建議制定借款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借款管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及因業(yè)務(wù)往來涉及借款的外部單位或個(gè)人。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和資金預(yù)算安排，確保借款用于合理、必要的業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.合理性原則：借款金額應(yīng)與業(yè)務(wù)需求相匹配，不得過度借款或不合理占用公司資金。3.?？顚Ｓ迷瓌t：借款必須專款專用，不得挪作他用。4.及時(shí)清欠原則：借款人應(yīng)按照約定及時(shí)歸還借款，不得拖欠。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.員工因業(yè)務(wù)需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)借款事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.涉及采購、項(xiàng)目等大額借款的，還需提供相關(guān)合同、協(xié)議或預(yù)算等資料。（二）審批流程1.一般借款：借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，借款人方可到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。2.較大金額借款：借款金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批同意后，借款人到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。3.重大金額借款：借款金額超過[X]元的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核后，提交董事會(huì)審批。董事會(huì)審批通過后，借款人到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。（三）審批權(quán)限說明1.部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核借款事項(xiàng)是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，借款金額是否合理。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核借款的必要性、資金來源及還款計(jì)劃的合理性，確保借款符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定。3.總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批較大金額借款，從公司整體運(yùn)營(yíng)和資金狀況角度進(jìn)行綜合考量。4.董事會(huì)負(fù)責(zé)審批重大金額借款，對(duì)公司重大資金支出進(jìn)行決策。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工個(gè)人借款額度根據(jù)其職位、工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)需求等因素確定，原則上不超過其[X]個(gè)月的工資收入。2.特殊情況需要提高借款額度的，需經(jīng)總經(jīng)理特批。（二）借款期限1.一般借款期限不得超過[X]個(gè)月。2.因業(yè)務(wù)需要確需延長(zhǎng)借款期限的，借款人應(yīng)在借款到期前[X]個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部門提出延期申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后方可延期。延期最長(zhǎng)不得超過[X]個(gè)月。3.對(duì)于采購、項(xiàng)目等借款，借款期限應(yīng)根據(jù)合同約定或項(xiàng)目進(jìn)度合理確定。四、借款用途（一）業(yè)務(wù)費(fèi)用1.差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于公司業(yè)務(wù)往來中的招待支出。3.辦公用品采購：購置辦公所需的文具、設(shè)備等。4.會(huì)議費(fèi)：組織或參加會(huì)議發(fā)生的場(chǎng)地租賃、資料印刷、餐飲等費(fèi)用。（二）項(xiàng)目資金1.項(xiàng)目啟動(dòng)資金：用于項(xiàng)目前期籌備、調(diào)研等費(fèi)用。2.項(xiàng)目采購資金：購買項(xiàng)目所需的物資、設(shè)備等。3.項(xiàng)目人員費(fèi)用：支付項(xiàng)目參與人員的薪酬、補(bǔ)貼等。（三）其他合理用途經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他臨時(shí)性借款用途。五、借款發(fā)放與支付（一）借款發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門在收到經(jīng)審批的《借款申請(qǐng)表》后，應(yīng)及時(shí)辦理借款手續(xù)。2.借款金額在[X]元以下的，原則上以現(xiàn)金形式發(fā)放；借款金額超過[X]元的，應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。3.借款人應(yīng)在借款手續(xù)辦理完畢后，當(dāng)場(chǎng)核對(duì)借款金額，確認(rèn)無誤后簽字領(lǐng)取。（二）借款支付1.對(duì)于采購、項(xiàng)目等借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)進(jìn)度，按照審批后的支付計(jì)劃進(jìn)行支付。2.支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核收款單位、賬號(hào)、金額等信息，確保支付準(zhǔn)確無誤。3.對(duì)于涉及大額資金支付的，應(yīng)按照公司資金支付管理規(guī)定執(zhí)行，如采用網(wǎng)銀支付、支票支付等方式，并進(jìn)行相應(yīng)的審批和授權(quán)。六、借款使用管理（一）?？顚Ｓ媒杩钊藨?yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)用途使用借款，不得擅自改變用途。財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)挪用借款，將責(zé)令其立即歸還，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，沖抵借款。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，并按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度進(jìn)行審批。2.費(fèi)用報(bào)銷金額應(yīng)與借款金額相匹配，如有差額，應(yīng)多退少補(bǔ)。3.對(duì)于因業(yè)務(wù)需要預(yù)支的差旅費(fèi)等，借款人應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）臺(tái)賬管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立借款臺(tái)賬，對(duì)每筆借款的申請(qǐng)、審批、發(fā)放、使用、歸還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便及時(shí)跟蹤和管理。七、借款歸還（一）還款方式1.借款人應(yīng)按照借款合同或?qū)徟蟮倪€款計(jì)劃按時(shí)足額歸還借款。2.還款方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。（二）提前還款借款人如需提前還款，應(yīng)提前[X]個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后方可提前還款。提前還款涉及的相關(guān)手續(xù)和費(fèi)用，按照公司規(guī)定執(zhí)行。（三）逾期還款1.借款人未能按時(shí)歸還借款的，即為逾期借款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向借款人發(fā)出催款通知，督促其盡快還款。2.對(duì)于逾期借款，公司將按照逾期天數(shù)收取一定比例的逾期利息，逾期利息率為[X]%/天。3.連續(xù)逾期超過[X]天的，公司將暫停其借款資格，并從其工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除相應(yīng)借款金額，直至還清借款為止。4.對(duì)于惡意拖欠借款的員工，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等處罰，并依法追究其法律責(zé)任。八、外部單位或個(gè)人借款管理（一）借款申請(qǐng)外部單位或個(gè)人因業(yè)務(wù)往來需要向公司借款時(shí)，應(yīng)向公司提交借款申請(qǐng)函，注明借款事由、借款金額、還款計(jì)劃等信息，并提供相關(guān)證明材料。（二）審批流程外部單位或個(gè)人借款的審批流程與公司員工借款審批流程相同，但需根據(jù)借款金額和性質(zhì)，經(jīng)相應(yīng)層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）借款合同對(duì)于金額較大的外部單位或個(gè)人借款，公司應(yīng)與其簽訂借款合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、借款金額、借款期限、還款方式、違約責(zé)任等條款。（四）借款管理外部單位或個(gè)人借款的使用管理、歸還等要求與公司員工借款相同。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外部單位或個(gè)人借款的跟蹤和管理，確保借款按時(shí)足額歸還。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款申請(qǐng)、審批、發(fā)放、使用、歸還等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，檢查借款余額是否準(zhǔn)確，還款情況是否正常。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)借款資金使用情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的借款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教