避免隨意借支。合理性原則：借支金額應(yīng)與實(shí)際工作需求相符，嚴(yán)禁超額借支。及時(shí)性原則：借支款項(xiàng)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行清算，不得拖延。責(zé)任明確原則：明確借支人和相關(guān)審批人的責(zé)任，確保借支款項(xiàng)的安全和合理使用。二、借支申請(qǐng)1.借支事由員工因工作需要借支款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)填寫借支事由，如業(yè)務(wù)招待、出差、購(gòu)買辦公用品等。2.借支金額根據(jù)借支事由和實(shí)際工作需求，合理確定借支金額。借支金額較大的，應(yīng)提供詳細(xì)的預(yù)算說(shuō)明。3.借支期限明確借支款項(xiàng)的歸還期限，一般情況下，短期借支應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)歸還，長(zhǎng)期借支應(yīng)根據(jù)具體情況確定歸還時(shí)間，但最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)月。4.申請(qǐng)流程員工填寫借支申請(qǐng)表，注明借支事由、金額、期限等信息。將借支申請(qǐng)表提交給部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對(duì)借支申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)借支申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借支金額的合理性、借支期限的合規(guī)性等。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和借支申請(qǐng)情況進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借支手續(xù)。三、借支審批1.部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)本部門員工的借支申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核借支事由是否真實(shí)、合理，借支金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)等。如不同意借支，應(yīng)在借支申請(qǐng)表上注明原因，并退回員工。2.財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門對(duì)借支申請(qǐng)進(jìn)行審核，主要審核借支金額是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定，借支期限是否合理，是否有足夠的資金可供借支等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與借支人溝通，要求其補(bǔ)充相關(guān)資料或調(diào)整借支金額。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金狀況和借支申請(qǐng)情況進(jìn)行最終審批。對(duì)于金額較大的借支申請(qǐng)，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)審批，確保借支款項(xiàng)的安全和合理使用。四、借支辦理1.借支手續(xù)借支申請(qǐng)經(jīng)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見辦理借支手續(xù)。借支人應(yīng)在借支單上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取借支款項(xiàng)。2.借支方式借支款項(xiàng)一般通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給借支人。如因特殊情況需要現(xiàn)金借支的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.借支記錄財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立借支臺(tái)賬，詳細(xì)記錄借支人的姓名、部門、借支事由、借支金額、借支期限、審批情況等信息，以便對(duì)借支款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤和管理。五、借支清算1.清算時(shí)間借支人應(yīng)在借支期限屆滿前，及時(shí)辦理借支清算手續(xù)。如因特殊情況需要延長(zhǎng)借支期限的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。2.清算方式報(bào)銷清算：借支人在完成借支事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)發(fā)票和憑證，按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷金額與借支金額的差額，多退少補(bǔ)。現(xiàn)金歸還：如借支人未發(fā)生相關(guān)費(fèi)用或報(bào)銷金額小于借支金額，應(yīng)及時(shí)歸還剩余借支款項(xiàng)。歸還方式一般為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬。3.清算流程借支人填寫借支清算申請(qǐng)表，注明借支事項(xiàng)的完成情況、報(bào)銷金額等信息。將借支清算申請(qǐng)表和相關(guān)發(fā)票、憑證一并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)借支事項(xiàng)的真實(shí)性和報(bào)銷憑證的合規(guī)性，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)借支清算申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額與借支金額的一致性等。審核通過(guò)后，辦理借支清算手續(xù)。財(cái)務(wù)部門在借支清算完成后，應(yīng)及時(shí)更新借支臺(tái)賬，確保借支信息的準(zhǔn)確性。六、逾期借支處理1.逾期提醒財(cái)務(wù)部門應(yīng)在借支期限屆滿前[X]個(gè)工作日，向借支人發(fā)送逾期提醒通知，提醒借支人及時(shí)辦理借支清算手續(xù)。2.逾期處罰如借支人未在借支期限屆滿前辦理借支清算手續(xù)，且無(wú)正當(dāng)理由的，公司將按照以下規(guī)定進(jìn)行處罰：從逾期之日起，按照借支金額的[X%]/天收取逾期利息。暫停借支人后續(xù)的借支申請(qǐng)，直至其完成逾期借支的清算。將逾期借支情況納入員工績(jī)效考核，影響員工的績(jī)效評(píng)定和薪酬待遇。3.法律責(zé)任如逾期借支情況嚴(yán)重，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究借支人的法律責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)借支款項(xiàng)的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查借支申請(qǐng)、審批、辦理、清算等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)借支、逾期未清算等問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門定期對(duì)借支臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，檢查借支款項(xiàng)的收支情況是否準(zhǔn)確，借支清算是否及時(shí)等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。3.投訴舉報(bào)鼓勵(lì)公司員工對(duì)借支款項(xiàng)管理中的違規(guī)行為進(jìn)行投訴舉報(bào)。公司設(shè)立專門的投訴舉報(bào)郵箱和電話，對(duì)投訴舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)調(diào)查處理，并為舉報(bào)人保密。八、附則1.解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)