借款審批管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司員工借款行為，加強借款管理，提高資金使用效率，防范財務(wù)風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)需要的借款。（三）基本原則1.計劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，提前編制借款計劃。2.合理性原則：借款金額應(yīng)與業(yè)務(wù)實際需求相符，不得隨意超額借款。3.及時性原則：借款審批流程應(yīng)高效快捷，確保業(yè)務(wù)工作順利開展；借款后應(yīng)及時辦理報銷還款手續(xù)，不得拖延。4.責任性原則：借款人對借款的真實性、合理性和還款及時性負責，審批人對借款審批的準確性和合規(guī)性負責。二、借款申請（一）借款事由員工因以下公務(wù)事項可申請借款：1.差旅費：包括因公出差的交通、住宿、餐飲等費用。2.業(yè)務(wù)招待費：因業(yè)務(wù)需要招待客戶發(fā)生的費用。3.辦公用品及設(shè)備采購：購置辦公所需的各類用品、設(shè)備等。4.會議費：組織或參加會議的相關(guān)費用。5.培訓(xùn)費用：參加外部培訓(xùn)的學費、資料費等。6.其他經(jīng)公司批準的公務(wù)支出。（二）借款申請流程1.借款人填寫《借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預(yù)計還款日期等信息。2.將填寫完整的《借款申請表》提交至部門負責人審批。部門負責人應(yīng)根據(jù)工作實際情況，對借款的必要性、合理性進行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審批通過后，《借款申請表》依次提交至財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批。財務(wù)負責人主要審核借款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、是否符合財務(wù)規(guī)定等；總經(jīng)理對借款申請進行最終審批。（三）借款金額限制1.差旅費借款：根據(jù)出差地點、時間和標準確定借款金額，但一般不得超過預(yù)計差旅費總額的[X]%。2.業(yè)務(wù)招待費借款：單次借款金額不得超過預(yù)計業(yè)務(wù)招待費總額的[X]%，且累計借款金額不得超過公司規(guī)定的年度業(yè)務(wù)招待費預(yù)算額度。3.辦公用品及設(shè)備采購借款：借款金額應(yīng)與采購合同或訂單金額相符，但不得超過合同總金額的[X]%。4.其他借款：根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況，由財務(wù)負責人和總經(jīng)理確定合理的借款金額上限。三、借款審批（一）部門負責人審批部門負責人負責對本部門員工的借款申請進行初審，重點審查借款事由是否與本部門工作相關(guān)、借款金額是否合理、還款計劃是否可行等。如認為借款申請不符合要求，應(yīng)在《借款申請表》上注明原因，退回借款人重新申請。（二）財務(wù)負責人審批財務(wù)負責人對借款申請進行財務(wù)審核，主要內(nèi)容包括：1.檢查借款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)，如涉及預(yù)算外借款，需審核是否有相關(guān)的預(yù)算調(diào)整審批文件。2.核實借款用途是否符合公司財務(wù)制度規(guī)定，是否屬于可借款的范圍。3.審查還款計劃是否合理，是否與業(yè)務(wù)進度相匹配。若財務(wù)負責人發(fā)現(xiàn)借款申請存在問題，應(yīng)及時與借款人溝通，要求其補充或修改相關(guān)信息，直至符合財務(wù)要求后再予以審批。（三）總經(jīng)理審批總經(jīng)理對借款申請進行全面審批，綜合考慮公司整體資金狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求以及借款的必要性和風險等因素。對于重大借款事項或涉及金額較大的借款申請，總經(jīng)理可組織相關(guān)部門進行專題討論后再做出審批決定?？偨?jīng)理審批通過后，借款申請方可生效。四、借款發(fā)放（一）借款發(fā)放流程1.經(jīng)各級審批通過的《借款申請表》交至財務(wù)部門。2.財務(wù)人員根據(jù)審批意見，核實借款人的借款金額、還款計劃等信息無誤后，按照公司財務(wù)支付流程辦理借款發(fā)放手續(xù)。3.借款原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借款人指定的銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財務(wù)負責人和總經(jīng)理特別批準。（二）借款發(fā)放時間一般情況下，財務(wù)部門在收到經(jīng)審批的《借款申請表》后的[X]個工作日內(nèi)完成借款發(fā)放。如遇特殊情況（如銀行系統(tǒng)故障、資金緊張等）導(dǎo)致延遲發(fā)放，財務(wù)人員應(yīng)及時向借款人說明原因。五、借款使用與管理（一）?？顚Ｓ媒杩钊藨?yīng)嚴格按照借款申請事由使用借款，不得擅自改變借款用途。如因特殊原因需要變更借款用途的，必須重新提交借款申請，并按照借款審批流程重新辦理審批手續(xù)。（二）建立借款臺賬財務(wù)部門應(yīng)建立完善的借款臺賬，詳細記錄每筆借款的借款人姓名、部門、借款日期、借款金額、借款事由、還款日期、還款情況等信息。借款臺賬應(yīng)定期核對，確保賬實相符。（三）跟蹤管理財務(wù)部門應(yīng)定期對借款使用情況進行跟蹤檢查，督促借款人及時辦理報銷還款手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定使用借款或逾期未還款的，應(yīng)及時向借款人及相關(guān)部門負責人發(fā)出催款通知，并采取相應(yīng)的措施，如暫停其后續(xù)借款申請、從工資中扣除借款等。六、報銷還款（一）報銷期限1.借款人應(yīng)在完成相關(guān)公務(wù)活動后的[X]個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。對于差旅費借款，應(yīng)在出差返回后的[X]個工作日內(nèi)報銷。2.如因特殊原因無法按時報銷的，借款人應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并提交延期報銷申請，經(jīng)財務(wù)負責人批準后方可延期。延期最長不得超過[X]個工作日。（二）報銷流程1.借款人整理好相關(guān)報銷憑證，填寫《費用報銷單》，詳細注明費用明細、金額、報銷事由等，并將報銷憑證粘貼整齊附在《費用報銷單》后。2.將填寫完整的《費用報銷單》提交至部門負責人審核。部門負責人應(yīng)審核報銷憑證的真實性、合理性以及與借款申請事由的一致性，并簽署審核意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，《費用報銷單》依次提交至財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批。財務(wù)負責人主要審核報銷金額是否與借款金額相符、報銷憑證是否合規(guī)等；總經(jīng)理對報銷申請進行最終審批。4.審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)報銷金額與借款金額的差額，多退少補。如報銷金額大于借款金額，財務(wù)部門將差額支付給借款人；如報銷金額小于借款金額，借款人應(yīng)將差額部分及時歸還公司。（三）還款方式1.現(xiàn)金還款：借款人可直接以現(xiàn)金形式歸還借款?，F(xiàn)金還款時，財務(wù)人員應(yīng)開具收款收據(jù)，并在借款臺賬中記錄還款情況。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款：借款人也可通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將借款歸還至公司指定的銀行賬戶。轉(zhuǎn)賬還款時，借款人應(yīng)在轉(zhuǎn)賬備注中注明借款姓名、借款日期及還款金額等信息，以便財務(wù)人員核對。七、逾期借款處理（一）逾期提醒財務(wù)部門在借款到期前[X]個工作日，向借款人發(fā)送《逾期借款提醒函》，提醒借款人按時還款。提醒函應(yīng)明確借款金額、到期日期以及逾期還款的后果等內(nèi)容。（二）逾期罰息如借款人未能在借款到期日按時還款，自逾期之日起，按照借款金額的[X]%/日加收逾期罰息。逾期罰息從借款人工資或其他應(yīng)付款項中扣除。（三）限制措施1.對于逾期未還款的借款人，暫停其后續(xù)借款申請，直至其還清逾期借款及相關(guān)罰息。2.將逾期借款情況納入員工個人信用記錄，作為績效考核、晉升、評優(yōu)等的參考依據(jù)。3.如逾期借款金額較大或逾期時間較長，公司將通過法律途徑追討借款，由此產(chǎn)生的一切費用（包括但不限于訴訟費、律師費、差旅費等）由借款人承擔。八、特殊情況借款處理（一）臨時緊急借款因突發(fā)緊急業(yè)務(wù)事項需要借款，且無法提前按照正常流程申請的，借款人可先電話向部門負責人和總經(jīng)理說明情況，經(jīng)同意后先行借款，但應(yīng)在借款后的[X]個工作日內(nèi)補辦借款申請及審批手續(xù)。（二）備用金借款對于經(jīng)常發(fā)生小額公務(wù)支出的部門或崗位，可根據(jù)實際情況申請備用金借款。備用金借款額度由財務(wù)負責人和總經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需求核定，備用金使用期限為[X]個月。借款人應(yīng)定期（至少每月一次）到財務(wù)部門辦理報銷還款手續(xù)，補足備用金金額。如因工作變動等原因不再需要備用金的，應(yīng)及時歸還剩余備用金。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對借款審批、使用及報銷還款情況進行審計檢查，重點審查借款手續(xù)是否齊全、借款用途是否合規(guī)、報銷憑證是否真實有效、還款是否及時等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進行整改。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)加強對借款業(yè)務(wù)的日